Проектирование поточной линии (участка) механической обработки детали

 

A=23826+2556+136+3363=29881 у. е.

А= 29881 * 3130=93527530 млн. руб.

 

Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт). В эту  статью включаются:

1. - заработная плата (в составе основной и дополнительной зарплаты и отчислений в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату труда) рабочих, занятых обслуживанием машин и оборудования (слесарей, наладчиков, электромонтеров), и других категорий работающих, непосредственно не занятых производством продукции;
2. - стоимость материалов,  расходуемых для обеспечения функционирования оборудования;
3. - затраты на электрическую энергию, сжатый воздух, воду, тепловую энергию, потребляемую в процессе работы оборудования.

Расходы по оплате труда  определяются на основании расчета  заработной платы, представленного  в таблице 11.1.

С_всп = 37800000+15120000=52920000 млн. руб.

Стоимость вспомогательных  материалов составляет 10-50% от величины амортизационных отчислений.

С_{всп м} =93527530 *0,4=37411012 млн. руб.

НДС _вх = 37411012*0,2=7482202,4 млн. руб.

Стоимость потребленной энергии (электроэнергии, пара, сжатого воздуха  и других видов энергии) на приведение в движение станков, прессов и  других производственных механизмов. Затраты на электроэнергию определяются по двухставочному тарифу, исходя из установленной  мощности оборудования и количества израсходованной электроэнергии за год.

Плата за установленную мощность определяется по мощности силовых трансформаторов  и приближенно может быть определена по формуле:

 

а плата за потребляемую электроэнергию – по формуле:

 

где Ц - годовая плата за установленную, используемую по максимальной загрузке мощность. Принимается по заводским данным, а при их отсутствии-120 тыс.руб./кВт;

Ц_э - стоимость 1 кВт-ч электроэнергии. Принимается 150 руб. за 1 кВт-ч.

W_уст - суммарная установленная мощность станков;

к_од - коэффициент одновременности работы оборудования, код = 0,85;

к_м - коэффициент, учитывающий загрузку оборудования по мощности (0,6-0,7);

к_п - коэффициент, учитывающий потери мощности в сети (1,03-1,05);

ή - КПД электродвигателей  станков (0,7-0,85);

Ф_д - действительный фонд времени работы оборудования;

W_уст=3*30+2*30+l*2,2+l*10=162,2KвТ

С_эу=120*162,2*0,85*0,65*1,04=11184014 млн. руб.

 

Общие затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле:

Сэ.у+Сэ.п= 11184014 +74858336,4=86042350,4 млн. руб.

НДС ^вх = 86042350,4 *0,2= 17208470 млн. руб.

Затраты на сжатый воздух принимают  в размере 16 тыс. руб. в год на один станок при работе в две смены:

Ссж.возд =16000*5=80000 тыс. руб.

НДС ^вх =80000*0,2=16000 тыс. руб.

Затраты на воду принимают  в размере 15 тыс. руб. в год на один станок при работе в две смены:

С_Вода =15000*5=75000 тыс. руб.

НДС ^вх = 75000*0,2=15000 тыс. руб.

Суммарные затраты по содержанию оборудования составят:

С_содерж =86042350,4 +80000+75000+52920000 +37411012=176528362 тыс. руб.

НДС _вх = 7482202,4 +17208470+16000+15000=24721672,4тыс. руб.

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств. В эту  группу затрат входят затраты на заработную плату, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда  рабочих, занятых ремонтом оборудования; расходы на материалы, потребляемые в процессе выполнения ремонтных  работ, услуги ремонтных цехов завода. Они могут быть определены укрупненно в размере 6% от стоимости оборудования.

Стоимость оборудования равна  29881 у.е. Чтобы перевести в рубли нужно умножить на 3130 руб. (29881*3130=93527530 млн. руб.)

С_рем = 93527530 *0,06=5611651,8 млн. руб.

НДС ^вх = 5611651,8*0,2=1122330,36млн. руб.

Износ малоценного и быстроизнашивающегося  инструмента. В эту группу затрат включаются все виды технологического оснащения стоимостью до 2 тыс. руб. за единицу или со сроком службы менее одного года, потребляемые в  течение года для обеспечения  планируемого выпуска продукции. Они  могут быть определены укрупненно в  размере 0,5% от стоимости оборудования.

С _МБП = 93527530 *0,5/100=467637,65 тыс. руб.

НДС _вх =467637,65*0,2=93527,53 тыс. руб.

Прочие расходы. Включаются такие затраты, которые не вошли  ни в одну из вышеперечисленных групп  затрат. Они могут быть определены укрупненно в размере 1% от общей  суммы всех предыдущих.

С _прочие = (37800000 +176528362 +5611651,8 +467637,65)*0,01=2204076,51 млн. руб.

НДС ^вх = 2204076,51 *0,2=440815,3 тыс. руб.

 

11.4.2 Расходы по  организации, обслуживанию и управлению  производством.

 

Включают следующие группы затрат:

- оплата труда работников аппарата управления цехов (цехами), а также оплата труда специалистов и других служащих, обслуживающих производство, включая соответствующие отчисления;

1. - амортизация зданий, сооружений, инвентаря;
2. - содержание и ремонт зданий, сооружений, инвентаря;
3. - расходы    на    испытания,    опыты,    исследования,    рационализацию    и изобретательство;
4. - расходы на мероприятия по обеспечению нормальных условий труда, техники безопасности;
5. - прочие расходы.

