Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

КУРСОВАЯ РАБОТА на тему

 

 

«Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия»

 

2-Б вариант

 

 

 

 

Выполнил студент группы

Проверил  преподаватель:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург 2010

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Курсовая работа предусматривает расчет показателей годового плана, включая следующие разделы:

- производственная программа,

- себестоимость продукции,

- финансовый план.

Каждый раздел завершается заполнением  соответствующих таблиц и необходимыми пояснениями.

План – прогноз производственно-финансовой деятельности  ремонтного предприятия разрабатывается в двух вариантах: на текущий год и стратегический период, соответственно I и II период.

Цель данной работы - оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.

         Задачи курсовой работы: оценить деятельность ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периодах, оценить показатели, влияющие на производственно-финансовую деятельность предприятия, разработать направления развития предприятия, направленные на улучшение производственно-финансовой деятельности.

 

1. Исходные  данные

 

Объёмы выпускаемой продукции
Таблица 1.1.
Продукция
1. Капитальный ремонт (Шт.):
экскаватор одноковшовый ЭО -333	100
экскаватор одноковшовый ЭО -412	120
бульдозер ДЗ -133	150
бульдозер ДЗ -160	170
2. Запасные части к экскаваторам и бульдозерам (тыс. руб.)	200
3. Товары народного потребления (тыс. руб.)	60,5
4. Остатки готовой продукции на складе (тыс. руб.):	-
на начало года	280
на конец года	180

 

 

Данные по капитальному ремонту  экскаваторов и бульдозеров (текущий  период)
					Таблица 1.2.
Продукция	Цена единицы ремонта (тыс. руб.)	Трудоёмкость единицы ремонта (чел.-час)	Стоимость на единицу ремонта (тыс.руб.)		Средняя часовая тарифная ставка (руб.)
			материалов	покупных изделий
Экскаватор  ЭО-333	190	1050	22,0	40,0	12,5
Экскаватор  ЭО-412	225	1200	30,0	50,0	10,86
Бульдозер ДЗ-133	90	710	10,0	20,0	10,25
Бульдозер ДЗ-160	110	800	15,0	22,0	10,0

 

 

 

Данные для разработки плана-прогноза ремонтного предприятия (текущий период)
Таблица 1.3.
Показатели
1. Средняя часовая тарифная ставка (руб.):
на производстве запасных  частей	9,95
на производстве товаров народного потребления	9,70
2. Материальные затраты на выпуск неосновной продукции (коп/руб.)	33
3. Норма расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции (коп/руб.)	4,6
4. Норма расхода электроэнергии на 1 руб. товарной продукции (коп/руб.)	6,2
5. Стоимость основных производственных фондов на начало года (тыс.руб.)	76500
6. Трудоёмкость изготовления годовой программы (тыс. чел.-часов):
запчастей	40
товаров народного потребления	30

 

 

 

Прогнозные коэффициенты корректировки  экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период)
		Таблица 1.4
Показатели		Прогноз изменения,%
1. Цена единицы ремонта любой техники		+30
2. Средняя тарифная ставка		+25
3. Трудоемкость продукции любого вида		-10
4. Стоимость потребляемых материалов и покупных изделий		+20
5. Стоимость производства запасных частей		+18
6. Стоимость товаров народного потребления		+5
7. Стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года		+15
8. Стоимость вводимых основных производственных фондов		+30
9. Стоимость выводимых основных производственных фондов		+20
10. Средний срок эксплуатации основных производственных фондов		-10
11. Остатки годовой продукции на складе:
на начало года   на конец года		-5
		-10
12. Стоимость потребляемой электроэнергии		+2
13. Стоимость потребляемого условного топлива		+3

 

увеличение"+", уменьшение"-"

 

 

2. Производственная программа

Производственная программа предприятия  устанавливает объем производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.

Промышленная продукция предприятия  в стоимостном измерении выражается объемом товарной и реализованной  продукции.

Товарная продукция – стоимость годовой продукции, полученной в результате производственной деятельности предприятия, выполненных работ и услуг, предназначенных для реализации на сторону. Она включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а также производство запасных частей и товаров народного потребления. Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.

