Управление капиталом и ликвидностью в коммерческом банке в условиях неопределенности

Органами управления банком являются:

- Общее собрание акционеров;

- Совет банка;

- Правление банка – коллегиальный исполнительный орган;

- Председатель Правления  банка – единоличный исполнительный орган.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров.

В состав банка «Возрождение» (ОАО) входят такие основные подразделения:

1) Управление активно  - пассивных операций, в которое входят такие основные отделы: кредитный; валютный; отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

2) Управление учета,  контроля, отчетности и кассовых  операций.

Отделы:  операционный; отдел кассовых операций; отдел сводной отчетности и экономического анализа; служба внутреннего контроля; отдел финансового мониторинга (ПОД\ФТ); бухгалтерия.

3) Административно-хозяйственное управление.

Отделы: отдел автоматизации  и информационно-технического обеспечения;  юридический;  служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;  отдел кадров.

Банк «Возрождение» (ОАО) ведет свою работу в соответствии с миссией, ценностями, стратегией развития, в которой выбрана реализация сценария «модернизации». Выполнение миссии банка и реализация сценария «модернизации» требует существенной перестройки модели ведения бизнеса, формирования качественно новой технологической базы, изменения менталитета сотрудников и внедрения новых управленческих и мотивационных механизмов.

Принципиально важным направлением развития банка станут максимальная ориентация на клиента и в этом смысле превращение банка в «сервисную»  компанию. Это значит, что банк будет  стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности банка в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений, станут важной основой конкурентного преимущества Банка.

Сегодня банк «Возрождение» (ОАО) - это кредитная организация, соответствующая требованиям быстро развивающегося рынка банковских услуг.

Основные финансовые показатели деятельности банк «Возрождение» (ОАО) представлены в таблице 2.

Таблица 2.

Основные финансовые показатели деятельности банка «Возрождение» (ОАО) за 2010-2012 гг.

Наименование показателя	Единицы измерения	На 01.01.2011 г.	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.	Абсолютное изменение		Относительное изменение (%)
					за 2011 год	за 2012 год	за 2011 год	за 2012 год
1. Денежные средства	тыс. руб.	915369	616616	828703	-298753	212087	67,3	134,39
2. Денежные средства, привлеченные в ценные бумаги	тыс. руб.	-	-	-	-	-	-	-
3. Средства в кредитных организациях	тыс. руб.	221168	95733	664675	-125435	568942	43,28	694,30
4. Кредиты	тыс. руб.	4528243	7356575	10913991	2828332	3557416	162,45	148,35
5. Вложения средств в ценные  бумаги	тыс. руб.	1881	-	-	-1881	-	100	-
6. Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	тыс. руб.	232152	231010	223188	-1142	-7822	99,5	96,61
7. Активов всего	тыс. руб.	6414131	9351394	13289228	2937263	3937834	145,79	142,10
8. Доходы	тыс. руб.	708842	987185	1090418	278343	103233	139,26	110,45
9. Расходы	тыс. руб.	661973	925264	1030737	263291	105473	139,77	111,39
10. Балансовая прибыль	тыс. руб.	46869	61921	59681	15052	-2240	132,11	96,38
11. Чистая прибыль	тыс. руб.	12918	26438	35483	13520	9045	204,66	134,21
12. Среднесписочная численность	чел.	347,7	369,8	373,9	22,1	4,1	106,35	101,10
13. Балансовая прибыль на одного  работника	тыс. руб.	134,79	167,44	159,61	32,65	-7,83	124,22	95,32
14. Рентабельность (Чистая прибыль/Доходы)	%	1,82	2,67	3,25	0,85	0,58	146,7	121,72

 

Основным источником ресурсов банка «Возрождение» (ОАО) в 2010 г. были кредитные средства. На 1 января 2011 года их величина составила 4528243 тыс. руб., таким образом, кредиты образовали 70,59% всей ресурсной базы банка. В 2011-2012 гг. наблюдается аналогичная тенденция, то есть кредиты составляют 78,66% и 82,12% соответственно. То есть, основным направлением деятельности банка в 2010-2012 гг. является предоставление кредитов.

