Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

Таблица 3.1

Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции  ремонтного предприятия

Продукция	Ед.изме-рения	Программа произв-ва		Норматив на единицу  товарной продукции		Прямые материальные затраты, тыс.руб
				I пер.	II пер.	I пер.	II пер.
1.Капиталь-ный ремонт:
ЭО-333	шт.	100		62	74,4	6 200	7 440
ЭО-412	шт.	120		80	96	9600	11520
ДЗ-133	шт.	150		30	36	4500	5400
ДЗ-160	шт.	170		37	44,4	6290	7548
2.Запасные части	тыс.руб.	I пер	II пер	0,33	0,39	66	92,04
		200	236
3.Товары народного  потребления	тыс.руб.	60,5	63,5	0,33	0,35	19,965	22,225
Итого прямые материальные затраты	тыс.руб.	-		-		26675,97	32022,265
Ет		78460,5	101959,525	0,046	0,047	3609,183	4792,1
Еэ				0,062	0,063	4864,55	6423,45
итого	тыс.руб.	-	-	-	-	35149,7	43237,8

 

Расчёты:

1. Норматив на единицу товарной продукции

Норматив на единицу  товарной продукции находится как  стоимость на единицу ремонта  материалов + стоимость на единицу  ремонта покупных изделий.

ЭО-333: 22 + 40 = 62 тыс. руб.

ЭО-412: 30 + 50 = 80 тыс. руб.

ДЗ-133: 10 + 20 = 30 тыс. руб.

ДЗ-160: 15 + 22 = 37 тыс.руб.

Для запасных частей и товаров народного  потребления, а также для расходов топлива и электроэнергии данные берем из таблицы 1.3.

Запасные части: 40/100 = 0,40

Товары народного потребления: 30/100 = 0,30

Топливо: 4,6/100 = 0, 046

Электроэнергия: 6,2/100 = 0,062

2. Капитальный ремонт

Норматив на единицу товарной продукции, тыс. руб. II период (+20%):

ЭО-333: 62×1,2 = 74,4 тыс. руб.

ЭО-412: 80×1,2 = 96 тыс. руб.

ДЗ-133: 30×1,2 = 36 тыс. руб.

ДЗ-160: 37×1,2 = 44,4 тыс.руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. I период:

ЭО-333: 100×62 = 6200 тыс.руб.

Остальные расчеты аналогично.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. II период:

ЭО-333: 100×74,4 = 7440 тыс.руб.

Остальные расчеты аналогично.

3. Запасные части

Программа производства, тыс.руб. II период

200×1,18=236 тыс.руб.

Норматив на единицу товарной продукции, тыс. руб. II период (+18%):

0,33×1,18 = 0,39 тыс.руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. I период:

200×0,33 = 66 тыс. руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. II период(+18%):

236×0,39 = 92,04 тыс. руб.

4. Товары народного  потребления

Программа производства, тыс.руб. II период

60,5 ×1,05=63,5 тыс.руб.

Норматив на  единицу товарной продукции, тыс. руб. II период (+5%):

0,33×1,05 = 0,35 тыс.руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. I период:

60,5×0,33 = 19,965 тыс. руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. II период(+5%):

63,5×0,35 = 22,225 тыс. руб.

Итого прямые материальные затраты:

Прямые материальные затраты, тыс. руб. I период:

6200 + 9600 + 4500 + 6290 + 66 + 19,965 = 26675,97 тыс. руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. II период:

7440 + 11520 + 5400 + 7548 + 92,04+ 22,225 = 32022,265тыс. руб.

5. Затраты на топливо

Для нахождения расходов топлива используется следующая формула:

Е_т = Н_т * SN_тпi ,

где Н_т  - норма расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции, коп./руб. ;

SN_тпi  - товарная продукция тыс. руб.

Норматив на  единицу товарной продукции, тыс. руб. II период (+3%):

0,046×1,03  = 0,047 руб.руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. I период:

0,046×78460,5 = 3609,183 руб. руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. II период:

0,047×101959,525 = 4792,1 руб. руб.

6. Затраты на электроэнергию

Для нахождения расхода  потребляемой электроэнергии используется следующая формула:

Е_э = Н_э * SN_тпi ,

где Н_э - норма расхода электроэнергии на 1 руб. товарной продукции, коп./руб. ;

SN_тпi  - товарная продукция тыс. руб.

Норматив на  единицу товарной продукции, тыс. руб. II период (+2%):

0,062×1,02 = 0,063 руб.руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. I период:

0,062×78460,5 = 4864,55 руб. руб.

Прямые материальные затраты, тыс. руб. II период:

0,063×101959,525 = 6423,45 руб. руб.

Итого общие материальные затраты:

I период: Eмз = 26675,97 + 3609,183+ 4864,55 = 35149,7 тыс. руб.

II период: Eмз = 32022,265+ 4792,1 + 6423,45 = 43237,8тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

3.2. Расходы на оплату труда

Для определения расходов на оплату труда необходимо рассчитать численность  работников ремонтного предприятия  по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.

Численность основных производственных рабочих рассчитывается в явочном  и списочном исчислении:

ЧР_спис = ЧР_яв(1+k_зам),

где ЧР_яв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия, чел.;

K_зам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей; k_зам = 0,13.

Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:

ЧР_яв = Т/(Ф*k_вып),

где Т – трудоемкость годовой  производственной программы, чел.- час;

Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф = 2004 час);

K_вып – коэффициент перевыполнения норм выработки (k_вып = 1,1).

