Совершенствование операций с ценными бумагами Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России

Рисунок 4 – Состав и структура доходов Шарьинского ОСБ № 4366

Основная доля доходов Шарьинского ОСБ № 4366 приходится на доходы, полученные по процентам по предоставленным кредитам, депозитам. Их доля в 2008 году составила 47,87 %, второе место по своей значимости занимают «другие доходы» 44%, к которым относятся различные виды комиссий, которые взимаются с юридических и физических лиц, как плата за предоставляемые им услуги (например, основным источником доходов с физических лиц является комиссия за обслуживание ссудного счета, по юридическим лицам комиссии за обслуживание расчетных счетов, по операциям инкассации и т.д.). Также немаловажную роль играют доходы, полученные от операций с иностранной валютой и чеками их доля в общей структуре в 2008 году составила 7,9 %. Наименьший удельный вес принадлежит такой статье, как штрафы, пени, неустойки 0,14 %. Если рассматривать структуру доходов за три года, то она практически не изменилась, единственное, это тенденция к увеличению доходов по процентам, полученных по предоставленным кредитам. За три года увеличение в структуре составило 17%, а доля статьи «другие доходы» снизилась на 10%. Это все обусловлено тем, что за 2007 и 2008 год приоритетными направлениями деятельности Шарьинского отделения была выдача кредитов и за счет этого, получали доходы. В настоящий момент можно спрогнозировать обратную ситуацию, когда доля первой статьи будет снижаться, а вся усилия будут направлены на получение доходов по статье «другие доходы».  Также в целом за анализируемый период произошло снижение доходов на  3%, как раз из-за снижения доходов, полученных от клиентов за предоставленные им услуги. Как видно из рисунка 5 доля доходов по ценным бумагам, в общей структуре ничтожно мала и составляет всего 0,01%, а увеличение, которое произошло в 2008 году, объясняется тем, что был списан на доходы вексель с истекшим сроком исковой давности. Наряду с доходами, немаловажную роль играют и расходы отделения.

Таблица 6- Состав и структура расходов Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России

Наименование статьи	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Отношение 2008 года к 2006 году, %
	руб.	%	руб.	%	руб.	%
1. Проценты, уплаченные юридическим  лицам по привлеченным средствам	299 284,66	0,10	310 924,22	0,09	319 710,25	0,09	106,82
2. Проценты, уплаченные физическим  лицам	54 776 939,37	17,63	64 115 038,57	19,56	65 149 845,89	18,34	118,94
3. Расходы от операций с ценными  бумагами	370 405,88	0,12	774 931,25	0,24	3 877 680,99	1,09	1046,87
4. Расходы, по операциям с иностранной  валютой, чеками (в т.ч. дорожными  чеками), номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте	29 689 003,98	9,55	31 315 732,96	9,55	29 626 483,9	8,34	99,79
5. Расходы на содержание аппарата	44 343 419,58	14,27	65 872 610,29	20,10	76 019 994,66	21,40	171,43
6. Штрафы, пени, неустойки уплаченные	154,10	0,00	-	-	-	-	-
7. Другие расходы	181 254 893,64	58,33	165 360 637,71	50,45	180 239 904,23	50,74	99,44
Итого расходов	310 734 101,21	100	327 749 875,00	100	355 233 619,92	100	114,32

Рисунок 5 – Состав и структура расходов Шарьинского ОСБ № 4366

Структура расходов банка каждый год претерпевает изменения, но они незначительны. В общей картине наибольший удельный вес как видно из рисунка 5 принадлежит статье «другие расходы» (к ним в основном относятся расходы на выплату заработной платы, резервы на возможные потери, расходы на содержание зданий, сооружений, услуги по охране, расходы на аренду помещений, и прочие расходы, связанные с деятельностью банка). Так в 2006 году они составляли  58% , к 2008 году они снизились на 7% и стали равны 50,7 %.   Также большой объем затрат приходится на проценты, уплаченные физическим лицам, их доля с каждым годом увеличивается и к 2007 года рост составил 1,93 % по отношению к 2006, а к 2008 году наблюдается обратный процесс, но снижение незначительно 1,22 %. Немаловажную роль играют и расходы на содержание аппарата, их доля постоянно изменяется, так в 2006 году она равнялась 14,27 %, к 2007 году увеличилась на 5,83 %, а в 2008 году рост составил всего 0,3 %. Такая статья как расходы по операциям с иностранной валютой изменяется, но незначительно. Что касается других статей расходов, то их доля незначительна и  колеблется в пределах от 0,00 до 0,10. Следует отметить значительное увеличение расходов в 10 раз, на выплату процентов по ценным бумагам, это связано с тем, что в отделении с 2008 года началась активная работа по привлечению свободных денежных средств с помощью данного направления.