Общая величина балансовой прибыли  по итогам 2010 года сложилась на уровне 46869 тыс. руб. Таким образом, на одного работника пришлось 134,79 тыс. руб. прибыли до уплаты налогов.

В 2011 году балансовая прибыль была в размере 61921 тыс. руб. Таким образом, на одного работника пришлось 167,44 тыс. руб. прибыли до уплаты налогов.

В 2012 году балансовая прибыль была в размере 59681 тыс. руб. Таким образом, на одного работника пришлось 159,61 тыс. руб. прибыли до уплаты налогов.

На рисунке 1 представлена динамика изменения рентабельности банка.

Рис 1. Динамика изменения рентабельности банка, %

 

Рентабельность банка  за период 2010-2012 гг. имеет тенденцию  к росту, так в 2011 году рентабельность выросла на 0,85 процентных пункта, в 2012 году на 0,58 процентных пункта, что  говорит об увеличении эффективности финансовой деятельности банк «Возрождение» (ОАО).

В целом сделан вывод, что, в настоящее время, банк «Возрождение» (ОАО) - это современная, динамично развивающаяся и эффективно функционирующая кредитная организация. Банк отличает собственный стиль работы и выбор приоритетов. Прежде всего - это ответственность перед клиентами и партнерами. Банк выполняет все свои обязательства, с определенным постоянством увеличивает свой капитал, грамотно управляет активами, деструктурируя и диверсифицируя риски. Этим обеспечивается высокая надежность и репутация банка «Возрождение» (ОАО).

 

2.2. Анализ капитала  и ликвидности коммерческого  банка

 

Основным отчетным документом банка «Возрождение» (ОАО) являются балансы. Осуществим анализ капитала и ликвидности используя анализ активов и пассивов баланса банка, по их структуре используя формы отчетности из приложений 2,3,4.

В таблице 3 представлен анализ структуры активов банка «Возрождение» (ОАО). 

Таблица 3.

Анализ структуры активов банка «Возрождение» (ОАО)

Наименование статей	Остатки, тыс. руб.			Структура активов, %			Относительное изменение, %
	на 1.01.2011	на 1.01.2012	на 1.01.2013	на 1.01.2011	на 1.01.2012	на 1.01.2013	за  2012 год	за  2013 год
Работающие активы	4751292	8008829	11578666	74,05	85,63	87,12	11,58	1,49
1. Кредиты	4528243	7356575	10913991	70,59	78,66	82,12	8,07	3,46
2. Вложения средств в ценные  бумаги:	1881	-	-	0,02	-	-	-0,02	-
3. Размещение кредитных ресурсов  в КБ РФ	221168	652254	664675	3,44	6,97	5,00	3,53	-1,97
Неработающие активы	1652839	1351565	1710562	25,95	14,37	12,88	-11,58	-1,49
4. Касса, корреспондентские счета	1356342	936461	1263465	21,14	10,01	9,50	-11,13	-0,51
5. Обязательные резервы, депонируемые  в ЦБ РФ	38854	95733	152871	0,60	1.02	1,15	0,42	0,13
6. Прочие	257643	319371	294226	4,21	3,34	2,23	-0,87	-1,11
6.1. в т.ч. капитальные вложения	232152	231010	223188	0,03	2,47	1,67	2,44	-,08
Итого активов:	6414131	9351394	13289228	100,00	100,00	100,00	-	-

 

Кредиты составляли 70,59% доходоприносящих активов банка  в 2010 году.  0,02% работающих активов или 1881 тыс. руб. являлись вложениями в ценные бумаги. 221168 тыс. руб. или 3,44% работающих активов размещены в системе банков России, т.е. предоставлены под льготные проценты. Таким образом, 25,95% привлеченных банком ресурсов не используются в полном объеме.

2011 год характеризуется  уменьшением просроченной задолженности  банку. В результате неработающие  активы снизились до 14,37% и обусловили  увеличение удельного веса работающих  активов на  11,58 процентных пункта. В итоге доля работающих активов на 1.01.2012 г. года составила 85,63%.

Доля кредитных вложений в активах банка увеличилась  на 8,07 процентных пункта и составила 78,66%.