Трудоемкость годовой производственной программы и списочная численность основных производственных рабочих определяется в табл. 3.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2.

Трудоемкость производственной программы ремонтного предприятия  и численность основных производственных рабочих

Продук-ция	Кол-во, шт.	Трудоемкость производственной программы			Основные рабочие, чел
					I период		II период
		Единицы, чел.-час	Годовой объем, тыс.чел.-час		явочн. числ.	спис.числ.	явочн.числ.	спис.числ.
			I пер.	II пер.
1.Капитал.  ремонт:
ЭО-333	100	1 050	105	95	48	54	43	49
ЭО-412	120	1 200	144	130	65	73	59	67
ДЗ-133	150	710	106	95	48	54	43	49
ДЗ-160	170	800	136	122	62	70	55	62
2.Произ-во осн.частей	-	-	40	36	18	20	16	18
3.товары народн. потребл.	-	-	30	27	14	16	12	14
Итого	-	-	561	505	255	287	228	259

 

Расчёты:

1. Капитальный ремонт

Трудоемкость производственной программы  годового объема, тыс. чел.– час. I период:

ЭО-333: 100×1050/1000 = 105 тыс. чел.-час.

Остальные расчеты аналогично.

Трудоемкость производственной программы  годового объема, тыс. чел.– час. II период(-10%):

ЭО-333: 105 ×0,9 = 95 тыс. чел.-час.

Остальные расчеты аналогично.

Основные рабочие, чел. I период (явочная численность):

ЭО-333: ЧР_яв = 105×1000/2004×1,1= 48 чел.

Остальные расчеты аналогично.

Основные рабочие, чел. I период (списочная численность):

ЭО-333: ЧР_спис = 48×1,13= 54 чел.

Остальные расчеты аналогично.

 

 

Основные рабочие, чел. II период (явочная численность):

ЭО-333: ЧР_яв = 95×1000/2004×1,1= 43 чел.

Остальные расчеты аналогично.

Основные рабочие, чел. II период (списочная численность):

ЭО-333: ЧР_спис = 43×1,13= 49 чел.

Остальные расчеты аналогично.

2. Производство запасных  частей

Трудоемкость производственной программы  годового объема, тыс. чел.– час. II период:

40×0,9 = 36 тыс. чел. час.

Основные рабочие, чел. I период:

ЧР_яв = 40×1000/2004×1,1= 18 чел.

ЧР_спис = 19×1,13= 20 чел.

Основные рабочие, чел. II период:

ЧР_яв = 36×1000/2004×1,1= 16 чел.

ЧР_спис = 17×1,13= 18 чел.

3. Товары народного  потребления

Трудоемкость производственной программы  годового объема, тыс. чел.– час. II период (-10%): 30×0,9= 27 тыс. чел.- час.

Основные рабочие, чел. I период:

ЧР_яв = 30×1000/2004×1,1= 14 чел.

ЧР_спис = 14×1,13= 16 чел.

Основные рабочие, чел. II период:

ЧР_яв = 27×1000/2004×1,1= 12 чел.

ЧР_спис = 14×1,13= 14 чел.

 

 

 

 

Расчет списочной численности других категорий работников

1) Доля вспомогательных рабочих  – 35% от списочной численности  основных производственных рабочих;

I период: 287×0,35 = 100 чел.

II период: 259×0,35 = 91 чел.

2) Доля руководителей (АУР) и  специалистов (ИТР) – 12% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 287×0,12 = 34 чел.

II период: 259×0,12 = 31 чел.

3) Доля прочих служащих –  3% от списочной численности основных  производственных рабочих.

I период: 287×0,03 = 9 чел.

II период: 259×0,03 = 8 чел.

Годовой фонд основной заработной платы  производственных рабочих, помимо тарифного  заработка, включает сдельный приработок, доплаты в установленном порядке  и премии. Среднемесячная заработная плата одного основного производственного  рабочего определяется на текущий и стратегический период по формуле:

ЗП_осн = ФЗП / (12* ЧР_спис)

где ФЗП – годовой общий фонд з/п основных производственных рабочих(основная и дополнительная оплата труда), тыс.руб.;

ЧР_спис – списочная численность основных рабочих, чел.

 

Таблица 3.3.

Расчёт тарифного фонда  заработной платы основных производственных рабочих

 

Продукция	Среднечасовая тарифная ставка, руб.		Трудоемкость годовой  производственной прграммы		Годовой тарифный фонд оплаты труда, тыс.руб.
	I пер.	II пер.	I пер.	II пер.	I пер.	II пер.
1.Капитальный ремонт:
ЭО-333	12,5	15,6	105	95	1312,5	1482
ЭО-412	10,86	13,6	144	130	1563,84	1768
ДЗ-133	10,25	12,8	106	95	1086,5	1216
ДЗ-160	10	12,5	136	122	1360	1525
2.Производство запасных  частей	9,95	12,44	40	36	398	447,84
3.Товары народного потребления	9,7	12,125	30	27	291	327,375
Итого	-	-	561	505	6011,84	6766,125

Расчёты:

1. Капитальный ремонт

Среднечасовая тарифная ставка, руб. II период (+25%):

ЭО-333: 12,5×1,25 = 15,6 руб.

Остальные расчеты аналогично.

Годовой тарифный фонд оплаты труда, тыс.руб. I период:

ЭО-333: 12,5×105 = 1312,5 тыс. руб.

Остальные расчеты аналогично.