Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

Р_труда=(П_о/(С_с-Е_мз-Е_а))∙100%

Затраты на 1 руб. товарной продукции (З) определяются по формуле:

З=С_с/N_тп, коп./руб

Таблица 5.1.

Показатели эффективности  работы ремонтного предприятия

Показатели	Единица измерения	I период	II период
1.Фондоотдача продукции	руб./руб.	0,99	1,1
2.Фондоемкость продукции	руб./руб.	1,01	0,9
3.Материалоемкость продукции	коп./руб.	44,8	42,4
4.Энергоемкость продукции	коп./руб.	10,80	11
5.Зарплатоемкость продукции	коп./руб.	24,86	21,58
6.Рентабельность живого  труда	%	50,32	81,1
7.Затраты на 1 рубль  товарной продукции	коп./руб.	83,50	76,52
8.Производительность  труда одного работника	тыс.руб./чел.	182,46	265,11

 

Расчёты:

1. Фондоотдача продукции:

I период: Ф_от = 78560,5/78930= 0,99 руб. руб.

II период: Ф_от = 102063,525/91221 = 1,1руб. руб.

 

2. Фондоемкость продукции:

I период: Ф_ем = 1/0,99= 1,01 руб. руб.

II период: Ф_ем  = 1/1,11 = 0,9 руб. руб

3. Материалоемкость продукции:

I период: М_ем =35149,7/78460,5*100= 44,8коп. руб.

II период: М_ем = 43237,8/101959,525*100= 42,4коп. руб.

4. Энергоемкость продукции:

I период: Э_ем = (4864,55+3609,183)/78460,5*100=10,80  коп. руб.

II период: Э_ем =(6423,45+4792,1)/101959,525 *100 = 11 коп. руб

5. Зарплатоемкость продукции:

I период: З_ем = 19510,03*100/78460,5 = 24,86коп. руб.

II период: З_ем  = 22008,38*100/101959,525 = 21,58 коп. руб.

6. Рентабельность живого  труда:

I период: Р_труда =13565,1/(65517,13-35149,7-3411,18)*100 = 50,32%

II период: Р_труда = 25009,815/(78015,62-43237,8-3942,39)*100 = 81,1%

7. Зарплаты на 1 руб.  товарной продукции:

I период: З =65517,13/78460,5*100 = 83,50коп. руб.

II период: З =78015,62/101959,525 *100= 76,52 коп. руб.

8. Производительность  труда одного работника:

I период: Пт = 78460,5/430 = 182,46 тыс. руб./чел.

II период: Пт = 101959,525 /389 = 265,11 тыс. руб./чел.

Заключение

Проведя необходимые  расчеты можно сделать вывод, что в целом ремонтное предприятие в текущем периоде работало эффективно,  о чем свидетельствует почти двойной рост финансового результата (доход от реализованной продукции в стратегическом периоде вырос на 24932,85 тыс. руб. по сравнению с текущим периодом, общая (валовая) прибыль ремонтного предприятия выросла на 12022,12 тыс. руб., рентабельность продукции выросла на 11,26%, рентабельность производства выросла на 7,09%, чистая (нераспределенная) прибыль предприятия увеличилась на 9460,25тыс. руб.). Следует отметить, что в стратегическом периоде на предприятии планируется улучшить использование основных фондов путем увеличения фондоотдачи и снижения фондоемкости продукции.

Фондоотдачу планируется увеличить с 0,87 руб./руб. до 0,98 руб./руб. Несмотря на увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов планируемый результат может быть достигнут за счет существенного увеличения объемов реализованной продукции. Что касается фондоемкости, то ее планируется сократить с 1,15 руб./руб. до 1,02 руб./руб.

Согласно разработанному плану прогнозу сокращение материалоемкости с 45,4 коп./руб. до 43,0 коп./руб. произошло вследствие увеличения объема товарной продукции предприятия (24932,85 тыс. руб), а также в связи с увеличением материальных затрат в стратегическом периоде (на 5690,86 тыс. руб)

Энергоемкость продукции  увеличится с 11,30 коп./руб. до 11,50 коп./руб., из-за увеличения в стратегическом периоде расходов электроэнергии (на 1803,55) и топлива (на 1230,12) на производство товарной продукции ремонтного предприятия.

Увеличение фонда заработной платы, что, в свою очередь, связано  с увеличением годового тарифного  фонда оплаты труда, так как произошло  повышение среднемесячной заработной платы, а также увеличение товарной продукции предприятия, привело  к уменьшению показателя зарплатоемкости продукции в стратегическом периоде с 24,51 коп./руб. до 21,28 коп./руб.

Что касается затрат на 1 рубль товарной продукции, то они  сократились с 84,31 коп./руб. до 77,24 коп. руб. за счет увеличения объема товарной продукции предприятия.

Повысили производительность труда с 183,79 тыс. руб./чел. до 265,16 тыс. руб./чел. за счет увеличения объемов  товарной продукции ремонтного предприятия и сокращения списочной численности его работников.

Значительное увеличение производительности труда в стратегическом периоде, произошло за счет увеличения товарной продукции предприятия.

И в заключение можно  сделать вывод, что производственно-финансовая деятельность ремонтного предприятия  является экономически выгодной, так  как в стратегическом периоде  увеличились почти все основные показатели эффективности

 

Список литературы

1. Казакова Н.А. Разработка  плана-прогноза производственно-финансовой  деятельности ремонтного предприятия.  – СПб: ПГУПС, 2004

2. Витченко М.Н., Cиверцева Е.С. Экономика предприятий (организаций). Методические указания и задания к практическим занятиям. – СПб: ПГУПС, 2004

3. Витченко М.Н., Cиверцева Е.С. Экономика предприятий (организаций). Учебное пособие. Часть 1. – СПб: ПГУПС, 2006