Теневая экономика: специфика формирования и взаимосвязи с государственными структурами

Красноярский филиал

негосударственного образовательного учреждения

высшего профессионального  образования 

« Санкт-Петербургский Гуманитарный университет 

профсоюзов  »

 

 

Специальность 080502.65

«Экономика и управление на предприятии 

(по отраслям)»

 

 

 

Дисциплина: Экономическая теория

Курсовая работа.

Тема: Теневая экономика: специфика формирования и взаимосвязи с государственными структурами.

 

 

 

 

Выполнила: студентка 1-ЭСО

Тихомирова К.А.

Проверил: к.э.н., доцент

Абрамовских Л. Н.

 

 

Красноярск 2010

Содержание:

Введение 

Глава 1. Теневая составляющая национальной экономики, ее сущность и социально-экономические последствия

1. Теневая экономика как экономическая и правовая категория
2. Теневая экономика как угроза экономической безопасности России

Глава 2.   Организационные структуры организованной преступности в теневой экономике

2.1. Холдинговый характер формирования организационных структур организованной преступности в системе теневой экономики.

2.2. Тенденции развития криминальных холдингов в систем теневой экономики на современном этапе

Глава 3. Проявление теневой составляющей экономической деятельности в ведущих сферах экономики

3.1 Формы извлечения доходов в теневой экономике

3.2 Методы сокрытия доходов и легализации активов, полученных криминальным путем

 

Глава 4. Теневая деятельность малого предпринимательства и обеспечение его безопасности

4.1 Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства и пути ее уменьшения

4.2 Роль органов внутренних дел в процессе обеспечения безопасности предпринимательства

 

Заключение

Список использованной литературы.

 

 

Введение:

Теневая экономика - это экономика, функционирующая вне правового поля. Ее ключевым признаком можно считать уклонение от официальной регистрации коммерческих договоров или умышленное искажение их содержания при регистрации. При этом основную функцию средств платежа несут наличные деньги, особенно иностранная валюта.

- это сфера хозяйственной жизни (производственная, коммерческая, финансовая деятельность), которая находится вне контроля государства и его регулирующих мер.

Обеспечение устойчивого роста экономики требует решения ряда проблем, к которым относится и минимизация теневοгο сектора. Значительные масштабы теневοй экономики свидетельствуют ο тοм, что урοвень развития экономических οтнοшений не сοοтветствует потребностям общества. Несмотря на тο, что явление теневой экοнοмики присуще всем типам экοнοмических систем, специфика и масштабы ее развития οпределяются рядом факторов и условий, что требует изучения и систематическοгο наблюдения.

Теневая экономика имеется в любых странах, независимо от их государственного и социально-экономического устройства. Естественно, что степень ее распространенности и масштабы различны. Одной из наиболее общих причин возникновения теневой экономики является наличие неустранимого противоречия между объективными законами экономики и их отражением в правовых нормах, в законодательстве государства.

Особенностью развития теневой экономики как системного явления является то, что она относится к классу так называемых сложных интравертных систем. Развитие ее подсистем осуществляется по своим внутренним закономерностям, что не позволяет априорно задать четкие целевые установки функционирования государственного механизма, противодействующего теневой экономике в конкретных регионах и отраслях.

Состояние преступности в сфере экономики, экономический кризис и социально-политическая ситуациия в стране, высокая латентность преступлений экономической направленности могут привести к безусловному сохранению тенденции осуществления теневых экономических операций, однако при все более усиливающихся попытках «втиснуть» криминальные операции в рамки внешне легальной предпринимательской деятельности.

Особую роль в теневой экономике играет организованная преступность. Организованная преступность использует все, что ей помогает. А общество в борьбе с ней имеет ограниченный набор мер, и уж тем более не может приостановить собственное развитие.

Глава 1. Теневая составляющая национальной экономики, ее сущность и социально-экономические последствия

1. Теневая экономика как экономическая и правовая категория

Затяжной экономический кризис в нашей стране одной из своих причин и одновременно следствием имеет так называемую теневую экономику.

