Пути повышения эффективности валютных операций КБ (на примере ОАО «Альфа-Банк»)

В 2009 году доходы от валютных операций составили 18,2 млн. долл., что составило 13,7% от общей суммы доходов, в 2010 году доходы от валютных операций выросли на 3,8 млн. долл. и составили 22 млн. долл., что составило 14,6% общей суммы доходов.

Все доходные статьи можно  разделить на доходы процентные и  доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции (табл. 2.5.).

Таблица 2.5.

Структура доходов и  доходность от проведения валютных операций

за 2010 год

 

№ пункта	Процентные	Общая сумма, долл.	Доля в доходе, %
1.	Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО»	26 458,58	8,2
2.	Проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях	16 134,54	5,0
3.	Проценты по МБК в СКВ	18 247,45	5,6
4.	Доходы от конверсионных операций	181 614,76	56,1
5.	Комиссия от переводов средств  по поручению клиентов	1 919,85	0,6
6.	Доход от разрешений на вывоз валюты	2 479,00	0,8
7.	Доход от продажи валюты на командировочные расходы	2 988,00	0,9
8.	Доход от продажи дорожных чеков	1 275,58	0,4
9.	Доход от продажи валюты	14 980,00	4,6
№ пункта	Непроцентные	Общая сумма, долл.	Доля в доходе, %
1.	Доход за выдачу справок на таможню	547,60	0,2
2.	Доход за выдачу справок клиентам	289,50	0,1
3.	Комиссия за банковские переводы, запросы, уточнения	16 658,56	5,1
4.	Доход за оформление справок о декларировании валютных ценностей	314,58	0,1
5.	Доход от пункта обмена валют по агентским  соглашениям	7 456,00	2,3
Доход - всего		323 819,00	100

 

Из таблицы 2.5 следует, что удельный вес показателей дает возможность оценить, за счет каких валютных операций достигнут такой объем процентных доходов. Процентный доход выше чем  непроцентный доход. Это можно объяснить тем, что наибольший удельный вес по непроцентным доходом приходится на комиссию за банковские переводы, остальные составляющие незначительны.

Структура поступления  доходов от валютных операций представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6.

Источники поступления  доходов Альфа-Банка и их структура за 2010 год

 

№ пункта	Источники поступления доходов			Сумма, долл. США	Уд вес, %
1.	Неторговые операции			63 553,43	19,6
2.	Конверсионные операции			181 614,76	56,1
3.	Расчетные операции			77 499,13	23,9
4.	Прочие доходные операции			1 151,68	0,4
|И Т О Г О			323 819,00		100

 

По данным таблицы 2.6. можно сделать вывод, о том, что  наибольшую долю в составе доходов  ОАО «Альфа-Банк» занимают конверсионные  операции (сделки участников валютного рынка по обмену оговоренных сумм денежной единицы одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу с проведением расчетов на определенную дату), их доля равна 56,1 %.

После проведения подобного  анализа можно определить факторы, повлиявшие на размер процентных доходов  от валютных операций.

Как показывают данные в  анализируемом банке на протяжении 2010-2011 годов темп роста объемов кредитов увеличился с 0,95 до 1,26 т.е. вышел на достаточно высокий уровень.

Также следует проанализировать структуру ресурсов и вложений в иностранной валюте (табл. 2.7.).

Таблица 2.7.

Структура ресурсов и  вложений в иностранной валюте за 2010-2011гг.

	Удельный вес в общей сумме  ресурсов (%)	Удельный вес в общей сумме  ресурсов ((%)
Показатель	на 01.01.2010г.	01.01.2011г.
РЕСУРСЫ:	100	100
Бесплатные	20,58	16,28
Дешевые	28,07	18,36
Дорогие	51,35	65,36
ВЛОЖЕНИЯ:	100	100
Не приносящие доход	18,03	12,01
Приносящие доход	81,97	87,99

 

Все ресурсы можно  подразделить на несколько видов:

1. бесплатные (остатки на счетах клиентов, на которые не предусмотрено начисление процентов, а также собственные средства банка);
2. дешевые (депозиты до востребования);
3. дорогие (ресурсы, купленные на межбанковском рынке, а также срочные депозиты).

