Пути повышения эффективности валютных операций КБ (на примере ОАО «Альфа-Банк»)

Таким образом, изучив теоретические основы, касающиеся валютных операций ОАО «Альфа-Банк», проанализировав данные операции, можно подвести итог и обобщить все вышесказанные предложения, выделив из них самые основные, предложить мероприятия по усовершенствованию валютных операции объекта исследования:

1. Применение сложного  процента в деятельности коммерческого  банка;

2. Формирование конкурентной рыночной среды;

3. Расширение предложений  банковских услуг;

4. Стимулирование труда  работников;

Выполнение предложенных мероприятий позволит не только сохранить  клиентскую базу, но и значительно  ее расширить, увеличить объем привлеченных средств, улучшить структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности, выйти на новый качественный уровень обслуживания и обеспечить ОАО «Альфа-Банк» лидирующие позиции на рынке депозитных услуг в Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В результате написания выпускной квалификационной работы автором сделаны следующие выводы.

Валютными операциями считаются:

• сделки с использованием иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
• сделки между резидентами и нерезидентами с использованием рублей, ценных бумаг в рублях;
• сделки между нерезидентами с использованием рублей, ценных бумаг в рублях, совершаемые на территории Российской Федерации;
• ввоз-вывоз, пересылка в/из РФ валютных ценностей;
• международные банковские переводы;
• операции нерезидентов с рублями по счетам и вкладам в банковских учреждениях, не влекущие перехода права собственности на эти рубли;
• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам в банковских учреждениях за пределами РФ, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Валютные операции проводятся на основании выданных Национальным банком лицензий. Для проведения валютных операций банк должен быть оснащен  специальными помещениями и техническими средствами.

Операции с иностранной  валютой регулируются законодательно на основании нормативных актов  о валютном регулировании. Валютное регулированием представляет собой  формы организации денежных потоков  и оттоков валютного капитала.

В результате проведенного анализа валютных операций на примере отделения ОАО «Альфа-Банк» автором сделаны следующие выводы:

В результате открытия третьей  валютной кассы отделением ОАО «Альфа-Банк»  и улучшения экономической ситуации в стране обороты по покупке и  продаже иностранной валюты имеют тенденцию к увеличению, что в свою очередь прямо влияет на увеличение прибыли отделения от проведения данных операций.

Основным источником привлечения денежных средств в  иностранной валюте являются валютные средства от вкладов и депозитов  физических лиц.

Основными направлениями  расходования валютных ресурсов является кредитование юридических лиц, кредитование населения и межфилиальные расчеты.

В связи с повышением спроса на кредитные средства со стороны  населения и юридических лиц  и дефицитом кредитных ресурсов возрастают процентные ставки по размещенным валютным ресурсам.

Рост ставок по срочным  депозитам объясняется заинтересованностью  Банка в дополнительном привлечении  иностранной валюты и желанием заинтересовать вкладчиков в привлечении средств  на длительное время.

В результате изучения проблем  совершенствования проведения валютных операций сделаны следующие предложения:

1. Применение сложного процента в привлеченных вкладах;
2. Совершенствование механизма функционирования валютного рынка в целом;
3. Государственное регулирование открытых валютных позиций с целью минимизации отрицательного влияния валютного риска;
4. Снижение налоговой нагрузки на коммерческие банки;
5. Оптимизация системы банковской отчетности;
6. Формирование системы кредитных бюро;
7. Резервирование части привлеченных за рубежом средств на срок до одного года осуществления долгосрочного заимствования.
8. Совершенствование функционирования рынка наличной иностранной валюты: банку обеспечить наличие собственных валютных ресурсов в достаточном объеме, расширить сеть обменных пунктов, создать модульное программное обеспечение банка.

