Отчет по практике в ОАО «Технобанк»

Примечание – Источник:

 

В течение 2012 года было проведено увеличения уставного фонда на общую сумму 53411,2 млн. белорусских рублей, в том числе:

• в мае 2012 уставный фонд увеличился на 10911,2 млн. белорусских рублей. Увеличение проводилось путем увеличения номинальной стоимости акций на 445 белорусских рублей с 1900 белорусских рублей за одну акцию до 2345 белорусских рублей за одну акцию. Увеличение производилось в соответствии с решением Общего собрания акционеров от 28.03.2012 № 2 за счет фонда развития банка;
• в декабре 2012 года уставный фонд увеличился на 42500,0 млн. белорусских рублей. Увеличение проводилось путем эмиссии простых акций номинальной стоимостью 2345 белорусских рублей за одну акцию. Всего было выпущено 18 123 670 простых акций.

В течение 2012 года банк выкупил 79 313 акций по стоимости 1900 белорусских рублей за одну акцию, всего на сумму 150 694 700 белорусских рублей, в том числе:

• 78 526 шт. простых (обыкновенные) акции на сумму 149,2 млн. белорусских рублей;
• 787 шт. привилегированных акций на сумму 1,5 млн. белорусских рублей.

Данные акции по состоянию на 01.01.2013 года у банка числились выкупленными.

В течение 2012 года банк не осуществлял реализацию выкупленных собственных акций.

По символу 30121 показан совокупный доход, полученный банком в течение 2012 года. Совокупный доход за 2012 год составил 85269,0 млн. белорусских рублей (в 2011 году для сравнения совокупный доход составил 107450,4 млн. белорусских рублей).

Основными компонентами совокупного дохода у банка в 2012 году и 2011 году являются прибыль и фонды переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования. Сведения о совокупном доходе приведены в приложении к отчету об изменении капитала.

По символу 30122 в отчете о движении капитала за 2012 год показано направление фонда развития банка в размере 10911,2 млн. белорусских рублей в уставный фонд в соответствии с решением Общего собрания акционеров, состоявшегося 28.03.2012года.

По символу 301232 в отчете о движении капитала за 2012 год показано направление прибыли в размере 12,9 млн. белорусских рублей на выплату в 2012 году дивидендов по привилегированным акциям, принадлежащим акционерам ОАО «Технобанк», начисленные банком в 2012 году, по решению Собрания акционеров состоявшегося 28 марта 2012 года за счет остатка нераспределенной прибыли 2011 года.

Решение о начислении и выплате дивидендов акционерам ОАО «Технобанк» за 2012 год будет принято после Собрания акционеров по итогам рассмотрения и утверждения годовой финансовой отчетности банка за 2012 год.

В 2012 и в 2011 годах банк не производил выпуска потенциальных простых акций, которые в будущем будут (могут быть) конвертированы. В связи с вышеизложенным банком не рассчитывалась величина разводненной прибыли на простую акцию. [6]

Таким образом, проанализировав баланс ОАО «Технобанк», можно сделать вывод, банк был одинаково активен в проведении как активных, так и пассивных операций. Наибольший удельный вес в активах банка занимают кредиты клиентам, а также государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка, средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам. Среди обязательств банка также преобладают обязательства перед другими банками и клиентами. Структура капитала банка существенно не изменилась. Незначительные изменения были вызваны увеличением накопленной прибыли и фонда переоценки.

 

3.3 Финансовая отчётность ОАО «Технобанк» за 2012 год

 

Отчет о прибыли и убытках ОАО «Технобанк» (Приложение 4) по состоянию на 01.01.2013 года составлен в соответствии с инструкцией по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь. Имеющиеся расхождения по состоянию на 01 января 2013 года приведены в Приложении 5.

Основной вид доходов 2012 года – доходы от выбытия имущества –32,4% от общей суммы доходов, процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с клиентами – 22,7%, по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями (комиссионные и прочие банковские доходы) – 15,0% от общей суммы доходов (рис. 3.2).

