Управление кредитным риском

Кредитная политика коммерческого  банка определяет задачи и приоритеты его деятельности, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать  и оформить в виде официального документа  основные положения кредитной политики ²⁴.

Кредитная политика создает основу организации кредитной работы и  разрабатывается с учетом стратегии  банка, его политики в области  управления рисками. Она определяет следующие основные направления  кредитной деятельности:

- объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

- основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;

- принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым бы следовали все сотрудники банка. Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Тщательно разработанная кредитная политика является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

Анализируя кредитные риски, банки должны учитывать ряд проблем, не находящихся в “прямой” сфере влияния банков. К таким проблемам можно отнести: состояние экономики, политическое положение в стране, правовую систему, ее соответствие реальной ситуации в стране в сфере кредитования, уровень инфляции, степень развитости банковской системы и др. Все они влияют на возможность возникновения кредитных рисков и методы их оценки. Суть проблем на данном этапе может заключаться в том, что банк может неверно выбрать кредитную политику, неверно определить сектор экономики, который будет нуждаться в кредитовании и др., т.е. это будут ошибки целей ²⁵.

Формирование кредитной политики и стратегии олжно сопровождаться разработкой рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, проверке информации службой безопасности, оформлению кредитного договора.

Можно выделить следующие основные документы:

- меморандум о кредитной политике -  определяет общие направления и ориентиры кредитной деятельности в банке;

- стандарты кредитования - представлены в виде документов, которыми руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности;

- кредитные инструкции - представляют собой описание последовательных действий, закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры ²⁶.

Необходимы подробно описанные  регламенты проведения и контроля кредитной  операции, утверждение перечня лиц, принимающих решения по кредитованию, разграничение их обязанностей и  ответственности; разработка бланков  документов. Здесь также будут  существовать проблемы в ходе реализации, главную роль будут играть неполнота  и/или недостоверность информации, в том числе фальсификация  документов и возможность сговора  с работниками банка.

В коммерческом банке должна быть реализована управленческая структура, в которой отсутствует конфликт интересов: разделены обязанности подразделений и сотрудников банка, осуществляющих операции, подверженные кредитному риску, учитывающих операции (в бухгалтерском и управленческом учете), и осуществляющих функции управления и контроля рисков.

Важным моментом является формирование и применение системы оценки кредитного риска. Он включает в себя:

- разработку системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска;

- определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом;

- проведение общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика;

- разработку стандартов банка в отношении качества кредитов и соблюдение требований, устанавливаемых регулирующими органами;

- классификацию выданных кредитов по степени риска.

В банке  должна  действовать система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков по агрегированным позициям Банка. Руководство банка, его коллегиальные органы на регулярной основе должны рассматривать отчеты об уровне принятых банком рисков и фактах нарушений установленных процедур, лимитов и ограничений.

Таким образом, работа по управлению кредитным риском в коммерческом банке начинается еще на этапе формирования стратегии банка и его кредитной политики. Она устанавливает объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов. При этом должна проводиться разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Все это позволяет минимизировать кредитный риск уже на этапе предварительного управления им.

 

2. Текущая и последующая деятельность банка по управлению … кредитным риском

 

Следующим этапом в управлении кредитным риском является реализация кредитной политики банка. На данном этапе банк приступает к выдаче кредитов, начинает работать механизм организации кредитной деятельности, где могут проявиться первые проблемы и риски.

Поскольку основным банковским риском является кредитный, то коммерческим банкам необходимо разработать качественную систему управления риском (риск-менеджмент).

Риск-менеджмент представляет собой управление рисками во всех процессах и продуктах, на всех уровнях банковской структуры и выступает как стратегический компонент оптимизации использования капитала с учетом риска ²⁷. 

Иными словами, управление рисками  – это совокупность методов, инструментов и целенаправленных действий банка, призванных идентифицировать риски, в определенной мере прогнозировать их наступление и исключать или минимизировать последствия их реализации.

Дальше необходимо своевременно обнаружить риски уже на начальной  стадии их возникновения, когда еще  возможно эффективно воздействовать на них. Идентификация кредитных рисков считается начальным этапом активного  управления ими.

Идентификация (распознавание) риска - это выявление вероятности  убытков, их причин, факторов и обстоятельств  возникновения ²⁸.

Детальный анализ причин возникновения  потерь является залогом успеха в управлении риском. Поэтому на первоначальном этапе важно выявить неблагоприятные варианты развития, характеризующие конкретный риск, определить источники и объемы информации, позволяющие снизить неопределенность в отношении факторов риска, методы ее сбора и обработки. В качестве источников информации по кредитному риску рассматривают бухгалтерскую и статистическую отчетность, оперативные данные, экспертные оценки, прогнозы, нормативно-правовые сведения.

Для прогнозирования последствий при измерении кредитного риска может применяться подход, основанный на применении сценариев. Он предполагает  описание возможных сценариев развития событий, связанных с риском:

- отрицательный - кредитным службам банка не удается минимизировать риск;

- положительный - банк  сумеет выйти из рисковой ситуации  без потерь;

- нейтральный - потери банка или недополучение доходов можно компенсировать из других источников.

Затем определяются вероятности каждого из представленных  сценариев и выявляются последствия реализации этих сценариев. Такой подход предполагает наличие достаточно надежной информации обо всех сценариях и вероятностях убытков, возникающих при их реализации ²⁹.

В случае, когда непосредственное количественное измерение предполагаемых убытков или их вероятностей невозможно, применяется косвенный подход. При этом рассматривают какие-либо показатели (факторы риска), влияющие на убытки и доступные для практического измерения.

Анализ и оценка индивидуальных кредитных рисков представляется одним из основных элементов системы управления. В процессе определения риска, связанного с конкретным заемщиком, банк осуществляет отбор кредитных заявок, собирает данные для анализа рисков, проводит анализ кредитоспособности клиента и готовит пакет документов для заключения кредитного договора.

Однако каждая индивидуальная ссуда является частью единого целого – кредитного портфеля банка, от качества управления которым зависит величина совокупного кредитного риска. Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им.

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату ³⁰.

Важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем. Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам. В состав кредитного портфеля банка входят:

- кредиты организациям и предприятиям (юридическим лицам);

- кредиты частным (физическим) лицам;

- межбанковские кредиты.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Основными методами регулирования риска кредитного портфеля, а следовательно и совокупного кредитного риска, являются:

- диверсификация;

- концентрация;

- лимитирование;

- резервирование.

Диверсификация кредитного портфеля банка осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.

Диверсификация заемщиков  может осуществляться посредством  распределения кредитов между различными группами населения в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля осуществляется между большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, государственными и частными организациями и т.п. При этом банк стремится осуществлять диверсификацию кредитного портфеля путем размещения большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных.

Имеет особое значение диверсификация кредитного портфеля по срокам, так как уровень кредитного риска Банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока кредита.

Отраслевая диверсификация предполагает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей. Отбор производится по результатам статистических исследований. Наилучший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, что помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск ³¹.

При формировании кредитного портфеля банк стремится избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задача определения оптимального соотношения решается путем установления лимитов кредитования и резервирования.

Благодаря установлению лимитов  кредитования банку удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориям заемщиков или группам взаимосвязанных заемщиков, наиболее рискованным направлениям кредитования (предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.). Лимитирование используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд ³².

Лимиты выражаются как  в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы).

Наиболее эффективным  методом снижения уровня кредитного риска по кредитному портфелю банка  является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность Банка. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков.

При управлении кредитным  риском важно грамотно оценить уровень существующего риска. Различают аналитический, экспертный, статистический, коэффициентный и комбинированный методы оценки кредитного риска.

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”.