Управление кредитным риском

Каждому риску соответствует  индивидуальная система приемов  оптимизации. В научной литературе можно встретить различные варианты классификации рисков вообще и банковских в частности.  Группировка рисков, приведенная в  таблице 1.1, в том или ином виде имеется у многих авторов.

Некоторые различия существуют только лишь в формулировках отдельных разновидностей риска, тогда как их сущностные характеристики практически совпадают.

Таблица 1.1 - Группировка банковских рисков по основным видам⁸

Группа	Класс риска	Категория риска
1	2	3
Внешние риски	Риски операционной среды	Нормативно-правовые риски  Риски конкуренции  Экономические риски  Страновой риск
Внутренние риски	Риски управления	Риск мошенничества  Риск неэффективной организации; Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула
	Риски поставки финансовых услуг	Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых  финансовых инструментов Стратегический риск
	Финансовые риски	Риск процентной ставки Кредитный риск Риск ликвидности  Внебалансовый риск Валютный риск Риск использования заемного капитала

 

 

Наиболее распространенной является классификация рисков по ряду несвязанных критериев (фасетная система):

- по времени возникновения;

- по степени;

- по методу расчета;

- по типу банка;

- по сфере влияния;

- по сфере действия;

- по основным факторам возникновения;

- по составу клиентов;

- по характеру учета операции;

- по возможности регулирования.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной  аудитории. По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-правовые риски, экономические риски и природно-естественные риски ⁹.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов.  В свою очередь делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений, риск снижения рейтинга.

По времени возникновения риски  распределяются на ретроспективные, текущие  и перспективные. Распределение  рисков во времени имеет большое  значение для прогнозирования предстоящих  банку потерь. При учете времени  возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По методу расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный  риск включает оценку и прогнозирование  величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан  на создании шкалы коэффициентов  риска или взвешивании риска  по отдельной банковской операции или  группе.

По типу банка риски  коммерческих банков подразделяются на специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения  и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Риски по составу клиентов (мелкие, средние и крупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств.

По основным факторам возникновения  банковские риски подразделяют на экономические и политические. Политические риски – риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить ¹⁰.

По сфере действия банковские риски  также можно классифицировать так: риск стран; риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности  капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования – банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.)

Процентный риск - это опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок  по депозитам над ставками по кредитам (либо значительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.

Портфельный риск- заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

Валютный риск – или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Кредитный риск  - это риск невозврата заёмщиком основного долга и процентов (в более широком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств перед банком). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения    заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств   определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора  методики оценки,  своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности – связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными; возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.

По возможностям регулирования выделяют открытые и закрытые риски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

Таким образом, деятельность банка, как и любая другая экономическая деятельность, сопряжена с риском. Банковский риск - это вероятность получения потерь и ухудшения ликвидности из-за наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами. Граммотная классификация банковских рисков  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления ими.

 

1.2  Сущность и виды кредитного риска

 

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов  банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был  и остается основным видом банковского  риска.

Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в  экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому  управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и  тактики выживания и развития любого коммерческого банка. В экономической  литературе, как зарубежной, так  и отечественной, кредитному риску  уделяется наиболее пристальное  внимание. Это связано с тем, что  банковскому кредитованию отводится  ведущая роль при формировании портфеля активов, а также благодаря тому, что кредитный риск присутствует во всех балансовых активах, которыми владеет банк, и в забалансовых операциях, в которых банк участвует.

Кредит является тем механизмом, который, генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей.¹¹ Несмотря на то, что в настоящее время достигнута некоторая макроэкономическая стабильность и имеются перспективы экономического роста, говорить о полной стабильности еще рано. Соответственно при действующем правовой системе и современном экономическом состоянии России операции кредитования сопряжены с весьма существенным риском для банка кредитора. Высокая вероятность проявления риска в процессе кредитования и его негативные последствия обуславливают необходимость проведения исследований в этой области.

Наиболее часто кредитный риск определяют как риск неуплаты заемщиком  основного долга и процентов  по обслуживанию кредитов или вероятность  несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора.

Однако, учитывая вышесказанное, можно  дать более полное определение: кредитный  риск – вероятность потерь, возникающих  при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед банком либо обязательств по сделкам, гарантированным банком ¹².

В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков  и оказанием им услуг кредитного характера, так и риски, связанные  с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и  процентов или неспособность  контрагента кредитной сделки действовать  в соответствии с принятыми на себя обязательствами ¹³.

Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга  или при недостатках деловой  репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и  управляющих.

К причинам, формирующим кредитный  риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков со стороны  криминальных структур, а возможно и органов власти.

Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность  в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

Классификация кредитного риска  позволяет эффективно управлять  им.

Чаще всего выделяют следующие  виды кредитного риска (рисунок 1.2).

 

 

Рисунок 1.2 – Классификация кредитных рисков¹⁴

 

Внешний риск (не связан с  заемщиком):

- риск страны (региона) – это риск того, что все или большинство экономических агентов (в том числе правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;

- риск ограничения перевода средств – это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство организаций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга;

- риск концентрации – это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации.

Внутренний риск (связан с заемщиком):

- риск невыплаты основной суммы долга и процентов – это риск того, что клиент не сможет или не захочет возвратить банку основной долг по кредиту и проценты по нему при наступлении срока погашения кредита. Данные риски относятся преимущественно к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т. д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств третьего лица по основной сумме кредита и процентам;