Вложения банка можно  подразделить на несколько видов:

1. не приносящие доход (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания, сооружения и др.);
2. приносящие доход (кредитные вложения и др.)

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте таблицы 2.7. свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 6,02 процентных пункта, т.е. стало выгоднее размещение свободных средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 14,01 процентных пункта и снижение бесплатных ресурсов на 4,3 процентных пункта, что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих средств заемщиков.

      В условиях  инфляции и жесткой конкуренции  рост доходов за счет процентов  уменьшается. Насколько «Альфа-Банк»  активно использует прочие источники  получения доходов, показывает  анализ структуры непроцентных доходов (табл. 2.8.).

      Банк  постоянно расширяет спектр платных  услуг и нетрадиционных операций, которые увеличивают полученный  совокупный доход.

      Основными  каналами поступления непроцентных  доходов являются: неторговые операции (операции физических лиц, резидентов и не резидентов, по переводам, не имеющим коммерческого характера – пенсия, пособия, алименты, стипендия, переводы в оплату за обучение, лечение за рубежом, участия в выставках, культурных, спортивных мероприятиях, обменные операции и др.), расчетно-кассовые операции, прочие непроцентные операции.

Таблица 2.8.

Структура непроцентных доходов за 2011 год

 

№ пункта	Каналы поступления доходов	Сумма, долл. США	Уд вес, %
1.	Неторговые операции	7 456,00	29,5
2.	Расчетные операции	16 658,56	65,9
3.	Прочие доходные операции	1 151,68	4,6
И Т О Г О		25 266,24	100

 

Из таблицы 2.8. видно, что  наибольший удельный вес в 2011 году по непроцентным доходам приходится на расчетные операции.

Расходы банка по валютным операциям классифицируются следующим образом:

• уплаченные проценты;
• курсовые разницы по иностранным валютам;
• прочие расходы.

      Расходные  статьи разделим на расходы  процентные и непроцентные в  зависимости от вида расходной  операции.

      Проведем  анализ с соответствующей детализацией каждой из рассмотренных основных статей расходов с представлением полученных данных (табл. 2.10.).

Таблица 2.10.

 

Расходы от проведения валютных операций за 2011 год

 

№ пункта	Статья расхода	Сумма, долл.	Уд. вес, %
ПРОЦЕНТНЫЕ
1.	Проценты по остаткам на корсчетах  «ЛОРО»	111034,50	52,88
2.	Расход от покупки-продажи валюты	18028,09	8,6
3.	Проценты по МБК в СКВ	32674,90	15,56
4.	Проценты по МБК банков-нерезидентов в рублях	16174,08	7,7
НЕПРОЦЕНТНЫЕ
1.	.Расход по корсчетам «НОСТРО»	31489,92	15
2.	Расход за оформление справок по декларированию валютных ценностей	578,57	0,28
ИТОГО		224684,05	100

 

Из таблицы 2.10. можно  сделать вывод, что расходы от проведения валютных операций в большей части преобладают в процентной статье расходов.

В таблице 2.11. представлены основные источники формирования расходов и их удельный вес.

Таблица 2.11.

Источники формирования расходов ОАО «Альфа-Банк» и их структура за 2011 год

№ пункта	Источники формирования расходов	Сумма, долл. США	Уд вес, %
1.	Неторговые операции	14703,98	2,1
2.	Конверсионные операции	18028,09	8,4
3.	Расчетные операции	191373,40	89,3
4.	Прочие доходные операции	578,57	0,3
ИТОГО		224684,05	100

 

Таблица 2.11. наглядно показывает основные источники формирования расходов, вследствие чего можно сделать вывод, что расходы по расчетным операциям преобладают в больше мере.

      Процентные  расходы составляют основную  часть расходов от валютных операций, поэтому их детальный анализ имеет большое значение. Исходя из периодов, рассчитаем средние затраты от проведения валютных операций (табл. 2.12.).

Таблица 2.12.

Средние затраты от проведения валютных операций в общей структуре  процентных расходов за 2011 год

№ пункта	Источники затрат	Средняя сумма затрат, долл. США	Удельный вес, %
1.	Конверсионные операции	3 605,62	10,1
2.	Расчетные операции	31 976,70	89,9
ИТОГО		35 582,31	100