Теневая экономика — это не столько совокупность экономических преступлений, совершенных определенными юридическими и физическими лицами, сколько сложная синтетическая система социально-экономических явлений, осуществляющихся особым криминальным — образом.

Теневая экономика - это комплекс социально-экономических явлений, происходящих вследствие уголовно и административно наказуемых действий, осуществляемых через различные организационно-правовые формы юридических лиц и без них по получению доходов путем совершения противоречащих законодательству и нормативным актам финансовых, торговых, производственных и иных операций, и легальной и (или) нелегальной деятельности.

Теневая экономика обладает следующими системными свойствами:

• всеобщностью;
• целостностью;
• связью с внешней средой, проявляющейся в процессе взаимодействия с ней через тесное переплетение с официальной экономикой посредством легальных хозяйствующих структур, а также с институтами государства и общества;

•    структурностью, заключающейся в наличии устойчивых связей и отношений внутри теневой экономики, обеспечивающих ее целостность и тождественность самой себе, т.е. способностью к сохранению ее основных свойств при различных внутренних и внешних изменениях; иерархичностью (как частный случай структурности) - расположения частей и элементов теневой экономики как целого в порядке от высшего к низшему;

•    способностью к самоорганизации и непрерывному развитию, органичному включению в мировые экономические связи  (посредством, например, широкого использования офшорных компаний организованными структурами, функционирующими в теневой экономике); целенаправленностью и наличием универсального механизма функционирования, заключающихся в общности типовых приемов и способов достижения целей функционирования (особенно в наиболее опасном секторе теневой экономики - в нелегальном, или криминальном, бизнесе);

•   наличием в одном целом двух противоположных начал - конструктивного (производительный сектор) и деструктивного (криминальный сектор).¹

Как бы ни расчленяли теневую экономику как явление в процессе его изучения, она все равно не сводится к механическому объединению элементов, к простой совокупности негативных признаков либо к определенным видам экономической деятельности или совокупности экономических отношений.

Если проанализировать осуществляемые криминальными группировками теневые операции, а затем обобщить результаты анализа, можно прийти к общности механизма «выкачивания» денежных средств из официальной экономики. Например, обязательно присутствует такой элемент, как включение в «схемы» теневых операций «фирм-подставок», либо офшоров, либо тех и других. Наибольшую опасность для общества представляют именно перераспределительные теневые операции, когда в теневую экономику перекачиваются средства из экономики.

Понятие «иерархичность» характеризует развитую и упорядоченную форму структуры, ее многоуровневость. Каждый элемент теневой экономики, в свою очередь, может рассматриваться как система, а сама теневая экономика представляет собой один из компонентов более широкой системы — национального хозяйства.

Иерархическая структура теневой экономики характеризуется множеством связей между компонентами, наиболее характерными из которых являются связи координации и субординации. Координация (упорядоченность по горизонтали) и субординация (упорядоченность по вертикали) свойственны современной российской теневой экономике, поэтому теневая экономика не только иерархическая, но и сетевая структура.

Теневая экономика выступает как самоорганизующаяся, адаптивная система. Она в кратчайшие сроки приспосабливается к внешнему воздействию (государства и его правоохранительных, контрольных, фискальных, надзорных и иных органов), непрерывно развивается в соответствии с общими экономическими принципами и находится в гармоничном равновесии со своей средой.

Можно выделить пять основных стадий эволюции теневой экономики: зарождение, развитие, зрелость, упадок и гибель, которые отражают особенности как самой теневой экономики, так и экономической системы, в рамках которой она функционирует.

В тех или иных формах теневая экономика присуща любой экономической системе и погибает только вместе с ней и государством, которое регулирует экономические отношения правовыми нормами. Полностью уничтожить теневую экономику никогда не удастся. Речь можно вести только об уменьшении ее масштаба и уничтожении наиболее опасных для общества форм (наркотики, бизнес на проституции, торговля людьми и человеческими органами, нелегальный оборот радиоактивных материалов и оружия массового поражения и другие деструктивные виды экономической деятельности).

