Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2013 в 20:25, дипломная работа
Современное состояние валютного рынка России, соответствие валютного законодательства международным нормам, регламентирующая деятельность государства в области валютного регулирования, содержание и характер валютных операций, совершаемых резидентами и нерезидентами через Центральный и уполномоченные банки России, являются наиболее важными и актуальными вопросами на нынешнем этапе экономического развития нашего государства.
Введение…………………………………………………………………….4
1. Особенности осуществления валютных операций коммерческими банками на территории Российской Федерации………………………………..6
1.1. Правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками на валютном рынке России…………………………………………….6
1.2. Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка……………………………………………………………………………...12
1.3. Эффективность валютных операций коммерческого банка………23
2. Анализ деятельности валютных операций коммерческого банка на примере ОАО «Альфа-Банк»………………………………………………........27
2.1. Основные характеристики ОАО «Альфа-Банк»……………………27
2.2. Основные характеристики Операционного офиса ОАО «Альфа-Банк»……………………………………………………………………………...32
2.3. Анализ активных статей бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк» за 2010 год………………………………………………………………...34
2.4. Организация валютных операций ОАО «Альфа-Банк»……….......36
2.5. Анализ эффективности валютных операций ОАО «Альфа-Банк» за 2010-2011гг…………………………………………………………….................40
3. Пути повышения валютных операций ОАО «Альфа-Банк»……...…47
3.1. Совершенствование функционирования валютного рынка…...…..47
3.2. Повышение эффективности валютных операций…………….……48
Заключение………………………………………………………………..55
Список используемых источников………………………
Операции банка с драгоценными металлами – одна из видов неторговых операций, которые дают возможность занять свободные сегменты рынка, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе.
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.
Установление
Обслуживание
Инкассо является расчетной банковской
операцией, при которой банк-ремитент,
действующий в строгом
Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.
Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов (к числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и т. д.) (см. схема 1.2).
2
3
Рис.1.2. Схема инкассовой формы расчетов
Согласно приведенной схеме роль банка в инкассовой операции сводится к выполнению посреднических функций между контрагентами по сделке, при этом он не несет ответственности за неоплату или неакцепт документов.
Основной формой расчетов при обслуживании внешнеторговых контрактов является банковский перевод. Данная форма расчетов является бездокументарной, так как не предполагает собой движения коммерческих документов (см. схему 1.3.).
4
3
Рис.1.3. Схема расчетов банковским переводом
Операции:
При этом банк не контролирует факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту.
Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Аккредитивы используются как форма расчетов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счетом. Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутри российской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.
Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, нормы которых отличаются от общепринятой мировой практики.
Преимущества данной формы безналичных расчетов:
Недостатки:
Привлечение денежных средств в иностранной валюте физических и юридических лиц во вклады – является выполнением базовой функции банка, пополнение ресурсов для последующего размещения в активы с целью получения прибыли.
Операции банка по размещению привлеченных денежных средств в иностранной валюте от своего имени и за свой счет представляют собой совокупность активных операций:
В процессе проведения
данных операций банки производят
различные инвестиции, которые приносят
доход в виде процентов, дивидендов
или участия в прибыли
9 4
5
Рис.1.4. Схема расчетов по аккредитиву
1.3 Эффективность
валютных операций
В сделках внутри страны используются национальная валюта, но для проведения операций за границей нужна иностранная валюта. Для этих целей существуют специальные рынки, на которых может быть куплена или продана иностранная валюта, и которые называются валютными рынками. Валютный рынок по своим масштабам значительно превосходит рынок товаров и услуг, международного движения капитала, рабочей силы и технологий. На этих рынках частные лица, компании, банки, государственные учреждения взаимодействуют друг с другом с целью обмена одной валюты на другую, которая может быть нужна им по самым разным причинам. Также имеется возможность “спекулировать”, приобретая или продавая валюту, то есть, играя на ее будущей цене. Следует отметить, что высокая эффективность работы этих рынков достигается в условиях высокой конкуренции. С институциональной точки зрения валютный рынок представляет собой множество крупных коммерческих банков и других финансовых учреждений, связанных друг с другом сложной сетью современных коммуникационных средств связи, с помощью которых осуществляется торговля валютами. В этом смысле валютный рынок не является конкретным местом сбора продавцов и покупателей валют.
Депозитные операции коммерческого банка
Депозитные операции - это операции банков по привлечение денежных средств на депозитные счета. Во время осуществления депозитной операции выполняются такие операции: открытия и регистрация депозитного счета, привлечения денежных средств на депозит, изъятия средств из депозита, начисления процентов по депозиту и их уплата клиентом, возвращения средств по депозиту и закрытие депозитного счета.
Коммерческие банки могут осуществлять начисления процентов вкладчикам, как по простым, так и сложным процентам(табл.1.3.). Простые проценты являются традиционным видом начисления процентного дохода.
Процентный доход по сложным процентам (капитализация процентов) определяется таким образом: после окончания расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина причитается к сумме вклада; в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой уже увеличенной сумме. Сложные проценты целесообразно применять в том случае, когда выплата процентного дохода осуществляется по окончании срока действия депозитного соглашения.
Депозит на депозитном
счете учитывается на всю сумму
его номинала к времени его
погашения. В зависимости от метода
выплаты процентов по депозитам
- за период или на период (авансом) изменяется
сумма, которая поступает от вкладчика.
В любом случае минимальная сумма депозита
и сумма, которая учитывается на депозитном
счете, совпадают. По условиям выплаты
процентов за период проценты могут выплачиваться
периодически или в конце срока, что определено
депозитным соглашением. В случае капитализации,
проценты также могут начисляться на сумму
депозита с учетом процентов, которые
получены за минувшие периоды.
Проценты авансом уплачиваются одновременно
с внесением средств на депозит. Поэтому
номинал депозита будет больше, чем полученная
от депонента сумма. Сумма, которая перечисляется
на депозитный счет, равняется сумме номинала депозита за минусом процентов.
Перечисление средств на депозит осуществляется по процентной ставке, которая определяется депозитным соглашением. Для расчета начисленных процентов коммерческие банки могут использовать номинальную или фактическую процентную ставку. Общая сумма начисленных процентов на дату окончания срока действия депозитного соглашения не изменяется.
Пример расчета простых и сложных процентов (табл. 1.3.).
Информация о работе Пути повышения эффективности валютных операций КБ (на примере ОАО «Альфа-Банк»)