Управление кредитным риском

Источник: составлено автором.

Согласно Регламенту Сбербанка  России основными оценочными показателями являются коэффициенты К₁, К₂, К₃, К₄, К₅, К₆, а остальные показатели (оборачиваемости) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести коэффициентам.

По результатам анализа  шести коэффициентов заемщику присваивается  категория, представленная в таблице 3.3, по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными).

Таблица 3.3 - Определение класса кредитоспособности ООО «Весна», коэф

Коэффициент	Вес коэффициента	01.10.11		01.01.12		01.04.12		01.07.12		01.10.12
		категория	сумма баллов	категория	сумма баллов	категория	сумма баллов	категория	сумма баллов	категория	сумма баллов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
К1	0,05	3	0,15	3	0,15	1	0,05	2	0,1	3	0,15
К2	0,1	3	0,30	3	0,3	1	0,1	2	0,2	3	0,3
К3	0,4	2	0,80	3	1,2	1	0,4	1	0,4	1	0,4
К4	0,2	2	0,40	2	0,4	2	0,4	3	0,6	2	0,4
К5	0,15	2	0,30	2	0,3	1	0,15	1	0,15	1	0,15
К6	0,1	2	0,20	2	0,2	1	0,1	3	0,3	1	0,1
Итого (S)		2 класс	2,15	3 класс	2,55	1 класс	1,2	2 класс	1,75	2 класс	1,5

Источник: составлено автором.

 

На протяжении 4-х  отчетных дат заемщик относится ко второму  классу кредитоспособности. Величина чистых активов заемщика, рассчитанная по данным бухгалтерского учета, положительна. Значения рентабельности продукции (продаж) положительны и соответствуют второму классу кредитоспособности, рентабельность деятельности также положительна и соответствует второму классу кредитоспособности Основные показатели деятельности заемщика, а именно валюта баланса, оборотные активы, дебиторская задолженность, капитал, выручка от реализации - остаются стабильными.

Далее проведем качественный анализ ООО «Весна», определим возможности, размер и условия кредита. При проведении качественного анализа оцениваются следующие риски:

Отраслевые и рыночные. Рынок  сельскохозяйственных производителей в Липецкой области на сегодняшний  момент сформирован. Цены на продукцию  стабильны с тенденцией к росту, состав конкурирующих фирм стабилен. 

Региональные. В настоящее  время в Российской Федерации  и Липецкой области происходит ряд  программ по поддержке сельскохозяйственных товаропроизводителей. В связи с этим, потребность в продукции, изготовляемой сельскохозяйственными предприятиями,  не снизится, а скорее, наоборот, увеличится.

Акционерные. Риск передела акционерного капитала - минимальный.

Регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя  финансовая структура), формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе): Риски минимальные.

Производственные и управленческие. ООО «Весна»  в отрасли сельского хозяйства работают уже много  лет, и за это время успели значительно укрепить свои позиции на рынке Липецкой области. Предприятие являются прибыльным. Персонал на предприятиях квалифицированный. Качество товаров и предлагаемых услуг не вызывает сомнений. Деловая репутация предприятия хорошая. Непредвиденного значительного повышения цен поставщиками не предвидится. Связи с контрагентами стабильны и проверены временем. Исходя из всего изложенного, производственные и управленческие риски минимальные.

В рамках качественного анализа  проводится проверка Заемщика на наличие стоп-факторов:

- с даты государственной регистрации потенциального Заемщика  прошло менее 1 года;

- наличие просроченной  задолженности перед Банком;

- вынесение арбитражным  судом определения/решения о введении  в отношении потенциального Заемщика одной из процедур банкротства;

- заемщик находится в  состоянии судебного процесса, который  может существенно ухудшить его  финансовое состояние;

- стабильная убыточность  текущей деятельности Заемщика  и/или отсутствие деятельности на протяжении анализируемого периода;

- отрицательная величина  чистых активов хотя бы на  одну из двух последних отчетных дат.

В ходе анализа не выявлено ни одного из перечисленных стоп-факторов.

Финансовое положение  ООО «Весна» стабильное на протяжении всей его деятельности, но подвержено сезонным колебаниям. Текущая картотека  просроченных расчетных документов, просроченная задолженность перед  бюджетами разных уровней и внебюджетными  фондами, просроченная задолженность перед работниками по заработной плате, текущие скрытые потери в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов, отсутствуют. Полностью отсутствуют случаи неисполнения заемщиком обязательств перед Сбербанком России. Заемщик работает прибыльно. Динамика чистой прибыли и ее доля в балансовой прибыли не претерпевает значительных колебаний в течение отчетных периодов. Заемщик сохраняет устойчивое положение на рынке продукции и номенклатуру продукции, пользующуюся постоянным спросом.

На протяжении отчетного  периода заемщик относится ко второму классу кредитоспособности. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности заемщика – валюта баланса, оборотные активы, капитал, выручка от реализации - остаются стабильными.

Кредитуется в Лебедянском ОСБ № 3850 как юридическое лицо с 2004 г., погашение основного долга, уплата процентов, внесение других платежей, предусмотренных кредитными договорами, производится своевременно и в полном объеме,  отсутствуют случаи просроченных платежей по основному долгу и/или процентам.

Качество обслуживания долга  заемщиком по кредитному договору № 611106073 от 01.09.2006г. признается «хорошим». Нет ссудной задолженности.

Сотрудник банка, кредитный инспектор, на основе анализа финансовых показателей организации, оценки возможных рисков,  изучения его кредитной истории в самом Сбербанке и других кредитных организациях, приходит к решению предоставить кредит. Однако так как заемщик относится ко второму классу кредитоспособности, кредитование будет проводиться при наличии высоколиквидного залога. Данное заключение подлежит рассмотрению на кредитном комитете, где будет вынесено окончательное решение.

 Таким образом, экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности является основным средством отбора потенциальных заемщиков в коммерческом банке. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет банку снизить уровень кредитных рисков и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Деятельность банка, как и любая  другая экономическая деятельность, сопряжена с риском. Банковский риск - это вероятность получения потерь и ухудшения ликвидности из-за наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и  внешними факторами. Граммотная классификация  банковских рисков  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления ими.

Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка. Этот вид риска проявляется в форме полного невозврата кредита, частичного невозврата  или отсрочки погашения кредита.

Процесс кредитования в коммерческом банке связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы.

Одним из определяющих условий  качественной организации работы по анализу кредитоспособности потенциального заемщика является закрепление в  нормативных документах банка всего  комплекса выполняемых работ. Данный подход позволяет работникам банка, относящимся к разным структурным  подразделениям или к одному подразделению, четко выполнять все требующиеся процедуры и обязанности в соответствии с необходимой последовательностью действий.

Среди подходов к оценке кредитоспособности заемщиков можно  выделить две группы моделей:

1) Классификационные модели;

2) Модели на основе  комплексного анализа.

Классификационные модели позволяют  кредитным экспертам банка сделать  точные выводы о возможности предоставления кредита, основанные на финансовых показателях. Однако недостатками классификационных  моделей являются их «замкнутость»  на количественных факторах, произвольность выбора системы количественных показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых данных.

Комплексный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

Таким образом, современная система методов  анализа кредитоспособности заемщика представлена большим числом различных концепции. Однако точно определить надежность заемщика, опираясь на один конкретный метод, практически невозможно. Необходим комплексный анализ на основе как количественных, так и качественных показателей. По этой причине многие российские и зарубежные банки разрабатывают свои системы оценок на основе представленных.  

В ходе работы был проведен анализ кредитоспособности потенциального заемщика по методике Сбербанка России. На основании  финансовой документации организации ООО «Весна» за пять последних отчетных периода были рассчитаны показатели ликвидности. По результатам анализа шести коэффициентов заемщику была присвоена соответствующая категория. На протяжении 4-х отчетных дат заемщик относится ко второму классу кредитоспособности. Основные показатели деятельности заемщика, а именно валюта баланса, оборотные активы, дебиторская задолженность, капитал, выручка от реализации - остаются стабильными.

Затем был проведен анализ качественных показателей заемщика.  
ООО «Весна»  в отрасли сельского хозяйства работают уже много  лет, и за это время успели значительно укрепить свои позиции на рынке Липецкой области. Предприятие является прибыльным. Персонал на предприятиях квалифицированный. Качество товаров и предлагаемых услуг не вызывает сомнений. Деловая репутация предприятия хорошая.

В ходе анализа не было выявлено никаких стоп-факторов, препятствующих выдаче кредита. Финансовое состояние заемщика оценивается как удовлетворительное. Следовательно, коммерческий банк может кредитовать данное предприятие, не опасаясь за риск не возврата кредита.

Таким образом, экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности является основным средством отбора потенциальных заемщиков в коммерческом банке. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет банку снизить уровень кредитных рисков и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Балабанов И. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта  /  И. Балабанов. – М. : Финансы и статистика, 2002. – . 
   .340 с.
2. Банковское дело : учебник / В. Колесникова, М. Криловецкая. – 
   М. : Финансы и статистика, 2003. – 578 с.
3. Банковское дело : учебник / [под ред. Г.Г. Коробовой]. – М. : Экономистъ, 2006. – 751 с.
4. Банковское кредитование : учебник / [под ред. А.И. Ольшанского]. – М. : Русская деловая литература, 2006. – 576 с.
5. Банковское дело : современная система кредитования : учеб. пособие / [под ред. О.И. Лаврушина]. – М. : КноРус, 2009. –   768 с.
6. Банковский менеджмент : учебник для вузов / [под ред.  
   О.И. Лаврушинa]. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : КноРус, 2009. – 450 c.
7. Белоглазова Б. Н.  Денежное обращение и банки / Б.Н. Белоглазова. – М. : Финансы и статистика, 2010. – 355с.
8. Выборова Е. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования / Е. Выборова  //    Финансы и кредит. – 2007. – № 1. – С. 19-21.
9. Герасимов Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка / Б. Герасимов, Ю. Лаута, Е. Герасимова. – Тамбов : Изд-во ТГТУ, 2001. – 126 с.
10. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска : рейтинговая оценка клиентов / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2012. – № 17. – С. 35.
11. Грачев В. Оценка платежеспособности предприятия за период /  
    В. Грачев // Финансовый менеджмент. – 2008. – № 6. – С. 27-28.
12. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь : учеб. пособие / А.Г. Грязнова. – Изд-во «Финансы и статистика», 2004. –  1168 с.
13. Гусева И. Анализ кредитоспособности предприятия / И.Гусева // Справочник экономиста. – 2011. – № 4. – С. 64-66.
14. Долан Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Долан Дж., Кэмпбелл К. – М. : Инфра-М, 2008. – 448 с.
15. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности / Л.В. Донцова,  
    Н.А.  Никифорова. – М. : Дело и сервис, 2009. – 336 с.
16. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учеб. пособие  / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – 2-е изд., стер. – М. : КноРус, 2008. –  264 с.
17. Ендовицкий Д.А. Системный подход к экономическому анализу активов хозяйствующего субъекта / Д.А. Ендовицкий // Экономический анализ : теория и практика. – 2009. – № 15. – C. 36
18. Жуков Е.Ф.  Деньги. Кредит. Банки  /  Е.Ф. Жуков. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 430 с.
19. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском  /   
    С.Н. Кабушкин. – М. : Новое знание, 2007. – 630 с.
20. Казьмин А. Банковская система и Сбербанк России : новые вызовы и импульсы роста / А. Казьмин // Деньги и кредит. – 2010. – № 10. – 
    С. 3–9
21. Качаева М.И. Управление рисками / М.И. Качаева // Банковское кредитование –  2009. – №1. – С. 61–70.
22. Кирисюк Г. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г. Кирисюк  // Деньги и кредит. – 2010. – № 7. – С. 34-37.
23. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски  / Т.М. Костерина. – М. : МФПА,2005. – 320 с.
24. Лавров А. Риски банковского сектора / А. Лавров // Вопросы экономики – 2012. – №5. – С. 22.
25. Логунов Э.О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка /  Э.О. Логунов  // Молодой ученый. – 2012. – №4. – С. 157-159.
26. Лупей Н.А. Методические рекомендации по учету финансовых результатов деятельности организаций : практическое пособие / Н.А. Лупей. – СПб. : Книжник, 2008. – 258 с.
27. Макаров А.  Управление ликвидностью банка / А. Макаров // Деньги и кредит – 2012. – №7. – С. 15.
28. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков /  
    И.В. Вишняков. – М. : СПбГИЭА,2008. – 82 с.
29. Назначение кредитной политики для банка. – (http://www.bankingfacts.ru/bankins-399-2.html).
30. О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ : Инструкция Сбербанка РФ от 26.10.1993  №26-р (в ред. от 25.12.2012). – -(http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=AVV;n=19598).
31. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности :  Положение Банка России от 26.03.2004г. ….№ 254-П (в ред. от 24.12.2012). – (http://base.consultant.ru/ons/cgi/online.1956).
32. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах : Положение Банка России от 16.12.2003г. N 242-П (в ред. от 05.03.2009). –………………………. (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=86224).
33. Основы банковской деятельности : учебник / [под ред. К.Р. Тагирбекова]. – М. : ИНФРА–М,2005. – 210 c.
34. Оценка кредитоспособности заемщика (метод Сбербанка). – (http://1fin.ru/?id=253).
35. Панова Г. Кредитная политика коммерческого банка / Г. Панова. –  
    М. : ИКЦ Дис,2006. – 464 с.
36. Пещанская И. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. пособие / И. Пещанская. – М. : ИНФРА-М, 2001. –  320 с.
37. Понамарев К. Современные проблемы банковского сектора / 
    К. Понамарев // Экономист. – 2011. – №7. – С. 55.
38. Сухоруков С. Как банк оценит кредитоспособность вашей компании / С. Сухоруков // Финансовый директор. –  2009. –  №6. – С. 12-17.
39. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке / М.Н. Тоцкий // Финансы. – 2010. –  № 2 – С. 17.
40. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебник для вузов / [под ред. профессора Л.А. Дробозиной]. – М. : ЮНИТИ, 2010. – 479с.
41. Фролкина Т.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика / Т.Н. Фролкина, Д.А. Ковалев // Финансовый бизнес. – 2009. – №1. – С. 25-31.
42. Чернова Г.В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А.А. Кудрявцев. – М. : ТК Велби, Проспект, 2009г. –  170 с.