Управление капиталом и ликвидностью в коммерческом банке в условиях неопределенности

Значение коэффициента К₃₇ составляет 0,59 руб. в 2010 г., 0,81 руб. в 2011 г. и 0,88 в 2012 г. что находится за нижним пределом данного коэффициента (1,2 руб.) и свидетельствует о том, что банк в течение трех лет нерационально управлял своим капиталом и недополучал доход от его использования.

Следовательно, для эффективного управления капиталом и ликвидностью банку необходимо наращивать процентные доходы, обеспечивая при этом большую доходность, приходящуюся на каждый рубль основного капитала. То есть вопрос повышения эффективности управления капиталом и ликвидностью банка «Возрождение» (ОАО), исходя из проведенного анализа, подтверждает свою актуальность.

Заключение

Основной целью развития российского банковского сектора, является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, при обеспечении ее системной устойчивости.

В настоящее время банковский сектор не вышел, на требуемы уровень развития конкурентной среды, рыночной дисциплины. Так же проблемой банковской сферы является низкая ответственность владельцев и руководства банка в целом, за качество и устойчивость ведения банковского бизнеса.

Для достижения поставленных целей, Правительством Российской Федерации, разработана «Стратегия развития банковского сектора до 2015 года», в которой основным направлением поставлен переход к преимущественно интенсивной модели развития. Это характеризуется следующими признаками:

1. Высокий уровень конкуренции.
2. Предоставление кредитными организациями, населению и предприятиям, разнообразных и современных  банковских услуг.
3. Уровень капитализации банковского сектора, достаточность собственного капитала  для конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса.
4. Развитие системы корпоративного управления и управление рисками.

Задача перехода к преимущественно  интенсивной модели развития банковского  сектора должна стать приоритетной как для Правительства Российской Федерации и Банка России, так  и для кредитных организаций. В свою очередь от кредитных организаций потребуется существенное расширение инвестиций в передовые банковские технологии и банковские продукты, а также в развитие современных финансовых инструментов.

В результате реализации Стратегии, российская банковская система по всем основным аспектам (организация деятельности, качество управления банками, состояние конкурентной среды, регулирование и банковский надзор) должна соответствовать международным стандартам.

В данной работе была рассмотрена деятельность банка «Возрождение» (ОАО), изучено его финансово-экономическое и производственное состояние, выявлены проблемы управления капиталом и ликвидностьюбанка.

Кредиты составляли 70,59% доходоприносящих активов банка  в 2010 году.  0,02% работающих активов  или 1881 тыс. руб. являлись вложениями в ценные бумаги. 221168 тыс. руб. или 3,44% работающих активов размещены в системе банков России, т.е. предоставлены под льготные проценты. Таким образом, 25,95% привлеченных банком ресурсов не используются в полном объеме.

2011 год характеризуется уменьшением просроченной задолженности банку. В результате неработающие активы снизились до 14,37% и обусловили увеличение удельного веса работающих активов на  11,58 процентных пункта. В итоге доля работающих активов на 1.01.2012 г. года составила 85,63%.

Доля кредитных вложений в активах банка увеличилась  на 8,07 процентных пункта и составила 78,66%.

2012 год характеризуется  улучшением структуры активных  операций банка. Следует отметить  увеличение доли работающих активов  на 1,49 процентных пункта, которая на 1.01.2013 года составила 87,12%. Однако опережающие темпы роста привлеченных средств (3,46%) над темпами роста работающих активов (1,49) говорит о понижении эффективности использования привлеченных средств.

Поскольку пассивные  операции банка являются определяющими характер активных операций, а, следовательно, прибыльность, ликвидность и устойчивость банка, был сделан анализ состояния пассивов банка «Возрождение» (ОАО). 2012 год характеризуется ростом ресурсной базы банка, которая увеличилась и составила 13289228 тыс. руб.  В 2012 году рост пассивов произошел за счет увеличения оплачиваемых ресурсов при снижении неоплачиваемых ресурсов на 3,28%. В результате на 1.01.2013 года доля платных ресурсов составила 91,13%, что на  3,27 процентных пункта больше, чем на 1.01.2012 года.

Основным источником ресурсов банка «Возрождение» (ОАО) в 2010 г. были кредитные средства. На 1 января 2011 года их величина составила 4528243 тыс. руб., таким образом, кредиты образовали 70,59% всей ресурсной базы банка.  В 2011-2012 гг. наблюдается аналогичная тенденция, то есть кредиты составляют 78,66% и 82,12% соответственно. То есть, основным направлением деятельности банка в 2010-2012 гг. является предоставление кредитов.

Общая величина балансовой прибыли по итогам 2010 года сложилась на уровне 46869 тыс. руб. Таким образом, на одного работника пришлось 134,79 тыс. руб. прибыли до уплаты налогов. В 2011 году балансовая прибыль была в размере 61921 тыс. руб. Таким образом, на одного работника пришлось 167,44 тыс. руб. прибыли до уплаты налогов. В 2012 году балансовая прибыль была в размере 59681 тыс. руб. Таким образом, на одного работника пришлось 159,61 тыс. руб. прибыли до уплаты налогов. Рентабельность банка за период 2010-2012 гг. имеет тенденцию к росту, так в 2011 году рентабельность выросла на 0,85 процентных пункта, в 2012 году на 0,58 процентных пункта, что говорит об увеличении эффективности финансовой деятельности банка «Возрождение» (ОАО).

Причины изменения основных показателей эффективности управления капиталом и ликвидностью банка «Возрождение» (ОАО) были определены с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность деятельности банка.

В итоге, был сделан вывод, что, для эффективного управления капиталом и ликвидностью банку необходимо наращивать процентные доходы, обеспечивая при этом большую доходность, приходящуюся на каждый рубль основного капитала. То есть вопрос повышения эффективности управления капиталом и ликвидностью банка «Возрождение» (ОАО), исходя из проведенного анализа, подтверждает свою актуальность.

Список использованной литературы

1. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1671-У, от 12.12.2006 N 1759-У, от 14.11.2007 N 1909-У, от 28.12.2007 N 1960-У, от 06.05.2008 N 2006-У, от 14.05.2008 N 2010-У, от 16.06.2008 N 2028-У).
2. Положение Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
3. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У “Об оценке экономического положения банков”
4. Указание Банка России от 08.10.2008 № 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета".
5. Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и предстваления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
6. Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
7. Положение Банка России — № 215-П от 10 февраля 2003 г. "О методике определения собственных средств (капит<span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_0020_0442_0435_043a_0441_0442_0020_0441_00