В зарубежных исследованиях к теневой экономике тесно примыкают понятия «беловоротничковая» и «корпоративная» преступность.

В отличие от этого к числу основных преступлений, составляющих «беловоротничковую» преступность в России, относят злоупотребление властью, должностные подлоги, коррупцию, преступления, совершаемые для обеспечения организованной преступности, уклонение от уплаты налогов, аферы в банковском деле и т.п.²

Формы хозяйственной преступности как части теневой экономики связаны с экономической и общественной структурой государства.

Признаки теневой экономики:

• субъекты - работники государственных, общественных и 
  коммерческих организаций, реализующие свои функции в 
  сфере экономики и связанных с ней областях деятельности;
• Преступления совершаются в связи с деятельностью субъектов по месту работы;
• деятельность субъектов связана с обслуживанием или участием в законных экономических процессах;
• нарушаются нормативные правила, изложенные в законах и 
  иных нормативных актах и регулирующие функциональную 
  деятельность субъектов;
• субъекты вместе с незаконной ведут законную деятельность 
  в соответствии с функциональным назначением их организаций;
• незаконный характер преступной деятельности часто не связан с осуществлением иных преступлений общеуголовной 
  направленности (предусмотренной УК);
• организованность проявляется в налаживании и поддержании устойчивого процесса совершения незаконных деяний 
  (осуществления   криминальных  финансово-хозяйственных 
  операций);
• незаконные  операции  представляют собой  вид  бизнеса 
  (планомерно  осуществляемой  предпринимательской  деятельности  по  получению  доходов),   а  организационная 
  структура и деятельность организованной преступной группы

формируется по корпоративному принципу и т.п.

 

Экономико-правовой анализ позволяет в качестве наиболее криминогенных зон в этой сфере выделить:

1. денежное  обращение,  криминализация которого наиболее 
   опасна для общества, поражает все звенья экономической системы. Многие эксперты считают, что в настоящее время можно говорить о переходе контроля денежного обращения к криминальным структурам. Это обстоятельство, в свою очередь, 
   сильно подрывает возможность самих экономических реформ;
2. отношения собственности, прежде всего в торговле и общественном питании, недвижимость в городах, в производстве 
   дерева и стройматериалов, строительстве, сельском хозяйстве, земельных отношениях, а также в области защиты прав 
   физических и юридических лиц;
3. внешнеэкономическую деятельность, используемую не только 
   для быстрого криминального накопления капитала, но и являющуюся самым эффективным способом вывоза незаконного 
   экспорта капитала за границу через криминальные структуры 
   экспорта энергетических и сырьевых ресурсов, особенно стратегических, что подрывает позиции страны на мировых рынках;
4. потребительский рынок, традиционно являющийся криминогенной экономической зоной, практически полностью 
   контролируемый криминалом, жестко квотирующим долю 
   продаж, регламентирующим цены и взимающим налоги на 
   доходы в виде как доли от участия в капитале, так и прямых 
   платежей за право на торговлю.³

 

 

 

1.2 Теневая экономика как угроза экономической безопасности России

Организационно-экономической особенностью российской теневой экономики как подсистемы хозяйства является осуществление в различной форме объединения (согласованных действий) хозяйствующих субъектов, осуществляющих свою предпринимательскую деятельность полностью или частично криминальным образом. Такое объединение, помимо чисто криминальных преимуществ, дает монопольные конкурентные преимущества в легальном бизнесе, в том числе возможности:

• устанавливать (поддерживать) цены (тарифы), скидки и т.п. 
  в повседневном хозяйственном обороте на региональном, 
  отраслевом или ином уровне;
• повышать, снижать или поддерживать цены на аукционах и 
  торгах;
• разделять рынок по территориальному, отраслевому или 
  иному принципу;
• ограничивать доступ на территориальный или отраслевой рынок 
  или устранять с него других хозяйствующих субъектов и т.п.