Разработка основных элементов плана-прогноза

 

 

Затраты на оплату труда

 

Расчет численности  работников предприятия  производится  отдельно по категориям работающих: рабочие  основные и вспомогательные, инженерно-технические  работники, служащие; младший обслуживающий  персонал.

Трудоемкость производственной программы завода (ТЕ)  на расчетный год плана-прогноза производства продукции рассчитывается по формуле:

ТЕ = ΣА_к * t_k, где

t_k – заданная трудоемкость на единицу к-того вида выпускаемой продукции, чел-час.

Трудоемкость каждого  вида продукции записывается в таблицу 5.

Численность рабочих (Ч_с) рассчитывается в среднесписочном исчислении по формуле:

Ч_с = Ч_я + Ч_з = Ч_я * (1 + К_з), где

Ч_я -  явочная численность рабочих, чел.;

Ч_з – штат рабочих на замещение находящихся в отпуске, больных и др., чел.;

К_з – коэффициент, учитывающий штат на замещение отсутствующих по названным причинам (0,12).

Явочная численность  основных производственных рабочих  определяется по формуле

Ч_я = , где

Ф_р – годовой фонд рабочего времени, 2017 час.;

К_п – коэффициент перевыполнения норм выработки, равный 1,2.

Явочную и среднесписочную  численность основных производственных рабочих рассчитываем по таблице 5.

 

 

Таблица 5. Трудоемкость выполнения производственной программы  и явочная численность основных рабочих

1-й период

№ п/п	Продукция	Количество	Расчетная трудоемкость, тыс. чел-час		Явочная численность, тыс. чел.		Списочная численность, тыс. чел.
			единицы, чел-час	годового объема	единицы, чел-час	годового объема	единицы, чел-час	годового объема
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Ремонт электровозов всего			488,9		0,202		0,226
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов			234,1		0,097		0,108
	ВЛ80к	15	5100	76,5		0,032		0,035
	ВЛ80р	8	6500	52,0		0,021		0,024
	ВЛ82м	12	8800	105,6		0,044		0,049
1.2	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.			254,8		0,105		0,118
	ВЛ80к	9	5700	51,3		0,021		0,024
	ВЛ80р	15	6200	93,0		0,038		0,043
	ВЛ80т	13	8500	110,5		0,046		0,051
2.	Ремонт комплектов электрических  машин	72	60	4,3		0,002		0,002
3.	Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог			391,1		0,162		0,181
4.	Ремонт колесных пар к электровозам			78,2		0,032		0,036
5.	Запасные части к электровозам			18,0		0,007		0,008
6.	Товары народного потребления			10,0		0,004		0,005
7.	Бытовые услуги населению			6,0		0,002		0,003
	Всего			996,6		0,412		0,461

Таблица 6. Трудоемкость выполнения производственной программы  и явочная численность основных рабочих

2-й период

№ п/п	Продукция	Количество	Расчетная трудоемкость, тыс. чел-час		Явочная численность, тыс. чел.		Списочная численность, тыс. чел.
			единицы, чел-час	годового объема	единицы, чел-час	годового объема	единицы, чел-час	годового объема
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Ремонт электровозов всего			440,0		0,182		0,204
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов			210,7		0,087		0,097
	ВЛ80к	15	4590	68,9		0,028		0,032
	ВЛ80р	8	5850	46,8		0,019		0,022
	ВЛ82м	12	7920	95,0		0,039		0,044
1.2	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.			229,3		0,095		0,106
	ВЛ80к	9	5130	46,2		0,019		0,021
	ВЛ80р	15	5580	83,7		0,035		0,039
	ВЛ80т	13	7650	99,5		0,041		0,046
2.	Ремонт  комплектов электрических машин	72	54	3,9		0,002		0,002
3.	Капитальный ремонт электрических машин для  железных дорог			352,0		0,145		0,163
4.	Ремонт колесных пар к электровозам			168,6		0,070		0,078
5.	Запасные части к электровозам			55,1		0,023		0,025
6.	Товары народного потребления			37,4		0,015		0,017
7.	Бытовые услуги населению			76,0		0,031		0,035
	Всего			1133,0		0,468		0,524

 

Для выполнения курсового проекта принимаются следующие данные:

1. Общая трудоемкость оказания  заводом бытовых услуг населению  – 6 тыс. чел-час.

