Разработка основных элементов плана-прогноза

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 12:54, курсовая работа

Краткое описание

План-прогноз работы электровозоремонтного завода (ЭРЗ) железнодорожного транспорта составляется два раза: на текущий год (1-й) период и на стратегический период (2-ой период). Курсовой проект предусматривает разработку основных элементов плана-прогноза и включает следующие разделы: производственную программу, себестоимость продукции и финансовый план. Каждый раздел завершается заполнением соответствующих таблиц и необходимыми пояснениями.

Содержание

Введение 3
1. Производственная программа ЭРЗ 3
2. Себестоимость продукции 6
4. Эффективность производства 27
Список использованной литературы 31

Скачать полностью (60.59 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Экономика транспортного 41.doc

— 418.50 Кб (Скачать документ)

Таблица 9. Общий фонд оплаты труда 1-й период

Группы работников	Среднесписочная численность, чел	Тарифная з/плата, тыс. руб.	Годовой тарифный ФОТ, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Оплата за непроработанное время, тыс. руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.	Среднемесячная з/пл, тыс. руб.
Руководители, специалисты, служащие	55	61,433	3399,516	3090,469	339,9516	6829,936	10,285
Младший обслуживающий персонал	5	33,51	154,5234	30,90469	15,45234	200,8805	3,630
Вспомогательные рабочие	161	16,75	2704,16	3090,469	270,416	6065,045	3,131
Итого	221		6258,20	6211,842	625,8199	13095,86	4,930
Основные производственные рабочие	461	55,85	25753,91	10301,56	4069,117	44760,29	8,089
Всего	682		32012,11	16513,4	4694,937	57856,15

Таблица 10. Общий фонд оплаты труда 2-й период

Группы работников	Среднесписочная численность, чел	Тарифная з/плата, тыс. руб.	Годовой тарифный ФОТ, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Оплата за непроработанное время, тыс. руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.	Среднемесячная з/пл, тыс. руб.
Руководители, специалисты, служащие	63	54,035	3909,443	3554,039	390,944	7854,426	10,404
Младший обслуживающий персонал	5	29,47	177,702	35,54039	17,770	231,012	3,672
Вспомогательные рабочие	183	14,74	3109,78	3554,039	310,978	6974,802	3,168
Итого	252		7196,93	7143,619	719,693	15060,24	4,987
Основные производственные рабочие	524	49,12	25753,91	11846,8	4679,485	51474,33	8,182
Всего	776		32950,84	18990,42	5399,178	66534,57

Единый социальный налог

К единому социальному налогу по установленным нормам от общего годового ФОТ относятся:

- отчисления на государственное социальное страхование (2,9 %);
- отчисления на обязательное медицинское страхование членов трудового коллектива, заработная плата которых включается в себестоимость продукции (5,1 %);

- отчисления в пенсионный фонд (22 %);

- отчисления на страхование от несчастных случаев и травматизма (0,2 %).

По элементу «Прочие затраты» в составе себестоимости продукции отражаются платежи по обязательному страхованию государственного имущества предприятия; вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения; плата по процентам за краткосрочные кредиты банков (кроме просроченных и отсроченных ссуд); командировочные расходы; налоги, включаемые в себестоимость продукции.

Названные расходы рассчитываются в соответствии с заданием и записываются в таблицу 11. Для расчета элемента «Прочие затраты» принимается следующее:

1. Плата по процентам за краткосрочные кредиты банков равна 6 % от общих материальных затрат.

2. Сумма налогов, включаемых в себестоимость производства продукции (работ, услуг), равна 4 % от расходов на оплату труда.

3. Удельный вес командировочных расходов составляет 5 % от годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих ЭРЗ.

Общепроизводственные расходы

Сумма материальных затрат, амортизации, затрат на оплату труда, единого социального налога, прочих расходов образует производственную себестоимость выпускаемой продукции за 1-й и 2-й периоды.

Расходы по экономическим элементам и их сумма (полная себестоимость выпускаемой за год продукции) сводится в таблицу 11.

Таблица 11. Полная себестоимость выпускаемой продукции

Элементы затрат	Условные обозначения	1-й период		2-й период
Элементы затрат	Условные обозначения	значение, тыс. руб.	удельный вес, %	значение, тыс. руб.	удельный вес, %
1. Материальные затраты, в том числе	Емз	31567,0	21,5	36944,3	22,0
материальные затраты	Ем	28344,5	19,3	33304,7	19,9
затраты на электроэнергию	Еэ	1474,2	1,0	1652,8	1,0
затраты на топливо	Ет	765,8	0,5	878,4	0,5
стоимость работ сторонних организаций	МЗпр	557,4	0,4	631,8	0,4
плата за воду на производственные нужды	Ев	425,2	0,3	476,7	0,3
2. Амортизационные отчисления	Еа	34365,8	23,5	38042,1	22,7
3. Расходы на оплату труда	ФОТ	57856,2	39,5	66534,6	39,7
4. Отчисления на соц. Нужды	Есн	17472,6	11,9	20093,4	12,0
5. Прочие расходы, в том числе	Епр	5248,7	3,6	6074,5	3,6
налоги, включаемые в себестоимость	Ен	3013,1	2,1	3465,1	2,1
плата по процентам за краткосрочные кредиты	Е%	1894,0	1,3	2216,7	1,3
командировочные расходы	Екр	341,5	0,2	392,7	0,2
Итого	СС	146510,3	100,0	167688,8	100,0

Калькуляция себестоимости продукции

Все расходы предприятия подразделяются на прямые, которые непосредственно связаны с производством конкретного вида продукции, и косвенные, распределяемые по видам продукции.

К прямым относятся: затраты на оплату труда, единый социальный налог, стоимость материалов, затраты на топливо и электроэнергию.