Наибольший удельный вес в статьях расходов банка в 2012 году занимали расходы от выбытия имущества – 29,3% от общей суммы расходов,

также существенные доли приходятся на процентные расходы по средствам клиентов и расходы на содержание персонала – 16,7% и 13,7% от общей суммы расходов соответственно. По сравнению с 2011 годом расходы по статье «налоги и внебюджетные платежи» увеличились в 2,7 раза, которые составляют 12,5% от общей суммы расходов (рис.3.3). [4]

В 2012 году банком сформировано специальных резервов (превышение расходов над доходами) на сумму 13 717,4 млн. руб., что в 2,8 раз меньше чем в 2011 году.

Рисунок 3.2 – Структура доходов банка за 2012 года

Примечание – Источник: [6]

 

Рисунок 3.3 – Структура расходов банка

Примечание – Источник: [6]

 

Одной  из основных форм финансовой отчётности является отчет о движении денежных средств. Он представляет собой ряд показателей, характеризующих информацию о воздействии операционной, инвестиционной и финансовой деятельности банка на величину денежных средств и эквивалентов за отчетный год.

Отчет о движении денежных средств составлен на основании данных регистров аналитического и синтетического учета (Приложение 6). [3]

Состав денежных средств и их эквивалентов Банк определил в соответствии с требованиями пунктами 52 - 55 главы 5 Инструкции № 507.

Денежные средства и их эквиваленты (символ 740, символ 741) включают наличные денежные средства в кассе Банка, средства на корреспондентском счете в Национальном банке Республике Беларусь для внутриреспубликанских расчетов, средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах и банках-нерезидентах.

Потоки денежных средств за отчетный период классифицированы по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности Банка в зависимости от экономической сущности и характера операций. В отчете указаны только фактически полученные (уплаченные) доходы (расходы) банка.

Неденежные операции исключены из отчета и состоят из:

• начисленные, но невыплаченные расходы (неполученные доходы);
• изменение стоимости (переоценка) активов в соответствии с законодательством;
• изменение стоимости (переоценка) обязательств в соответствии с законодательством;
• погашение задолженности за счет резервов;
• отчисления в резервы и их уменьшения;
• амортизация основных средств и нематериальных активов;
• другие. [6]

Итак, подводя итог можно сказать, что показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Технобанк» являются подтверждением положительного развития банка. ОАО «Технобанк» делает все возможное для сохранения завоеванных позиций и освоения новых сфер деятельности. Сохраняя свою специализацию. Собственный капитал банка постоянно увеличивается. Структура доходов банка отличается высокой степенью сбалансированности. Одна из основных характеристик работы ОАО «Технобанк» является четкая направленность на минимизацию рисков. Дальнейшее развитие ОАО «Технобанк» возможно, в-первую очередь, за счет расширения комплекса банковских услуг и продуктов, активного участия банка в осуществлении валютоокупаемых инвестиционных проектах, кредитования реального сектора экономики.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Изучение деятельности ОАО «Технобанк» позволяет сделать вывод о ее эффективности. Однако достигнутые результаты являются дополнительным стимулом для совершенствования банка. Поэтому в дальнейшем деятельность банка будет активно совершенствоваться за счет проведения следующих мероприятий:

• Привлечение банков, в том числе банков-нерезидентов, для осуществления консорциального кредитования инвестиционных проектов;
• Привлечение межбанковских кредитов от банков-нерезидентов на максимально возможные сроки с оформлением в залог движимого и недвижимого имущества банка;
• Привлечение долгосрочных депозитов физических и юридических лиц;
• Привлечение новых клиентов на обслуживание в банк посредством предложения привлекательных тарифов на расчетное и кассовое обслуживание, платы по размещенным средствам, а также повышения качества обслуживания;
• Наращивание остатков на карт-счетах клиентов (в т.ч. привлечение клиентов путем проведения льготных и рекламных акций с оформлением пластиковых карточек банка);
• Внедрение зарплатных проектов с применением международных пластиковых карточек Visa Electron (с ведением счета в белорусских рублях) на предприятиях г. Минска, а также в качестве нового продукта для индивидуальных предпринимателей;
• Наращивание собственного капитала за счет прибыли банка;
• Проведение комплекса мероприятий по сокращению доли проблемной кредитной задолженности, включающих как превентивные меры, так и меры по работе с имеющейся проблемной задолженностью. В отношении проблемной задолженности наряду с принятием всего комплекса мер по ее возврату, принятие мер по формированию в необходимых объемах резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску;
• Совершенствование системы внутреннего контроля с целью обеспечения устойчивости и эффективности функционирования банка, ограничения рисков, принимаемых банком, соблюдения законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка, сохранности активов банка.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Бухгалтерский баланс [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа: http://tb.by/data/files/2_2012.pd - Дата доступа: 24.07.2013
2. Лицензии банка [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа:  http://tb.by/about/license/ - Дата доступа: 10.07.2013
3. Отчёт о движении денежных средств [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа: http://tb.by/data/files/6_2012.pdf - Дата доступа: 30.07.2013
4. Отчёт о прибыли и убытках [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа: http://tb.by/data/files/3_2012.pdf - Дата доступа: 29.07.2013
5. Отчёт об изменении капитала [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа: http://tb.by/data/files/4_2012.pdf - Дата доступа: 25.07.2013
6. Пояснительная записка к годовому отчёту [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа: http://tb.by/data/files/godotchet2012new.PDF- Дата доступа: 24.07.2013
7. Стратегический план развития ОАО «Технобанк» [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа:  http://tb.by/data/files/stratplan.pdf - Дата доступа: 11.07.2013
8. Устав банка [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа:  http://tb.by/data/files/ustav05.06.2013.pdf - Дата доступа: 08.07.2013
9. Финансовая отчётность ОАО «Технобанк» [Электронный ресурс]. – 2013. – Режим доступа: http://tb.by/data/files/TB_2012.PDF - Дата доступа: 24.07.2013

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОАО «ТЕХНОБАНК»

на 1 января 2013 года

 

(в миллионах белорусских рублей)

№ п/п	Наименование статьи	Символ	Пункт поясни-тельной записки	01.01.2013	01.01.2012
1	АКТИВЫ
2	Денежные средства	1101	3.1	96554,4	45672,7
3	Драгоценные металлы и драгоценные камни	1102		3233,7	56,4
4	Средства в Национальном банке	1103	3,2	195891,9	149216,2
5	Средства в банках	1104	3.3	138434,1	155449,5
6	Ценные бумаги	1105	3.4	23,2	15675,0
7	Кредиты клиентам	1106	3.5	561450,4	469685,7
8	Производные финансовые активы	1107		1,0	-
9	Долгосрочные финансовые вложения	1108	3.6	52,1	66,5
10	Основные средства и нематериальные активы	1109	3.7	199725,0	173152,9
11	Имущество, предназначенное для продажи	1110	3.8	6682,4	21668,5
12	Прочие активы	1111	3.9	24941,7	65011,0
13	ИТОГО АКТИВЫ	11		1226989,9	1095654,4
14	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
15	Средства Национального банка	1201	3.10	14,0	-
16	Средства банков	1202	3.11	82452,2	105965,5
17	Средства клиентов	1203	3.12	779412,7	669292,5
18	Ценные бумаги, выпущенные банком	1204	3.13	4203,7	88181,7
19	Производные финансовые обязательства	1205	3,14	-	11,2
20	Прочие обязательства	1206	3.15	15054,6	15905,3
21	ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	120		881137,2	879356,2
22	КАПИТАЛ
23	Уставный фонд	1211	3.16	99847,4	46586,9
24	Эмиссионный доход	1212		-	-
25	Резервный фонд	1213		7171,0	7171,0
26	Фонд переоценки статей баланса	1214	3.17	201789,3	147079,9
27	Накопленная прибыль	1215	3.18	37045,0	15460,4
28	ВСЕГО КАПИТАЛ	121		345852,7	216298,2
29	ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	12		1226989,9	1095654,4