Пути повышения эффективности валютных операций КБ (на примере ОАО «Альфа-Банк»)

 

Автономная  некоммерческая организация   КАЛИНИНГРАДСКИЙ БИЗНЕС-КОЛЛЕДЖ     ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Специальность Банковское дело Тема: Пути повышения  эффективности валютных операций КБ (на примере ОАО «Альфа-Банк») Выполнила: студентка группы 09-БД-4                    Шпокайте Алиса Сергеевна Руководитель ВКР:                    Конева Елена Викторовна «Допустить  к защите» Заведующая кафедрой Банковского дела В.С. Суховершина ______________________________                                                                                             (подпись) Дата защиты «______»_______________20___г.                                                                          Оценка: «__________________»

Содержание

Введение…………………………………………………………………….4

1. Особенности осуществления валютных операций коммерческими банками на территории Российской Федерации………………………………..6

1.1. Правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками на валютном рынке России…………………………………………….6

1.2. Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка……………………………………………………………………………...12

1.3. Эффективность валютных операций коммерческого банка………23

2. Анализ деятельности валютных операций коммерческого банка на примере ОАО «Альфа-Банк»………………………………………………........27

2.1. Основные характеристики ОАО «Альфа-Банк»……………………27

2.2. Основные характеристики Операционного офиса ОАО «Альфа-Банк»……………………………………………………………………………...32

2.3. Анализ активных статей бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк» за 2010 год………………………………………………………………...34

2.4. Организация валютных операций ОАО «Альфа-Банк»……….......36

2.5. Анализ эффективности валютных операций ОАО «Альфа-Банк» за 2010-2011гг…………………………………………………………….................40

3. Пути повышения валютных операций ОАО «Альфа-Банк»……...…47

3.1. Совершенствование  функционирования валютного рынка…...…..47

3.2. Повышение эффективности  валютных операций…………….……48

Заключение………………………………………………………………..55

Список используемых источников………………………………………58

Приложение № 1…………………………………………………………..60

 

 

 

 

Введение

Современное состояние  валютного рынка России, соответствие валютного законодательства международным  нормам, регламентирующая деятельность государства в области валютного  регулирования, содержание и характер валютных операций, совершаемых резидентами и нерезидентами  через Центральный и уполномоченные банки России, являются наиболее важными и актуальными вопросами на нынешнем этапе  экономического развития нашего государства.

В связи с этим в  настоящее время  все более возрастает роль банковской системы России, как органа и агента валютного контроля, как посредника и исполнителя валютных операций, как субъект, а валютного рынка России. Уже сегодня ужесточаются требования к субъектам банковского сектора, усиливается фактор конкурентной борьбы, повышается качество предлагаемых банками услуг. Все это естественным образом доказывает необходимость обобщения практических знаний  в области совершения валютных операций коммерческими банками, разработки  и решения стратегических задач в целях долгосрочного позиционирования банков на валютном рынке России.

Цель данной выпускной квалификационной работы – выявить и предложить пути повышения эффективности валютных операций на примере ОАО «Альфа-Банк».

Для достижения поставленной цели в курсовой работе необходимо выполнить следующие задачи:

• дать характеристику валютного рынка России;
• изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;
• систематизировать правовую базу совершения валютных операций коммерческими банками;
• проанализировать эффективность совершения основных видов валютных операций;
• исследовать технологию осуществления валютных операций;
• предложить комплекс мероприятий по повышению эффективности валютных операций.

Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы являются законодательные и нормативные акты, регламентирующие совершение валютных операций коммерческими банками.

В первой главе выпускной  квалификационной работы излагаются  теоретические и правовые основы  совершения валютных операций коммерческими банками, рассматривается  деятельность банка как субъекта валютного рынка, излагается классификаций основных видов  валютных операций.

Во второй главе анализируются  основные виды валютных операций, совершаемых коммерческим банком на примере ОАО «Альфа-Банк», оцениваются основные виды рисков, возникающие при совершении валютных операций, формализуется система валютного контроля в банке.

В третьей главе содержатся предложения по повышению эффективности валютных операций.

В дипломной работе анализ осуществлен на основе балансовых данных ОАО «Альфа-Банк» в динамике 2010 – 2011 гг.

 

1. Особенности осуществления валютных операций коммерческими банками на территории Российской Федерации

1.1. Правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками на валютном рынке России

Проведение  операций с иностранной валютой в Российской Федерации основано на валютном законодательстве. Основу валютного законодательства  составляет ФЗ РФ от  10.12.2003г. № 173 - ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”. Он содержит нормы, представляющие собой базис всего валютного регулирования.

Согласно действующему на территории РФ законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через ЦБ РФ или уполномоченные банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через вышеназванные банки, считаются противозаконными. Все резиденты, независимо от формы собственности, обязаны зачислять, полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту, на счета уполномоченных банков.

Основу валютного законодательства в РФ составляют:

• Конституция России;
• Гражданский кодекс РФ; 
• Федеральные законы;
• Нормативные акты Президента и Правительства;
• Инструкции;
• Письма;
• Специальные нормативные акты ЦБ РФ, принятые по отдельным вопросам валютного регулирования;
• Нормативные акты министерств и ведомств.

Нормы, установленные  валютным законодательством, подлежат обязательному исполнению.

Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные  с движением капитала, согласно порядку, установленному ЦБ РФ, только при наличии его специального разрешения.

Понятие резидента:

1. юридическое лица, созданное в соответствии с законодательством данной страны с местоположением на ее территории, а также представительства и филиалы резидента, который находится за рубежом;
2. физические лица - граждане данной страны, постоянно проживающие на ее территории. В таком понимании термин используется в банковском, валютном, таможенном законодательстве.

Нерезидент - лицо, которое  не являются резидентом данного государства.

По законодательству РФ к нерезидентам относятся:

1. физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в т. ч. временно находящиеся в России;
2. юридические лица, созданные в соответствии с законами иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами РФ, а также их филиалы и представительства в РФ, находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства; международные организации, их филиалы и представительства.

В свою очередь, нерезиденты имеют:

• счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках;
• право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил;
• право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ;
• право переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с законодательством РФ.

В соответствии с ФЗ РФ от 10.12.2003г. № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” органами валютного контроля и их агентами осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

В соответствии с законом,  ЦБ РФ определяет  порядок и цели покупки резидентами  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, устанавливает порядок продажи  иностранной валюты в РФ через уполномоченные банки, устанавливает порядок покупки  и продажи нерезидентами  иностранной валюты за валюту РФ.

Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004г. № 113-И “О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц”, устанавливает порядок открытия и организации работы обменных пунктов на территории  РФ, порядок совершения и учета уполномоченными банками валютно-обменных операций с физическими лицами (резидентами и нерезидентами).

ФЗ № 173 от 10.12.2003г. “О валютном регулировании и валютном контроле” и издаваемые на его  основе нормативные акты предусматривают, что все валютные операции должны осуществляться только через  ЦБ РФ или уполномоченные банки, имеющие лицензии ЦБ на проведение валютных операций. Таким образом, правоспособность банка при совершении  операций на валютном рынке РФ определяется наличием лицензии.

Для получения банками лицензий на проведение операций с иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1. Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

• знание инструкций о порядке открытия и ведения валютных счетов;
• знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;
• наличие  согласования на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

2. Для проведения неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

• знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории РФ;
• знание инструкций по проведению валютных неторговых операций;
• знания о кассовой работе с валютными ценностями,
• знания о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях;
• знания о работе обменных пунктов;
• наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;
• знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях, и особенностей работы с ними;
• наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
• владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
• оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
• наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.