В группу косвенных расходов себестоимости продукции входят затраты на содержание и эксплуатацию собственного оборудования цехов; цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы. Эти расходы определяются на базе прямых расходов.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются равными примерно 20 %, цеховые расходы – 12 % и общезаводские расходы – 16 % от прямых расходов. Внепроизводственные расходы составляют приблизительно 0,5 % от заводской себестоимости. Прямые и косвенные расходы на все виды продукции рассчитываются в таблицах 12 и 13 для 1-го и 2-го периода.

Таблица 12. Калькуляция себестоимости продукции 1-й период

Продукция	Годовой ФОТ	Расходы на топливо и электр энергию	Материальные затраты	Расходы на содержание собственного оборудования	Цеховые расходы	Цеховая себестоимость	Общезаводские расходы	Заводская себестоимость	Внепроизводственные расходы	Полная себестоимость выпуска
Ремонт электровозов всего	22905
Капитальный ремонт первого объема электровозов	10845	378	4595	3164	1898	20880	2531	23411	117	23529
ВЛ80к	3464	143	1953	1112	667	7339	890	8229	41	8270
ВЛ80с	2368	77	1051	699	419	4614	559	5174	26	5200
ВЛ80т	5014	117	1596	1345	807	8880	1076	9956	50	10006
Капитальный ремонт второго объема электровозов	12059	433	5267	3552	2131	23442	2841	26283	131	26415
ВЛ80р	2418	93	1268	756	453	4988	605	5593	28	5621
ВЛ80с	4396	156	2128	1336	802	8819	1069	9888	49	9938
ВЛ82м	5245	138	1876	1452	871	9581	1161	10742	54	10796
Ремонт комплектов электрических машин	189	544	7404	1627	976	10740	1302	12042	60	12102
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог	17123	171	2324	3924	2354	25896	3139	29035	145	29180
Ремонт колесных пар к электровозам	3414	587	7995	2399	1440	15835	1919	17754	89	17843
Запасные части к электровозам	597	45	616	252	151	1661	201	1862	9	1872
Товары народного потребления	332	42	574	190	114	1251	152	1403	7	1410
Бытовые услуги населению	200	41	552	159	95	1047	127	1174	6	1179
Всего	44760	2240	29327	15265	9159	100752	12212	112964	565	113529

Таблица 13. Калькуляция себестоимости продукции 2-й период

Продукция	Годовой ФОТ	Расходы на топливо и электрэнергию	Материальные затраты	Расходы на содержание собственного оборудования	Цеховые расходы	Цеховая себестоимость	Общезаводские расходы	Заводская себестоимость	Внепроизводственные расходы	Полная себестоимость выпуска
Ремонт электровозов всего	26341
Капитальный ремонт первого объема электровозов	12472	405	5493	3674	2204	24249	2939	27189	136	27325
ВЛ80к	3983	172	2344	1300	780	8578	1040	9618	48	9666
ВЛ80с	2723	93	1261	815	489	5381	652	6033	30	6063
ВЛ80т	5766	141	1915	1564	939	10325	1252	11577	58	11634
Капитальный ремонт второго объема электровозов	13868	465	6296	4126	2475	27230	3301	30530	153	30683
ВЛ80р	2781	112	1521	883	530	5826	706	6532	33	6565
ВЛ80с	5056	188	2554	1560	936	10293	1248	11541	58	11598
ВЛ82м	6032	165	2251	1690	1014	11151	1352	12502	63	12565
Ремонт комплектов электрических машин	218	631	8588	1887	1132	12456	1510	13966	70	14036
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог	19692	198	2696	4517	2710	29813	3614	33427	167	33594
Ремонт колесных пар к электровозам	3926	681	9275	2776	1666	18324	2221	20545	103	20647
Запасные части к электровозам	687	52	714	291	174	1919	233	2151	11	2162
Товары народного потребления	382	51	688	224	134	1479	179	1659	8	1667
Бытовые услуги населению	230	49	663	188	113	1243	151	1393	7	1400
Всего	51474	2531	34413	17684	10610	116713	14147	130860	654	131514

3. Финансовые результаты и использование прибыли

Выручка = Ц * Q, где

Ц – цена

Q – объем выпускаемой продукции.

Валовая прибыль (П_в) определяется по формуле:

П_в = В_н - СС, где

В_н – выручка нетто, определяемая как В_н =

где 1,18 – ставка НДС – 18 %.

В = В_н * 1,18.

Прибыль от продаж (П_п) определяется по формуле:

П_п = П_в –Р_к- Р_у, где

П_в –валовая прибыль;

Р_к – коммерческие расходы;

Р_у – управленческие расходы.

Прибыль до налогообложения

П_н = П_п + Д_пр - Р_пр,где

Д_пр - прочие доходы;

Р_пр – прочие расходы.

Чистая прибыль П_ч = П_н – Н_пр – Н_им,

где Н_пр – налог на прибыль;

Н_им – налог на имущество.

Ставка налога на прибыль 20 %.

Н_пр = 0,2 * П_н

Н_им = 2,2/100 * (Ф_ост + С_об).

Таблица 14. Прибыль ЭРЗ и налог на нее

Наименование показателя	1-й период	2-й период
Выручка нетто	4530875	5345004
Себестоимость	113529	131514
Валовая прибыль	4417346	5213491
Прибыль от продаж	4417346	5213491
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль до налогообложения	4417346	5213491
Налог на прибыль	883469,2	1042698
Налог на имущество	17462,5	17462,5
Чистая прибыль	3516414	4153330

4. Эффективность производства

Эффективность производства характеризуется показателями: фондоотдача, фондоемкость, рентабельность работы предприятия, материалоемкость, энергоемкость и зарплатоемкость продукции завода.

Информация о работе Разработка основных элементов плана-прогноза