Анализ использования трудовых ресурсов на примере ООО «Отель Зара»

 

К частным показателям, характеризующим уровень эффективности  использования трудовых ресурсов, относятся  трудоемкость продукции.

 

Трудоемкость  продукции - это затраты рабочего времени или численности персонала (рабочих или работников) на производство единицы продукции, определенного  вида продукции или на весь выпуск изготовленной продукции.

 

Трудоемкость, отражающая количество отработанных (рабочими или работниками) человеко-часов на единицу продукции:

 

Те = Тчас / ТП,

 

где Те - трудоемкость продукции.

 

Трудоемкость, отражающая численность работников или рабочих, приходящихся на единицу  произведенного продукта:

 

Те = Ч / ТП.

 

Трудоемкость  является обратным показателем производительности труда и обратно пропорциональна  выработке. Эта зависимость хорошо видна при определении темпа  прироста среднечасовой выработки  по изменению трудоемкости:

 

±Вчас% = (±Те% * 100)/(100 - ± Те%),

 

± Те% = (±Вчас% * 100)/(100 + ±Вчас%), 

где ±Вчас% - темп прироста среднечасовой выработки  в процентах,

 

±Те% - прирост  трудоемкости в процентах.

 

Так как между  трудоемкостью продукции и выработкой существует обратно пропорциональная зависимость, то общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка рабочих.

 

Таким образом, мультипликативная факторная модель трудоемкости будет выглядеть следующим  образом:

 

Те общ = 1 / Тчас * Д * Вчас,

 

где Те общ - общая удельная трудоемкость продукции.

 

В отличие от показателя выработки трудоемкость имеет ряд преимуществ, устанавливает  прямую зависимость между объемом  производства и трудовыми затратами, более реально отражает экономию живого труда под влиянием изменений в условиях производства, она не зависит от сдвигов в ассортименте продукции, обеспечивает сопоставимость результатов на одинаковые изделия, услуги в разных ценах предприятий.

 

Структура показателя трудоемкости предусматривает группировку  затрат по функциям, выполняемым работником в процессе производства. Это позволяет выявить резервы экономии труда, а следовательно, и дальнейшего роста производительности труда.

 

На практике данный метод измерения производительности труда широко не используется, так  как он требует объективного нормирования труда и затрат на единицу продукции всех категорий работающих. Нормативная база трудоемкости обычно имеется только по основным рабочим.

 

Рост производительности труда происходит в основном за счет снижения трудоемкости продукции.

 

Снижение трудоемкости определяется в основном организационно-техническими мероприятиями.

 

Третья группа показателей - вспомогательные показатели.

 

Вспомогательные показатели - это затраты времени  на выполнение единицы определенного  вида работ за единицу времени.

 

Важное значение для оценки эффективности использования  трудовых ресурсов на предприятии в  условиях рыночной экономики имеет  показатель рентабельности персонала.

 

Этот показатель является обособленным от всех трех вышерассмотренных  групп показателей.

 

Рентабельность  всегда зависит от прибыли, таким  образом, рентабельность персонала  можно выразить следующей формулой:

 

Рперс = П / Ч,

 

где П - прибыль  от продаж.

 

Поскольку прибыль  зависит от рентабельности коэффициента оборачиваемости капитала и суммы функционирующего капитала, факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

 

Рперс = Рпрод * Выр/ Кап-л * Кв тр или 

 

Рперс =Р прод * Дв *В1р.сг,

 

где Выр - выручка  от реализации продукции;

 

Кап-л - среднегодовая  сумма капитала;

 

Рперс - рентабельность персонала;

 

Р прод - рентабельность продаж;

 

К в тр - капиталовооруженность  труда;

 

Д в - доля выработки в  стоимости выпускаемой продукции;

 

В1р.сг - среднегодовая выработка  продукции в действующих ценах  одним рабочим.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ОТЕЛЬ ЗВЕЗДА».

 

2.1 Общая характеристика  и краткий анализ основных  показателей хозяйственной деятельности предприятия.

«Звезда» это небольшая гостиница в спальном районе Иркутска.

