Управление кредитным риском

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

 

 

Приложение Б

Бухгалтерский баланс ООО  «Весна» за 2012г., тыс.руб.

Статьи актива баланса	01.10.2011	01.01.2012	01.04.2012	01.07.2012	01.10.2012
Внеоборотные активы, всего, в т.ч.:	42 029	38 499	38 560	56 489	47 503
Нематериальные активы	0	0	0	0	0
Основные средства	42 029	38 499	38 560	56 489	47 503
Незавершенное строительство	0	0	0	0	0
Долгосрочные вложения	0	0	0	0	0
Прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0
Оборотные активы, всего, в  т.ч.:	26 427	22 581	30 124	38 936	31 033
Запасы	25 390	14 420	16 513	27 603	28 362
Дебиторская задолженность (более года)	0	0	0	0	0
Дебиторская задолженность (до года)	1 037	8 061	13 493	10 196	1 993
Краткосрочные финансовые вложения	0	0	0	231	0
Денежные средства	0	100	118	906	678
Прочие оборотные активы	0	0	0	0	0
ИТОГ АКТИВА БАЛАНСА	68 456	61 080	68 684	95 425	78 536
Статьи пассива баланса	01.10.2006	01.01.2007	01.04.2007	01.07.2007	01.10.2007
Капитал и резервы, всего, в т.ч.:	19 649	19 206	19 237	18 772	22 766
Уставный капитал	5	5	5	5	5
Добавочный и резервный  капитал	18 557	18 557	18 557	18 557	18 557
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1 087	644	675	210	4 204
Прочие капитал и резервы	0	0	0	0	0
Долгосрочные обязательства, всего, в т.ч.:	25 042	19 172	48 274	60 140	41 185
Кредиты и займы	25 042	19 172	48 274	60 140	41 185
Прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0
Краткосрочные обязательства, всего, в т.ч.:	23 765	22 702	1 173	16 513	14 585
Кредиты и займы	19 142	17 786	98	0	0
Кредиторская задолженность	4 623	4 916	1 075	16 513	14 585
Прочие краткосрочные  обязательства	0	0	0	0	0
ИТОГ ПАССИВА БАЛАНСА	68 456	61 080	68 684	95 425	78 536

 

Приложение В Структура баланса ООО «Весна» за 2012г.,%
Статьи актива баланса	01.10.2011	01.01.2012	01.04.2012	01.07.2012
Внеоборотные активы, всего, в т.ч.:	61,4	63,03	56,14	59,2
Нематериальные активы	0	0	0	0
Основные средства	61,4	63,03	56,14	59,2
Незавершенное строительство	0	0	0	0
Долгосрочные вложения	0	0	0	0
Прочие внеоборотные активы	0	0	0	0
Оборотные активы, всего, в  т.ч.:	38,6	36,97	43,86	40,8
Запасы	37,09	23,61	24,04	28,93
Дебиторская задолженность (более года)	0	0	0	0
Дебиторская задолженность (до года)	1,51	13,20	19,65	10,68
Краткосрочные финансовые вложения	0	0	0	0,24
Денежные средства	0, 16	0,16	0,17	0,95
Прочие оборотные активы	0	0	0	0
ИТОГ АКТИВА БАЛАНСА	100	100	100	100
Статьи пассива баланса	01.10.2006	01.01.2007	01.04.2007	01.07.2007
Капитал и резервы, всего, в т.ч.:	28,70	31,44	28,01	19,67
Уставный капитал	0,01	0,01	0,01	0,01
Добавочный и резервный  капитал	27,11	30,38	27,02	19,45
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1,59	1,05	0,98	0,22
Прочие капитал и резервы	0	0	0	0
Долгосрочные обязательства, всего, в т.ч.:	36,58	31,39	70,28	63,02
Кредиты и займы	36,58	31,39	70,28	63,02
Прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0
Краткосрочные обязательства, всего, в т.ч.:	34,72	37,17	1,71	17,30
Кредиты и займы	27,96	29,12	0,14	0
Кредиторская задолженность	6,75	8,05	1,57	17,30
Прочие краткосрочные  обязательства	0	0	0	0
ИТОГ ПАССИВА БАЛАНСА	100	100	100	100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Г

 

Отчет о прибылях и убытках  ООО «Весна» за 2012г., тыс.руб.