2. Трудоемкость ремонта одной  колесной пары – 60 чел-час.

3. Трудоемкость ремонта комплекта электрических машин электровоза, поступающего на ЭРЗ, равна 80 % средней по заводу трудоемкости капитального ремонта электровозов.

4. Трудоемкость ремонта одной  электрической машины для железных  дорог в 5 раз меньше трудоемкости  ремонта комплекта электрических машин электровоза.

5. Годовая трудоемкость изготовления  товаров народного потребления  10 тыс. чел-час.

6. Годовая трудоемкость производства  запасных частей 18 тыс. чел-час.

7. Доля вспомогательных работников  ЭРЗ – 35 % от среднесписочной численности основных производственных рабочих.

8. Доля руководителей, специалистов  и служащих завода 12 %  от среднесписочной  численности рабочих.

9. Доля младшего обслуживающего  персонала – 1 % от среднесписочной  численности рабочих предприятия.

По долям вспомогательных работников рассматриваемого ЭРЗ, инженерно-технических работников и служащих, а также младшего обслуживающего персонала рассчитывается среднесписочная численность работников предприятия. Определенная по категориям работников общая численность работников заносится в таблицу 7, здесь же рассчитывается годовой фонд оплаты труда работников завода.

Расчет общего фонда оплаты труда  на прогнозируемый выпуск продукции (на 1-й и затем на 2-й плановые периоды) производится по категориям работников. В состав расходов на оплату труда, в издержки производства (себестоимость продукции) включается заработная плата и оплата труда производственного персонала за непроработанное время.

Заработная плата основных производственных рабочих рассчитывается исходя из заданных  средних тарифных разрядов и часовой тарифной ставки.

Для расчета расходов на оплату труда  работников ЭРЗ принимается следующее:

1. Премии основным  рабочим за производственные  результаты – 40 % тарифного фонда  оплаты труда основных производственных  рабочих.

2. Доплаты рабочим  за работу в ночное время  – 15 % тарифного фонда оплаты  труда основных производственных  рабочих.

3. Доплаты за работу в выходные и праздничные дни – 3 % тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

4. Премии вспомогательным  рабочим, руководителям, специалистам  и служащему, работникам младшего  обслуживающего персонала – 30 % премии основного производственного рабочего.

5. Фонд дополнительной  заработной платы – 10 % фонда  основной заработной платы.

6. Среднемесячная заработная  плата одного вспомогательного  рабочего на 30 % ниже среднемесячной  тарифной заработной платы одного  основного рабочего.

7. Среднемесячный должностной оклад руководителей, специалистов и служащих на 10 % выше среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

8. Среднемесячная заработная  плата одного работника младшего  обслуживающего персонала на 40 % ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного производственного рабочего.

Фонд заработной платы  остальных работников ЭРЗ рассчитывается исходя из численности и принятой в задании среднечасовой тарифной ставки.

Результаты расчета  плана-прогноза по труду и заработной плате сводятся в таблицы 7, 8, а всех категорий работников предприятия сводятся в таблицы 9 и 10.

На основе разработанного плана-прогноза по труду и заработной плате всех работников завода определяется расчетная среднемесячная заработная плата одного работающего по формуле:

З =

Производительность труда (выработка на одного работающего) рассчитывается по товарной и реализованной продукции:

ПТ_тп = , где

ТП – товарная продукция  ЭРЗ по плану-прогнозу, тыс. руб.;

Ч_с – списочная численность всех работников завода, чел.

Фонды оплаты труда для  основных производственных рабочих  и для всех работников завода рассчитываются дважды, как на 1-й, так и на 2-й  периоды прогноза работы ЭРЗ.