Динамика изменения  активов банка представлена на рисунке 2.

 

Рис. 2. Динамика изменения активов банка

 

Как видно из рисунка 2 активы банка растут.

2012 год характеризуется  улучшением структуры активных  операций банка. Следует отметить  увеличение доли работающих активов  на 1,49 процентных пункта, которая  на 1.01.2013 года составила 87,12%. Однако опережающие темпы роста привлеченных средств (3,46%) над темпами роста работающих активов (1,49) говорит о понижении эффективности использования привлеченных средств.

Поскольку пассивные  операции банка являются определяющими  характер активных операций, а, следовательно, прибыльность, ликвидность и устойчивость банка, проанализируем состояние пассивов банка «Возрождение» (ОАО) (таблица 4).

Таблица 4.

Анализ структуры пассивов банка «Возрождение» (ОАО)

Наименование статей	Остатки, тыс. руб.			Структура пассивов, %			Относительное изменение, %
	на 1.01.2011	на 1.01.2012	на 1.01.2013	на 1.01.2011	на 1.01.2012	на 1.01.2013	за  2012 год	за  2013 год
Оплачиваемые ресурсы	5314652	8216432	12111462	82,85	87,86	91,13	5,01	3,27
1. Средства юридических лиц	1349214	2638215	3433030	21,03	28,21	25,83	7,18	-2,38
2. Средства физических лиц	3531710	4903894	6973493	55,06	52,44	52,47	-2,62	0,03
3. Векселя, эмитируемые банком	392708	600354	1146826	6,12	6,42	8,63	0.30	2,21
4. Прочие	41020	73969	558113	0,64	0,79	4,20	0.15	3,41
Неоплачиваемые ресурсы	1099479	1134962	1177766	17,15	12,14	8,86	-5.01	-3,28
5. Фонды банка	1000000	1000000	1000000	15,59	10,69	7,52	-4,90	-3,17
6. Резервы	20150	50000	-	0,33	0,53	-	0,2	-0.53
7. Прочие	79329	84962	177766	1,23	0,92	1.34	-0,31	0,42
Итого пассивов:	6414131	9351394	13289228	100,0	100,0	100,0	-	-

 

2012 год характеризуется  ростом ресурсной базы банка,  которая увеличилась и составила  13289228 тыс. руб. 

В 2012 году рост пассивов произошел  за счет увеличения оплачиваемых ресурсов при снижении неоплачиваемых ресурсов на 3,28%. В результате на 1.01.2013 года доля платных ресурсов составила 91,13%, что на  3,27 процентных пункта больше, чем на 1.01.2012 года.

Для анализа баланса банка «Возрождение» (ОАО) применяется форма агрегированного баланса. В рамках данного параграфа сначала осуществим агрегирование баланса банка «Возрождение» (ОАО) за период 2010-2012 гг. на основании внешней финансовой отчетности из приложений 2,3,4,5,6,7.  Агрегированные балансы и отчеты о прибылях и убытках банка «Возрождение» (ОАО) за 2010-2012 гг. представлены в приложениях 8,9,10,11,12,13.

Далее осуществим анализ активов и пассивов банка на основе модифицированного балансового  уравнения. Для определения качества активов, которые позволяют оценить  их по отношению к ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели, представленные в таблице 5.

 

 

 

 

 

Таблица 5.

Анализ активов банка «Возрождение» (ОАО)

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение коэффициента
		2010 год	2011 год	2012 год
К1=Доходные активы /Активы	0,75 - 0,85	0,07	0,786	0,821
К2=Доходные активы / Платные пассивы	≥ 1,0	1,11	0,83	0,176
К3=Ссуды/ Обязательства	> 0,7 (агрессивная политика < 0,6 (осторожная политика)	3,257	2,871	3,128
К4=Банковские займы /Банковские ссуды	≥ 1,0 (заемщик) ≤ 1,0 (кредитор)	0,0000015	0,0203	0
К5=Ссуды/Капитал	≤ 8,0	57,08	86,58	118,26
К6=Просроченные ссуды/Ссуды	≤ 0,04	0	0	0
К7=Резервы на ссуды/Ссуды	≤ 0,04	0	0	0