Расходы по оплате труда  работников аппарата управления определяются на основании расчета заработной платы, представленного в таблице 11.1:

С_служ = 28560000+11424000=39984000 млн. руб.

Амортизация зданий и сооружений определяется по формуле:

А_общ.пр.=Ф_зд*Н_а.зд

где Н_а.зд. - норма амортизации зданий;

Ф_зд - первоначальная стоимость зданий, млн.руб.

Норма амортизации зданий составляет 0,01.

А_общ.пр = 0,01*136800000=1368000 млн.руб.

Содержание зданий и сооружений. Определяется на основе норм расхода  денежных средств на 1 м² площади здания, учитывающий затраты на освещение, отопление и уборку по существующим нормативам. Укрупненно расходы по данной статье можно принять равными 20 тыс. руб. в год на 1 кв.м производственной площади.

С_СОд. = 80,8*20000=1616000 млн. руб.

НДС ^вх =1616000*0,2=323200 тыс. руб.

Расходы на ремонт цеховых  зданий. Определяются укрупненно в  процентном соотношении 0,7% от стоимости  зданий.

С_рем. =(136800000*0,7%)/100%=957600 тыс. руб.

НДС ^вх =957600*0,2= 191520 тыс. руб.

Расходы на испытания, опыты, исследования, рационализацию и изобретательство. Составляют 40 тыс. руб. на одного рабочего в год.

С_исп. =5*40000=200000 тыс. руб.

НДС ^вх = 200000*0,2=40000 тыс. руб.

Расходы на мероприятия по обеспечению нормальных условий  труда, техники безопасности. Составляют 30 тыс. руб. на одного работника в  год.

С_н.у. = 5*30000=150000 тыс. руб.

НДС ^вх =150000*0,2=30000 тыс. руб.

 

11.5 Общехозяйственные  расходы

 

Эти расходы (С_{общ.хоз}) включают (в данном проекте) следующие группы затрат:

1. - оплата   труда   руководителей   и    специалистов    аппарата   управления предприятием;
2. - административные расходы;
3. - расходы по содержанию заводского транспорта.

В курсовом проекте их принимают  пропорционально сумме основной и дополнительной заработной платы  основных производственных рабочих  в размере 270-420%.

= 3*25520321=76560963 тыс. руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 11.3.

 

Таблица 11.3 - Состав косвенных  расходов

Наименование  статей	Сумма, млн. руб.
	расходов	НДСвх
1. Общепроизводственные расходы, всего	322460007,2
1.1 Амортизация оборудования	93527530	-
1.2 Амортизация зданий	1368000	-
1.3 Эксплуатация оборудования	176528362	13009069,52
1.4 Износ инструмента	312786,9	62557,38
1.5 Расходы на ремонт оборудования	5611651,8	1122330,3
1.6 Прочие расходы	2204076,51	440815,3
1.7 ФЗП работников аппарата управления цехом	39984000
1.8 Содержание зданий и сооружений	1616000	323200
1.9 Ремонт цеховых зданий	957600	191520
1.10 Расходы на испытания и опыты	200000	40000
1.11    Расходы   на   мероприятия    по    обеспечению нормальных условий труда	150000	30000
2. Общехозяйственные расходы	76560963	-
Всего расходов	399020970,2	-
Величина НДС вх по условно-постоянным расходам	-	15027972,5

 

11.6 Коммерческие  расходы

Коммерческие расходы  включают в себя расходы на рекламу, участие в выставках, маркетинг  и прочее. К расходам на рекламу  относят:

• расходы на разработку и издание рекламных изделий (иллюстрированных прейскурантов, каталогов, альбомов, проспектов, плакатов, открыток и т.п.);
• на разработку и изготовление этикеток, фирменных пакетов, упаковки;
• проведение рекламных мероприятий (объявление в печати, передачи по радио и телевидению);
• на изготовление стендов, рекламных щитов, указателей и др.;
• на оформление витрин, выставок-продаж, выставок и ярмарок;
• на проведение иных рекламных мероприятий.

В курсовом проекте: 5-12 % от производственной себестоимости.

С_ком.=0,092*1193843105=109833565,7 .руб.

Результаты по расчету  себестоимости сводим в таблицу 11.4

Таблица 11.4 – Расчет себестоимости  продукции

Условное обозначение	Наименование  статей расходов	Фактическая себестоимость
		единицы продукции, руб.	годовой программы  выпуска, млн.руб.
1.М	сырье и материалы	727	61755532
2.Пф	комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних организаций производственного характера
3. (Т+Э)т	топливо и энергия  на технологические цели
4. ФЗПо	расходы на оплату труда производственных рабочих	968	82320000
5. Овб	отчисления в  бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда	192	26880000
6. Роп	общепроизводственные  расходы (без амортизации)	1000,7	850595000
7.БР	потери от брака
8.А	амортизация основных фондов	1100,3	93527530
9.Пр	прочие расходы	25,9	2204076,51
10. Рох	общехозяйственные расходы (270-420% от ЗПо)	900,7	76560963
ll.Cnp(l-lO)	производственная  себестоимость	14045,2	1193843105
12. Рком	коммерческие расходы (5,12% от Спр)	1292,2	109833565,7
13. Сп (11-12)	полная  себестоимость	15337,4	130367667,07
14.VC(l-5)	Условно-переменные издержки	1139,6	96867532
15. FC (6-10,12)	Условно-постоянные издержки	13326	1132721136,2