Реализованная продукция – характеризует стоимость объёма продукции, поступившей в данном периоде на рынок и подлежащей оплате потребителя.

Объем товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении  определяется по формуле:

N^кр_тп=∑_iЦ_i·n_i,

где Ц_i – цена на ремонт i-ой техники, тыс. руб.;

n_i – программа ремонта i-ой техники, шт./год.

Объём реализованной продукции  предприятия определяется по формуле:

N_рп=N_тп+N^н_нер-N^к_нер,

где N_тп – товарная продукция предприятия за год; тыс. руб.;

N^н_нер, N^к_нер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года; тыс. руб.

План-прогноз производства и реализации продукции ремонтного предприятия  разрабатывается по форме табл. 1.2. Для первого периода показатели товарной и реализованной продукции рассчитываются на основе данных табл. 1.1. и 1.2. Для второго планового периода используются данные табл. 1.4.

 

 

 
Таблица 2.1.

Годовой план-прогноз  производства и реализации продукции

Продукция	Единица измерения	Количество	Стоимость, тыс.руб.
			I период		II период
			единицы	Годового объема	Единицы	Годового объема
1.Капитальный ремонт:
ЭО-333	шт.	100	190	19 000	247	24 700
ЭО-412	шт.	120	225	27000	292,5	35100
ДЗ-133	шт.	150	90	13500	117	17550
ДЗ-160	шт.	170	110	18700	143	24310
2.Производство       запасных частей	тыс.руб.	-	-	200	-	236
3.Товары народного  потребления	тыс.руб.	-	-	60,5	-	63,5
Товарная продукция  предприятия	тыс.руб.	-	-	78460,5	-	101959,525
4.Остатки готовой продукции  на складе на начало года     на конец  года	тыс.руб. тыс.руб.	- -	- -	280 180	- -	266 162
Реализованная продукция	тыс.руб.	-	-	78560,5	-	102063,525

 

Расчёты:

1. Капитальный ремонт

Стоимость, тыс. руб. годового объема I период:

ЭО-333: 100 * 190 = 19000 тыс. руб.

Остальные расчеты аналогично.

Стоимость, тыс. руб. единицы период (+30%):

ЭО-333: 190 * 1,3 = 247  тыс. руб.

Остальные расчеты аналогично.

Стоимость, тыс. руб. годового объема II период:

ЭО-333: 100 * 247 = 24700 тыс. руб.

Остальные расчеты аналогично.

2. Производство запасных  частей

Стоимость, тыс. руб. годового объема II период (+18%):

200×1,18 = 236тыс. руб.

 

3. Товары народного  потребления

Стоимость, тыс. руб. годового объема II период (+5%):

60×1,05 = 63,5 тыс.руб.

Товарная продукция предприятия:

I период: N_тп = 19000 + 27000 + 13500 + 18700 + 200 + 60,5 = 78460,5 тыс. руб.

II период: N_тп = 24700 + 35100 + 17550 + 24310 + 236 + 63,5 = 101959,525тыс. руб.

4. Остатки готовой  продукции на складе

Стоимость, тыс. руб. годового объема II период:

N^н_нер (-5%) = 280×0,95 = 266 тыс. руб.

N^к_нер (-10%) = 180×0,9 = 162 тыс. руб.

Реализованная продукция

I период: N_рп  = 78460,5 + 280– 180 = 78560,5 тыс.руб.

II период: N_рп  = 101959,525  + 266 – 162 = 102063,525тыс. руб.

3. Себестоимость продукции

Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:

1. материальные затраты;
2. затраты на оплату труда;
3. отчисления на социальные нужды;
4. амортизационные отчисления;
5. прочие.

3.1. Материальные затраты

Материальные затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.

Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) E^осн_м находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.

Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в табл. 3.1:

где – норматив материальных затрат на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.;

 – товарная продукция (кроме  капитального ремонта), тыс. руб.

Расходы топлива Е_т и электроэнергии Е_э на производство товарной продукции ремонтного предприятия рассчитываются аналогично.

Общие материальные затраты на выпуск продукции находится по формуле: