Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКА И СОЦИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ПРЕДМЕТУ

ЭКОНОМИКА ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)

Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия.

ВЫПОЛНИЛА СТУДЕНТКА

Пономарева Любовь Дмитриевна

(08-БУКк-10)

2010г.

Введение.

1.Исходные данные.

2.Производственная программа.

3.Себестоимость продукции.

3.1.Материальные затраты.

3.2.Расходы на оплату труда.

3.3. Отчисления на социальные нужды.

3.4.Амортизационные отчисления.

3.5.Прочие расходы.

3.6. Калькуляция себестоимости продукции.

4.Финансовые результаты ремонтного предприятия.

4.2. Прибыль и рентабельность

4.2.              Распределение прибыли ремонтного предприятия.

5.Эффективность производства.

Заключение.

Список используемой литературы.

Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия.

Введение.

В условиях рыночных отношений центр экономической деятельности переместился к основному звену всей рыночной экономики — предприятию. Именно на этом уровне создается нужная обществу продукция, оказываются необходимые услуги. На предприятии сосредоточены наиболее квалифицированные кадры. Здесь решаются вопросы экономного расходования ресурсов, применения высокопроизводительной техники и технологии. На предприятии организуется производственный процесс, разрабатываются стратегические, текущие и оперативные планы, осуществляется эффективное управление — менеджмент. Здесь происходит инновационная и инвестиционная деятельность, принимаются меры по экономному использованию финансовых ресурсов.

Задачей курсового проектирования является получение практических навыков по производственно-экономическому проектированию (планированию) работы промышленного предприятия.

Финансовая деятельность приносит предприятию выручку в виде эмиссионного дохода и средств от размещения акций или облигаций.

1.Исходные данные.

Объемы выпускаемой продукции:

1.Капитальный ремонт:

      Экскаватор одноковшовый ЭО-333 – 120 шт;

      Экскаватор одноковшовый ЭО-412 – 100 шт;

      Бульдозер ДЗ-133 – 115 шт;

      Бульдозер ДЗ-160 – 130 шт;

2.Запасные части к экскаваторам и бульдозерам – 190 тыс.руб.

3.Товары народного потребления – 75 тыс.руб.

4.Остатки готовой продукции на складе:

      На начало года – 300 тыс.руб;

      На конец года – 120 тыс.руб.

Данные по капитальному ремонту экскаваторов и бульдозеров (текущий период) представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1.

Данные для разработки годового плана-прогноза ремонтного предприятия (текущий период):

1. Средняя часовая тарифная ставка:

      На производстве запасных частей – 9,97 руб;

      На производстве товаров народного потребления – 9,65 руб.

2. Материальные затраты на выпуск неосновной продукции – 34 коп./руб.

3. Норма расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции – 4,7 коп./руб.

4. Норма расхода электроэнергии на 1 руб товарной продукции –6,1 коп./руб.

5. Стоимость основных производственных фондов на началогода – 81 000 тыс.руб.

6. Трудоемкость изготовления годовой программы :

      Запасных частей – 40 тыс. чел.-часов;

      Товаров народного потребления – 30 тыс. чел.-часов.

Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период) представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2.

2.Производственная программа.

Производственная программа предприятия устанавливает объем производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.

Годовая производственная программа предприятия распределяется по кварталам и месяцам для каждого цеха. При этом сопоставляются ресурсы, минимально необходимые для выполнения плана и имеющиеся в наличии. Речь идет о рабочей силе, основном производственном оборудовании и производственных площадях. При разработке плана организационно-технических мероприятий цеха на соответствующий период предусматриваются мероприятия, обеспечивающие покрытие недостатка в тех или иных видах ресурсов.

Промышленная продукция предприятия в стоимостном измерении выражается объемом товарной и реализованной продукции.

Товарная продукция предприятия включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а также производство запасных частей и товаров народного потребления. Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.

План прогноз производства и реализации продукции ремонтного предприятия представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Объем товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:

Nтп=∑Цi*ni

Где Цi – цена ремонта i-й техники, тыс.руб.;

ni – программа ремонта i-й техники, штуки-год.

Таким образом, годовой объем товарной продукции по капитальному ремонту экскаватора ЭО-333 в  I периоде составляет :

120*190=22 800 (тыс.руб.)

Во II периоде цена единицы ремонта любой техники возрастает на 30%. Например цена ремонта экскаватора ЭО-333 составит:

190+30%=247 (тыс.руб)

Годовой объем товарной продукции по капитальному ремонту экскаватора ЭО-333 в  II периоде:

247*120=29 640 (тыс.руб)

Объем реализованной продукции предприятия определяется по формуле:

Nрп = Nтп+Nн/нер-Nк/нер

Где Nрп – товарная продукция предприятия за год, тыс.руб.;

Nн/нер,Nк/нер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года, тыс.руб.

В I периоде Nрп = 70 215+300-120=70 395 (тыс.руб)

Остальные показатели рассчитываются аналогично.

3.Себестоимость продукции.

Себестоимость продукции, работ, услуг представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:

1)     Материальные затраты;

2)     Затраты на оплату труда;

3)     Отчисления на социальные нужды;

4)     Амортизационные отчисления;

5)     Прочие.

3.1.Материальные затраты.

В материальных затратах отражается стоимость приобретаемых со стороны для производства продукции сырья и материалов, комплектующих изделий и полуфабрикатов, топлива и энергии всех видов, расходуемых как на технологические цели, так и на обслуживание производства (отопление зданий, транспортные работы и т.п.). Из затрат на материальные ресурсы исключается стоимость возвратных отходов, под которыми понимаются остатки сырья, материалов, теплоносителей, образовавшиеся в процессе производства продукции, утратившие полностью или частично потребительские качества исходного продукта и в силу этого используемые с повышенными затратами или вовсе не используемые по прямому назначению.

Материальные затраты рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1.