Пути повышения эффективности валютных операций КБ (на примере ОАО «Альфа-Банк»)

3. Одним из необходимых условий  проведения банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками ЦБ РФ предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

• знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
• знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
• знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
• наличие каналов оперативной международной связи.

4. Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

• знания валютного законодательства РФ, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;
• знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;
• практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;
• наличия средств, в разных валютах, на счетах клиентов.

5. Одним из наиболее  сложных и рискованных видов  операций коммерческих банков  с иностранной валютой являются  кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств, производится на внутреннем или международном рынке. К получению права на проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

1. знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
2. знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;
3. опыт работы с иностранными банками и фирмами;
4. оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

6. Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения - это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой.

Получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки в иностранной валюте:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• покупать у резидентов и нерезидентов, юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
• покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
• привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов;
• оказывать брокерские и консультационные услуги;
• осуществлять лизинговые операции.

1.2. Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка

Ключевым понятием  российского валютного законодательства в настоящее время является понятие  “валютные операции”, поскольку  любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений  и, следовательно, подпадают под действие валютного законодательства  РФ лишь в случае осуществления ими валютных операций.

В соответствии с ФЗ РФ  от 10.12.2003г. № 173 “О валютном регулировании и валютном контроле”, под валютными операциями следует понимать:

• операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств  платежа иностранной валюты, и платежных документов в иностранной валюте;
• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
• осуществление международных денежных переводов.

Однако валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и рублевые операции нерезидентов. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно ФЗ № 173 "О валютном регулировании и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том, или ином виде.

На основе анализа  действующего российского законодательства, учитывая существеные различия в  правовых режимах их осуществления, валютные операции можно классифицировать по критериям (табл.1.1.).

Таблица 1.1.

Классификация валютных операций

№ п/п	Классификация	№	Критерии
1	По объекту	1	Операции с иностранной валютой
		2	Операции с ценными бумагами в иностранной валюте
		3	Операции с драгоценными металлами
		4	Операции с природными драгоценными камнями и жемчугом
		5	Операции с валютой РФ
2	По субъектам	1	Операции физических лиц
		2	Операции юридических лиц  (в  том числе банков) и предпринимателей без образования  юридического лица
		3	Операции РФ, иностранных государств и международных организаций
3	По числу режимов осуществления	1	Универсальные – операции, правовой режим осуществления которых  не зависит от резидентского статуса  субъекта операции
		2	Индивидуализированные – операции, правовой статус которых зависит  от резидентного статуса субъекта операции
4	По территории осуществления	1	Внутригосударственные, в результате совершения, которых валютные ценности остаются на территории РФ
		2	Трансграничные, в результате совершения, которых валютные ценности  ввозятся (вывозятся), переводятся  или пересылаются  с территории или на территорию РФ
		3	Зарубежные, в результате совершения, которых валютные ценности остаются за пределами территории РФ
5	По виду правоотношений, в рамках которых осуществляются валютные операции	1	Финансово-правовые (например, валютные перечисления в погашение налоговых платежей, таможенных платежей)
		2	Административно-правовые (например, уплата штрафов в иностранной  валюте за отсутствие учета валютных операций)
		3	Гражданско-правовые (например, валютный платеж резидента-импортера в пользу транспортной организации-резидента на основании договора перевозки)
		4	Международные частноправовые (например, валютные платежи резидентов в пользу нерезидентов по экспортно-импортным  внешнеторговым контрактам)
		5	Международные публично-правовые (например, валютные переводы в пользу международных организаций в оплату членских взносов)

 

Операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала (табл.1.2.).

Таблица 1.2.

Классификация операций с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте

№ п/п	Операции	№	Критерии
1	Текущие валютные операции	1	Переводы в РФ и из страны иностранной  валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней
		2	Получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней
		3	Переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала
		4	Переводы неторгового характера  в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.
2	Валютные операции, связанные с  движением капитала	1	Прямые инвестиции, то есть  вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием
		2	Портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг
		3	Переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое  по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость
		4	Предоставление и получение  отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ  и услуг
		5	Предоставление и получение  финансовых кредитов на срок более 180 дней
		6	Все иные валютные операции, не являющиеся текущими

 

Наиболее распространены текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции или отдельными ограничениями). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (например: классификация операций на торговые и неторговые, классификация операций банка по обслуживанию внешнеэкономической деятельности клиентов, внутренняя классификация неторговых операций и т.д.) (см. схема 1.1).

Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет, или же от имени и по поручению клиентов банка. В зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на две группы:

1. операции, осуществляемые банками за свой счет (собственные операции);
2. операции, осуществляемые по поручению клиентов банка (клиентские операции).

В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, ложатся на банк, а во втором - на клиента, за счет которого выполняется эта операция.

 

 

 

 

 

 

 

Схема 1.1. Классификация валютных операций КБ РФ

Основные операции:

1. Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;
2. Начисление процентов по остаткам на счетах;
3. Предоставление овердрафтов;
4. Предоставление выписок по мере совершения операции;
5. Оформление архива счета за любой промежуток времени;
6. Выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов).