Управление кредитным риском

- риск замещения заемщика главным образом относится к операциям на рынке капиталов (форвардные сделки, свопы, опционы) и возникает тогда, когда одна из сторон не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, а процентные ставки или валютные курсы изменились настолько, что банк вынужден платить премию, чтобы восстановить платежные потоки несостоятельной стороны;

- риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка не выполняет свои обязательства по расчету, либо выполняет их с опозданием;

- риск обеспечения кредита состоит в том, что банк может понести потери при представлении кредита с обеспечением, если ему не удается вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом.

Кредитный риск также может быть классифицирован по ряду признаков¹⁵. В зависимости от уровня осуществления анализа необходимо различать совокупный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска.

Общий (на уровне кредитного портфеля банка) предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций  их качества. Индивидуальный (на уровне каждого конкретного кредита) характеризует  величину риска, присущую отдельному кредитополучателю. Анализ индивидуального риска требует  создания многовариантных моделей  его расчета, учитывающих влияние  коммерческих, политических, социальных и других внешних рисков.

В зависимости от сферы возникновения  выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного продукта, связанный с функционированием  банка.

В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выделить моральный, деловой, финансовый виды, а  также риск обеспечения. Как правило, перечисленные риски принадлежат  к сфере деятельности конкретного  кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной  деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей  ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества  предприятия, а также уровня и  стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании  данных о развитии отрасли, в которой  работает и реализует свою продукцию  предприятие-заемщик. Риск обеспечения  характеризуется наступлением возможной  угрозы затруднения реализации заложенного  имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и  завышенной залоговой стоимости ¹⁶.

Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной  деятельности банка. К таковым следует  отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и  риски незаконных манипуляций с  кредитами.

Риски структурно-процессуального  характера, в широком понимании, связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В  более узком смысле, они затрагивают  проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков характеризуется  принятием ошибочных решений  на стадии отбора сотрудников, а также  связана с назначением их на определенные должности. Помимо этого, в условиях недостаточного внимания руководства  банка к вопросам развития персонала, повышения профессионального уровня служащих влияние данной подгруппы  рисков на общую величину кредитного риска постоянно возрастает. Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных  условий труда, предусматривающих  техническое обеспечение рабочих  мест кредитных специалистов, использование  современных информационных технологий является причиной возникновения технологических  рисков.

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость  учета которых постоянно возрастает. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить  банку как моральный, так и  материальный ущерб.

По степени риска, в целом, следует  выделить три ее уровня: высокий, средний, низкий. При необходимости более  точного определения степени  риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени управляемости  кредитным риском различаются локализованные риски (выявленные и контролируемые), существование которых попало в  поле зрения специалистов банка; и нелокализованные, то есть те риски, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены ¹⁷.

Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно  условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление  кредитной деятельности банка. Вид  кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков.

Таким образом, кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка. Этот вид риска проявляется в форме полного невозврата кредита, частичного невозврата  или отсрочки погашения кредита.

 

1.3 Факторы, влияющие на величину кредитного риска

 

Кредитный риск в одинаковой степени  относится как к банкам, так  и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаше всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.

Степень кредитного риска зависит  от следующих…. факторов (приложение А):¹⁸

- экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

- степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

- кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

- банкротства заемщика;

- удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

- злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

- принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

- диверсификации кредитного портфеля;

- точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

- внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

- вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы  могут действовать в противоположных  направлениях, то влияние положительных  факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном  направлении, то возможно и другое —  отрицательное влияние одного фактора  будет увеличиваться действием  другого. Перечисленные факторы  кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства  и возможные ее изменения в  результате государственного регулирования.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью  банка-кредитора, так и с деятельностью  заемщика.

К группе факторов, связанных с деятельностью банка, относятся:¹⁹

- уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации;

- тип рыночной стратегии;

- способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты;

- адекватность выбора кредитной политики;

- структура кредитного портфеля;

- факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.);

- досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора;

- квалификация персонала;

- качество применяемых технологий и т.д.

Следует отметить, что указанные  выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью  банка - они определяют условия его  функционирования. Однако эти связи  различны по своему характеру: внешние  факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью  заемщика или другого контрагента  операции кредитного характера. Сюда относятся  содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы  риска, связанные с объектом кредитования.

Факторы кредитного риска можно  разделить на макроэкономичские  и микроэкономические ²⁰.

К макроэкономическим факторам относятся  события, не зависящие от хозяйствующего субъекта, но которые могут отрицательно повлиять на выполнение условий по кредитным обязательствам (например, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы  страны, степень развития банковского  законодательства и политика государства  в области банковской деятельности).

К микроэкономическим факторам относятся  действия, непосредственно связанные  с функционированием заемщика в  определенной области, и решения, принимаемые  руководством организации (например, риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения).

Итак, одним из основных банковских рисков является кредитный, т.е. риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Степень кредитного риска во многом зависит от действия микроэкономических и макроэкономических факторов. В целях минимизации данного риска, банку необходимо разработать грамотную политику управления риском, позволяющую наиболее полно оценить его и принять все необходимые меры, позволяющие уменьшить или избежать потери.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Кредитный риск как объект управления в процессе банковского…….. кредитования

 

1. Предварительная работа по управлению кредитным риском в банке

 

Основной задачей регулирования  рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в  процессе управления активами и пассивами  банка, то есть минимизация банковских потерь.

Уровень риска, связанного с тем  или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации  своих рисков. Минимизация рисков - это политика снижения потерь, иначе  называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение  их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь ²¹.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, позволяющей своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка  и одновременно удерживать риски  на приемлемом и управляемом уровне.

Управление кредитным риском в  банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий  персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка ²².

Управление банковским кредитным  риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление  и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и  минимизацию, а также смягчение  последствий. Таким образом, процесс  управления кредитным риском проходит ряд этапов и его можно представить в виде следующей схемы (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Процесс управления кредитным риском²³

 

Управление кредитным риском осуществляется уже на стадии разработки кредитной  политики банка и определения  стратегии в области риска. Такие документы, как правило, разрабатываются исполнительным органом банка (например, комитетом по предоставлению кредитов), который также отвечает за утверждение и периодический пересмотр стратегии (не реже одного раза в год) по управлению кредитными рисками и значимых положений кредитной политики. Стратегия коммерческого банка должна отражать приемлемый уровень кредитного риска и уровень доходности, ожидаемый в результате принятия на себя определенных кредитных рисков. Руководство банка несет ответственность за реализацию стратегии по управлению кредитным риском, принятый исполнительным органом, контроль и оценку такого риска. Это относится к процедурам, выполняемым на уровне как отдельного кредита, так и портфеля кредитов.