Управление кредитным риском

Введение

 

Современная банковская деятельность немыслима без риска. Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. Поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, то необходимо уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства и ликвидации, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Важнейшим элементом банковской системы являются коммерческие банки. При этом ведущей формой кредитных  отношений в рыночной экономике является банковский кредит, который в качестве экономической категории выступает одним из способов движения ссудного капитала.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Кредитные операции - самая  доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым  подвергаются банки. Поэтому особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

В нынешних условиях хозяйствования коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они  оказались в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно большое значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов.

Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности  заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избегания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень кредитных рисков банка и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

 В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций возрастает внимание к кредитным рискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка.

Целью выпускной квалификационной работы является  исследование комплекса теоретических и практических вопросов, связанных с управлением кредитным риском в коммерческом банке на основе оценки кредитоспособности потенциального заемщика.

Для достижения цели работы необходимо выполнить следующие  задачи:

- раскрыть сущность кредитного риска и показать его место в системе банковских рисков;

- определить кредитный риск как объект управления в процессе банковского кредитования;

- рассмотреть анализ кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.

Поставленные задачи были выполнены путем анализа экономической  литературы, журналов посвященных экономической  тематике, нормативно-правовых актов  и электронных СМИ.

Современные экономисты тщательно  занимаются изучением проблем банковского  сектора, в частности коммерческих банков. При написании курсовой работы использовались учебники таких авторов, как:  О.И. Лаврушин, Д.А. Ендовицкий,  В.И. Колесникова и др. В своих работах они затрагивают вопросы управления кредитным риском в коммерческом банке, оценки кредитоспособности заемщика, а также приводят различные методы и подходы. В работе приведены данные из нормативно-правовых актов по затрагиваемой теме, статистических сборников и внутренних документов Сбербанка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Кредитный риск и его место в системе банковских рисков

 

1. Содержание банковских рисков и их классификация

 

Банковские риски как  объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал необходимость соизмерять премию страхования (учетный процент) с величиной риска.

 В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.

Банковская деятельность относится к категории экономической  деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата¹.

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих  пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям.

Так, по мнению И.В. Бернара  и Ж.К. Колли, кредитный риск как  разновидность банковского риска — это непредвиденные обстоятельства, способные возникнуть до конца погашения ссуды. По Онгу, кредитный риск — это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке².

Характеристика риска  как риска контрагента — другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору.

При характеристике достаточности  капитала кредитный риск рассматривается им как риск неисполнения обязательств контрагентом, как риск контрагента.

Официальная точка зрения Банка России, осмысленная, в том  числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет  предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

В отечественной научной  литературе можно встретить самые  различные определения риска. Под  риском обычно понимается возможность  опасности, неудачи; действие наудачу  в надежде на счастливый исход.

В финансово-кредитном словаре  банковский риск трактуется как опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями³.

Особенность банковского  риска, тесно связанного с сущностью  банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 - Зависимость риска и прибыли ⁴

 

Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в наличной и безналичной форме.    

Это означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений ⁵.

Банковские риски являются в большей степени социально  ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты — физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.

При раскрытии сущности риска  важно обратить внимание не столько  на борьбу с убытками, которые могут  возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько  на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск — это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата⁶.

Банковский риск — это  не предположение о вероятности  отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

 Можно, конечно, бороться  и с негативными результатами, полученными от банковской деятельности, добиваться смягчения последствий от неумелого управления банковским капиталом. Но можно действовать и в другом направлении: так построить банковскую деятельность, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищая нежелательные последствия в процессе регулирования. Центр управления банковским риском перемещается, таким образом, в начальную стадию взаимоотношений с клиентами. Прежде чем, например, выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами оценки риска (на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, пакета документов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся у банка, получаемых со стороны — от других кредитных учреждений, специальных агентов и служб, из печати). Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска.

Разумеется, в этом случае не снижается значение и последующего анализа.

Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на наличии  у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение. Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.

Таким образом, банковский риск – это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) получения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии) ⁷.

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого из них в общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления ими.