В гостинице «Звезда» 28 комфортабельных уютных номера, профессиональные и внимательные сотрудники, уделяющие максимум внимания каждому гостю. В гостинице имеются однокомнатные и двухкомнатные номера. Все номера оборудованы телефоном, телевизором, холодильником и баром, санузлом и душевой кабиной.

В стоимость проживания включены завтрак – шведский стол, пользование бассейном с 7-00 до 19-00 ч

Адрес гостиницы «Звезда»: г. Иркутск, ул.Ядринцева ,1ж.

В гостинице «Звезда» к услугам гостей: бесплатная автостоянка, кафе-бар, два ресторана, интернет, междугородняя и международная связь, факс, бизнес-центр, бассейн и сауна с комнатой отдыха, трансферт, заказ такси, услуги прачечной, в холлах гостиницы всегда экологически чистая вода фирмы "Clear water".⁸

Кафе-бар предлагает блюда европейской кухни, уютный интерьер, современный звук, караоке и большой экран оставят приятные впечатления. В гостинице расположены два аутентичных ресторана: китайской кухни «Иероглиф» и сибирской «Охотников».

С 7-00 до 10-00 гостей ждет завтрак – шведский стол, который входит в стоимость проживания в гостинице.

В гостинице «Звезда» проводят банкеты и юбилеи, деловые встречи, фуршеты и презентации. Бизнес-центр гостиницы «Звезда» это: конференц-зал на 200 человек, комната для переговоров на 30 человек, зал для приемов.

В гостинице «Звезда» можно провести: семинары, конференции, корпоративные мероприятия.

В гостинице созданы все условия для отдыха: бассейн, сауна (рассчитана на группы до 6-ти человек по предварительной заявке), комната отдыха.

 

Таблица 2.1 − Стоимость номерного фонда в гостинице «Звезда»

Номера гостиницы	Цены на номера
Одноместный номер	2492 руб.
Двухместный номер	3108 руб.
Студия	3808
Люкс 1	3892
Люкс 2	4116

 

Оснащенность номерного фонда

1. Душевая кабина.
2. Набор для ванны
3. Ортопедические кровати
4. Холодильник в номере
5. Независимое оповещение о пожаре
6. Противопожарные датчики
7. Огнетушители
8. Телефон в номере – выход в город
9. Возможность использования персонального компьютера в номере 
10. Выход в Интернет в номере
11. Возможность размещения с домашними животными

В гостинице «Звезда» используют два вида расчетов – наличный и безналичный (перевод денег на счет гостиницы).

Основная цель деятельности – получение прибыли, удовлетворение потребностей клиентов, удержание доли рынка.

Так как гостиница «Звезда» сравнительно небольшое предприятие, то организационная структура её относительно проста. Директору непосредственно подчиняется зам. директора по гостинице. Кроме того, в гостинице есть служба приёма и размещения, куда входят 3 администратора, также поэтажный персонал, в составе которого 3 дежурных по этажу и 6 горничных. Есть на предприятии главный бухгалтер и ресторан, работники которого также подчиняются зам. директора по гостинице. Функции бронирования и обслуживания клиентов выполняют отдельные сотрудники службы приема и размещения. Это относится также и к службе маркетинга, инженерно-эксплуатационной, финансово-бухгалтерской, коммерческой службам.

   Гостиница «Звезда» располагает значительной материально-технической базой, обеспечивающей полносервисное комплексное, индивидуальное обслуживание туристов, отдыхающих, путешественников.⁹ В гостинице «Звезда» ограничиваются двумя входами в здание (главным и в служебно-бытовое помещение), а также погрузочно-разгрузочной площадкой в хозяйственном дворе.

 

Для анализа деятельности фирмы были собраны сведения об объеме, численности, выработке, себестоимости  и т.д. за 2010, 2011, 2012 годы, все они сведены в таблицу 2.2 исходных данных.