Реализация данных направлений  позволит банку увеличить количество привлеченных вкладов со сложным процентом, производительность труда работников, сократить время совершения и оформления банковской операции, повысить прибыльность работы, повысить свой рейтинг и имидж а, следовательно, повысить эффективность валютных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемых источников

1. Федеральный закон 10.12.03 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
2. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств организаций, стоимость которых выражена в иностранной валюте»;
3. Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;
4. Аникина М. Л. «Бухгалтерский учет операций по обязательной продаже валюты» 2010;
5. Астахов А.В. «Валютный портфель» 2007;
6. Буевич С.Ю., Королев О.Г. «Анализ финансовых результатов банковской деятельности» 2009;
7. Буевич. С.Ю. «Банки и банковская деятельность» 2007;
8. Бункин М.К. «Валютный рынок» 2009;
9. Ефимова Л.Г. «Банковское право: учебное и практическое пособие» 2008;
10. Жуков Е.Д. «Банки и банковские операции» 2010;
11. Жуков В. Н. «Учет операций по валютным счетам» 2008;
12. Захаров В.С. «Коммерческие банки: проблемы и пути развития» 2010;
13. Козлова И.К. «Анализ деятельности банков» 2007;
14. Колесников В.И. «Банковское дело» 2007;
15. Кравцова Г.И., Василенко Н.К., Козлова И.К.  «Организация деятельности коммерческих банков» 2007;
16. Ларионова  И.В.  «Управление активами и пассивами в коммерческом банке» 2008;
17. Мамонов И.Д., Н.И. Валенцева «Управление деятельностью коммерческого банка» 2008;
18. Маркова О.М., Сахарова В.Н. «Коммерческие банки и их операции» 2009;
19. Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка» 2006;
20. Семенов К.А. «Международные валютные и финансовые отношения» 2010;
21. Смирнов А.В. «Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке» 2008;
22. Тагирбеков К.Р., Журкина Н.Г. «Основы банковской деятельности» 2007;
23. Усоскин В.М. «Современный коммерческий банк: управление и операции» 2008;
24. Четыркин Е.М. «Методы финансовых и коммерческих расчетов» 2008;
25. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке» 2008.

 

Ресурсы Интернет:

1. www.alfabank.ru – сайт ОАО «Альфа-Банк»;
2. www.cbr.ru – сайт, Центрального Банка Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 1

 

                                                                            

Открытое акционерное общество Альфа-Банк
Бухгалтерский баланс на 1 января 2010 года
Регистрационный номер: 1326
БИК-код: 44525593
Адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д.27
№ п./п.	Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на отчётную дату (руб.)	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года (руб.)
I. Активы
1	Денежные средства	17 832 988	23 000 593
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	18 398 712	59 193 056
2.1	Обязательные резервы	3 207 472	725 347
3	Средства в кредитных организациях	2 976 103	1 794 770
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	40 911 826	28 095 356
5	Чистая ссудная задолженность	444 873 039	513 852 254
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	45 730 786	26 284 858
6.1
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 913 162	4 163 871
9	Прочие активы	10 349 521	8 326 390
10	Всего активов	584 986 137	664 711 148
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	7 600 000	152 623 489
12	Средства кредитных организаций	78 156 134	83 794 284
13	Средства клиентов (некредитных  организаций)	395 319 112	349 258 047
13.1	Вклады физических лиц	131 318 757	81 570 053
14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	1 265 014
15	Выпущенные долговые обязательства	18 196 799	10 635 657
16	Прочие обязательства	7 110 934	8 864 960
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	1 262 908	2 130 557
18	Всего обязательств	507 645 887	608 572 008
III. Источники собственных  средств
19	Средства акционеров (участников)	59 587 623	1 565 742
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	1 810 961	37 319 275
22	Резервный фонд	234 861	234 861
23	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	1 448 365	606 463
24	Переоценка основных средств	865 154	866 543
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	15 547 645	11 731 614
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-2 154 359	3 814 642
27	Всего источников собственных средств	77 340 250	56 139 140
IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной  организации	496 973 881	578 643 973
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	90 912 065	145 865 708