Показатель	01.10.2011	01.01.2012	01.04.2012	01.07.2012	01.10.2012
Выручка от реализации	10 028	20 702	358	393	25 380
Себестоимость	(9 557)	(20 680)	(192)	(264)	( 20 429)
Коммерческие и управленческие расходы	х	х	х	х	х
Прибыль/убыток от продаж	471	22	166	129	4 951
Операционные доходы	х	2 511	363	372	372
Операционные расходы	(1 540)	(2 380)	(498)	(935)	(1 763)
Внереализационные доходы	2 068	х	х	х	х
Внереализационные расходы	(403)	х	х	х	х
Прибыль/убыток до налогообложения	596	153	31	(434)	3 560
Налог на прибыль	х	х	х	х	х
Чистая прибыль	596	153	31	(434)	3 560

 

 

¹ Макаров А.  Управление ликвидностью банка / А. Макаров // Деньги и кредит – 2012. – №7. – С. 15.

² Банковское дело : современная система кредитования : учеб. пособие / [под ред. О.И. Лаврушина]. – М. : КноРус, 2009. – С. 276.

³ Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь : учеб. пособие / А.Г. Грязнова. – Изд-во «Финансы и статистика», 2004. – С. 415.

⁴ Оценка кредитоспособности заемщика (метод Сбербанка). – (http://1fin.ru/?id=253)

⁵ Понамарев К. Современные проблемы банковского сектора / К. Понамарев // Экономист. – 2011. – №7. – С. 55.

⁶ Банковское дело : учебник / [под ред. Г.Г. Коробовой]. – М. : Экономистъ, 2006. – С. 230.

⁷ Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах : Положение Банка России от 16.12.2003г. N 242-П (в ред. от 05.03.2009). – (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=86224).

⁸  Белоглазова Б. Н.  Денежное обращение и банки / Б.Н. Белоглазова. – М. : Финансы и статистика, 2010. – С. 210.

⁹ Чернова Г.В. Управление рисками / Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев. – М. : ТК Велби, Проспект, 2009г. – С. 98.

¹⁰ Лавров А. Риски банковского сектора / А. Лавров // Вопросы экономики – 2012. –№5 – С. 22.

¹¹ Банковское дело : учебник / [под ред. Г.Г. Коробовой]. – М. : Экономистъ, 2006. – С. 284.

¹² Лавров А.  Риски банковского сектора / А. Лавров // Вопросы экономики – 2012. –№5 – С. 24.

¹³ Чернова Г.В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А.А. Кудрявцев. – М. : ТК Велби, Проспект, 2009г. – С. 224.

¹⁴  Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски  / Т.М. Костерина. –  
М. : МФПА,2005. – С. 85.

¹⁵ Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском /   С.Н. Кабушкин. – М. : Новое знание, 2007. – С. 287.

¹⁶ Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке / М.Н. Тоцкий // Финансы. – 2010. – № 2 – С. 17.

¹⁷ Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском  /   С.Н. Кабушкин. – М. : Новое знание, 2007. – С. 289.

¹⁸ Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – С. 315.

¹⁹ Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – С. 317.

²⁰ Банковское дело : современная система кредитования : учеб. пособие / [под ред. О.И. Лаврушина]. – М. : КноРус, 2009. –   С. 322.

²¹ Макаров А.  Управление ликвидностью банка / А. Макаров // Деньги и кредит – 2012. – №7. – С. 19.

²² Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке / М.Н. Тоцкий // Финансы. – 2010. –  № 2. – С. 17.

²³ Логунов Э.О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого  
банка /  Э.О. Логунов // Молодой ученый. – 2012. – №4. – С. 157-159.

²⁴ Основы банковской деятельности : учебник / [под ред. К.Р. Тагирбекова]. –  
М. : ИНФРА–М,2005. – С. 55.

²⁵  Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска : рейтинговая оценка клиентов / 
Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2012. – № 17. – С. 35.

²⁶ Основы банковской деятельности : учебник / [под ред. К.Р. Тагирбекова]. –  
М. : ИНФРА–М,2005. – С. 63.

²⁷  Понамарев К. Современные проблемы банковского сектора / К. Понамарев // Экономист. – 2011. – №7. – С. 59.

²⁸  Банковское дело : учебник / [под ред. Г.Г. Коробовой]. – М. : Экономистъ, 2006. – С. 450.

²⁹ Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке / М.Н. Тоцкий // Финансы. – 2010. –  № 2. – С. 21.

³⁰ Банковское дело : современная система кредитования : учеб. пособие / [под ред. О.И. Лаврушина]. – М. : КноРус, 2009. – С. 340.

³¹ Макаров А.  Управление ликвидностью банка / А. Макаров // Деньги и кредит – 2012. – №7. – С. 20.

³² Чернова Г.В. Управление рисками / Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев. – М. : ТК Велби, Проспект, 2009г. – С. 103.

³³ О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности :  Положение Банка России от 26.03.2004г. ….№ 254-П (в ред. от 24.12.2012). –(http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=139493<span class="footnote_0020text__Char" style=" font-family: 'Times New Roman