 

Таблица 7. Основной фонд оплаты труда 1-й период

Продукция	Годовая трудоемкость, тыс. чел-час	Среднечасовая тарифная ставка, руб/час	Годовой тарифный фонд, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Доплаты, тыс. руб.			Оплата за непроработанное время	Годовой ФОТ, тыс. руб.
					выходные и праздники	ночное время	всего
Ремонт электровозов всего	488,9
Капитальный ремонт первого объема электровозов	234,1		6240,2	2496,1	187,2	936,0	9859,5	986,0	10845,5
ВЛ80к	76,5	26,05	1992,8	797,1	59,8	298,9	3148,7	314,9	3463,5
ВЛ80р	52	26,2	1362,4	545,0	40,9	204,4	2152,6	215,3	2367,9
ВЛ82м	105,6	27,32	2885,0	1154,0	86,5	432,7	4558,3	455,8	5014,1
Капитальный ремонт второго объема электровозов	254,8		6938,6	2775,4	208,2	1040,8	10963,0	1096,3	12059,3
ВЛ80к	51,3	27,12	1391,3	556,5	41,7	208,7	2198,2	219,8	2418,0
ВЛ80р	93	27,2	2529,6	1011,8	75,9	379,4	3996,8	399,7	4396,4
ВЛ80т	110,5	27,31	3017,8	1207,1	90,5	452,7	4768,1	476,8	5244,9
Ремонт комплектов электрических  машин	4,32	25,19	108,8	43,5	3,3	16,3	171,9	17,2	189,1
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог	391,12	25,19	9852,3	3940,9	295,6	1477,8	15566,7	1556,7	17123,3
Ремонт колесных пар к электровозам	78,224	25,11	1964,2	785,7	58,9	294,6	3103,4	310,3	3413,8
Запасные части к электровозам	18	19,09	343,6	137,4	10,3	51,5	542,9	54,3	597,2
Товары народного потребления	10	19,11	191,1	76,4	5,7	28,7	301,9	30,2	332,1
Бытовые услуги населению	6	19,17	115,0	46,0	3,5	17,3	181,7	18,2	199,9
Всего	996,564		25753,9	10301,6	772,6	3863,1	40691,2	4069,1	44760,3

 

Таблица 8. Основной фонд оплаты труда 2-й период

Продукция	Годовая трудоемкость, тыс. чел-час	Среднечасовая тарифная ставка, руб/час	Годовой тарифный фонд, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Доплаты, тыс. руб.			Оплата за непроработанное время	Годовой ФОТ, тыс. руб.
					выходные и праздники	ночное время	всего
Ремонт электровозов всего	488,9
Капитальный ремонт первого объема электровозов	234,1		7176,2	2870,5	215,3	1076,4	11338,5	1133,8	12472,3
ВЛ80к	76,5	26,05	2291,7	916,7	68,8	343,8	3621,0	362,1	3983,1
ВЛ80р	52	26,2	1566,8	626,7	47,0	235,0	2475,5	247,5	2723,0
ВЛ82м	105,6	27,32	3317,7	1327,1	99,5	497,7	5242,0	524,2	5766,2
Капитальный ремонт второго объема электровозов	254,8		7979,4	3191,8	239,4	1196,9	12607,5	1260,7	13868,2
ВЛ80к	51,3	27,12	1599,9	640,0	48,0	240,0	2527,9	252,8	2780,7
ВЛ80р	93	27,2	2909,0	1163,6	87,3	436,4	4596,3	459,6	5055,9
ВЛ80т	110,5	27,31	3470,4	1388,2	104,1	520,6	5483,3	548,3	6031,6
Ремонт комплектов электрических  машин	4,32	25,19	125,1	50,1	3,8	18,8	197,7	19,8	217,5
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог	391,12	25,19	11330,2	4532,1	339,9	1699,5	17901,7	1790,2	19691,8
Ремонт колесных пар к электровозам	78,224	25,11	2258,8	903,5	67,8	338,8	3569,0	356,9	3925,9
Запасные части к электровозам	18	19,09	395,2	158,1	11,9	59,3	624,4	62,4	686,8
Товары народного потребления	10	19,11	219,8	87,9	6,6	33,0	347,2	34,7	382,0
Бытовые услуги населению	6	19,17	132,3	52,9	4,0	19,8	209,0	20,9	229,9
Всего	996,564		29617,0	11846,8	888,5	4442,5	46794,8	4679,5	51474,3