Шарьинское ОСБ № 4366 несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Все текущие расходы, хотя они и имеют тенденцию к увеличению с каждым годом, но пока еще  покрываются за счет собственных средств. Другими словами, доходы превышают расходы, и отделение по результатам своей деятельности получает прибыль

 

Таблица 7 - Динамика финансовых результатов в Шарьинском ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России

Наименование	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Отношение 2008 года к 2006 году,
	руб.	руб.	руб.		%
Доходы	414 297 253,36	371 756 446,99	402 340 728,10		97,11
Расходы	310 734 101,21	327 749 875,00	355 233 619,92		114,32
Финансовый результат	103 563 152,15	44 006 571,99	47 107 108,18		45,49

Как видно из рисунка 6, доходы колеблются по годам к 2008 году они уменьшились на 2,9% по отношению к 2006 году, а по сравнению с 2007 годом они увеличились на 8,2%, а расходы с каждым годом увеличиваются. Снижение положительного финансового результата за три рассматриваемых года составило почти 54%, т.е. почти в два раза. Это произошло из-за увеличения расходов к 2008 году на 14,3% и снижения статьи доходов на 2,9%. Хотя можно сделать предположение, что ситуация может улучшиться, поскольку не смотря на финансовый кризис, начавшийся в 2008 году результаты прибыли в нем по сравнению с предыдущим 2007 годом незначительно, но улучшились.

Рисунок – 6 Динамика финансового состояния Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России

Одним из важнейших аспектов в работе банков, является контроль за состоянием ликвидности и управление ею. Под ликвидностью понимается способность к своевременному и полному исполнению Банком своих обязательств. Поскольку вся сущность банковской деятельности заключается в привлечение денежных средств и их размещении на выгодных для себя условиях, то для успешной работы необходимо осуществлять жесткий контроль и грамотное управление. Для этого разработаны следующие обязательные нормативы и на ежедневной основе, должно обеспечиваться безусловное их соблюдение.

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

4. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

5. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

6. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

7. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

8. Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других  юридических лиц (H10) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

 

Таблица 8 – Обязательные нормативы банка за 2008 год

Наименование статьи	Нормативное значение Центрального банка РФ, %	Значение Шарьинского ОСБ № 4366, %
1.Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка (Н1)	11,0	9,0
2.Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2)	15,0	13,0
3.Норматив текущей ликвидности  банка (Н3)	50,0	41,5
4.Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	99,0	76,0
5. Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков (Н6)	25,0	16,0
6.Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7)	800,0	700
7.Норматив максимального размера  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных банком  своим участникам (акционерам) (Н9)	50,0	42,0
8.Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H10)	25,0	16,0

Фактические значения данных показателей меньше, чем нормативные значения, это говорит о том, что Шарьинское ОСБ № 4366 имеет небольшие отклонения в показателях, они являются допустимыми. Сравнив показатели ликвидности Шарьинского ОСБ 4366 с обязательными нормативами можно сделать вывод о том, что банк может своевременно выполнить свои обязательства перед клиентами, т.е. отдав деньги на хранение в Сбербанк их потом можно обналичить или перевести в любое время.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Совершенствование операций с ценными бумагами Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России

3.1 Анализ деятельности  Шарьинского ОСБ № 4366 Северного  банка ОАО Сбербанка России  по операциям с ценными бумагами

Шарьинское отделение № 4366 уполномочено  совершать от имени и в интересах Сбербанка России операции и сделки с ценными бумагами, выпущенными (эмитированными) Сбербанком России, а также профессиональную деятельность на  рынке ценных бумаг, дилерскую, брокерскую, депозитарную, в том числе специализированного депозитария по обслуживанию инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Привлекая свободные денежные средства клиентов в ценные бумаги, эмитированные Сбербанком, он может их  размещать под более высокие проценты, косвенно получая прибыль даже от этого вида деятельности. Другими словами, операции с ценными бумагами являются одним из источников поддержания ликвидности отделения и при правильном использовании (размещении) влечет за собой получение положительного финансового результата.

Таблица 9 – Доходы Шарьинского ОСБ № 4366 Северного банка ОАО Сбербанка России от операций с ценными бумагами

Наименование	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Отношение 2008 года к 2006 году, %
	руб.	% к итогу	руб.	% к итогу	руб.	% к итогу
Доходы по векселям всего	11 168,96	100,00	-	-	55169,42	100,00	493,95
в том числе: 1.за выдачу физическим  лицам	-	-	-	-	1271,20	2,30	-
2.за выдачу юридическим лицам	11 168,96	100,00	-	-	13898,22	25,19	124,45
3.списанные на доходы по истечению сроков исковой давности	-	-	-	-	40000,00	72,51	-