 

Таблица 2.2 − Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Отель Звезда»

№ п/п	Показатели	Абсолютное  значение			Темп роста, % на 2012 г.
		2010	2011	2012	2010	2011
1	Объем реализации в стоимостном выражении, тыс. руб., в соп. ценах на 2007 г.	273000	305800	343500	125,82	112,33
2	в натуральном  выражении, человеко-дней	36510	39050	40040	109,67	102,54
3	Численность работающих, всего, чел.	18	18	19	105,56	105,56
4	Среднегодовая выработка, тыс. руб. одного раб.	15166,7	16988,9	18078,9	119,20	106,42
5	Фонд заработной платы, тыс. руб.	8641,2	9551,2	10703,6	123,87	112,07
6	Среднемесячная  заработная плата	40,006	44,219	46,946	117,35	106,17
7	Затраты на 1 рубль  реализованных услуг, руб.	0,74037	0,71946	0,71383	96,42	99,22
8	Зарплата на 1 рубль реализованных услуг, руб.	0,032	0,031	0,031	98,44	99,77
9	Средняя цена одного человеко-дня, тыс. руб.	7,48	7,83	8,58	114,73	109,55
10	Полная себестоимость реализ. услуг, тыс. руб.	202120	220012	245200	121,31	111,45
11	Рентабельность, %	35,07	38,99	40,09	5,02	1,10
12	Прибыль, тыс. руб.	70880	85788	98300	138,69	114,58

 

На основе данных приведённых  в таблице, можно сделать следующие  выводы. Для выявления динамики объёма реализации услуг были приняты сопоставимые цены – цены, сложившиеся на 1 января 2012 года. В 2012 году по сравнению с 2010 годом произошло увеличение объёма реализации с 273000 тыс. руб. до 343500 или на 25,82%, а 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличение составило 12,33%.

Количество реализованных  человеко-дней в 2012 году увеличилось и составило 40040 человеко-дней, что выше, чем в 2007 на 9,67% и выше, чем в 2011 году на 2,54%.

Численность персонала  в ООО «Отель Звезда» увеличивалась незначительно: на 1 человека каждый год в 2012 году по сравнению с 2011 годом. В 2012 году темп прироста составил 5,56% по сравнению с 2010 годом и 5,56% по сравнению с 2011 годом.

Среднегодовая выработка  одного работающего составила в 2010 году 15166,7 тыс. руб., в 2011 году 16988,9 тыс. руб., в 2012 году 18078,9 тыс. руб. Следовательно, среднегодовая выработка в расчёте на одного работающего выросла в 2012 году на 19,2% по сравнению с 2010 годом и на 6,42% по сравнению с 2011 годом.

Производительность труда  в ООО «Отель Звезда» выросла за счет роста темпов роста объемов реализации услуг как основных. Так и дополнительных.

Доля прироста объёма реализации за счёт роста производительности труда определяется по формуле:

 

Д_р.о. = 100 – (Р_ч х 100) / Р_р.о., (2.1)

 

где Д _р.о. – доля роста объёма за счёт роста производительности труда, в %;

Р_ч – прирост численности работающих, в %;

Р_р.о – рост объёма реализации, в %.

Д_р.о. = 100-(5,67 х 100) / 125,82 = 100% – 4,51% = 95,49%

Расчёты показывают, что  прирост объёма реализации достигнут на 4,51% за счёт роста численности работающих, что свидетельствует об экстенсивном развитии предприятия и о наличии резервов повышения роли интенсивных факторов и за 95,49% за счет роста производительности труда.

Фонд заработной платы  в сравнении с 2011 годом в 2012 году увеличился на 1152,4 тыс. руб. или на 12,07% и по сравнению с 2010 годом увеличился на 2062,4 тыс. руб. или на 23,87%. Затраты заработной платы на рубль реализации услуг в 2012 году снизились по сравнению с 2010 годом на 1,56%, а по сравнению с 2011 годом уменьшилась на 0,23%.

Себестоимость реализованных услуг в 2012 году по сравнению с 2011 годом возросла на 11,45%. Затраты на 1 рубль реализованных услуг за последние три года незначительно увеличились и составили в 2011 и 2012 году 0,719 и 0,713 рубля соответственно, в 2012 году снизились по сравнению с 2010 годом на 3,58%, а по сравнению с 2011 годом уменьшилась на 0,78%.

Прибыль в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличилась 38,69% и по сравнению с 2011 годом – на 14.58%.