Потребительское кредитование как экономическое явление в Республике Беларусь

Создавая систему ипотечного кредитования с учетом различных  вариантов субсидирования, правительство  сможет на новом уровне решать острую социальную проблему обеспечения населения  жильем. Одним из элементов такой  системы может стать гарантийная  структура.

Разработка и реализация представленных выше программ позволит создать финансовую базу для ипотечного кредитования, повысить инвестиционную активность населения, у которого появится стимул для вложения своих финансовых и иных имущественных средств (например, старых квартир, находящихся в их собственности) в сферу жилищного  строительства, что приведет к неизменному  развитию системы ипотечного кредитования.

Закон Республики Беларусь от 25.02.2002 № 93-З «О потребительской  кооперации в Республике Беларусь»  называет потребительский кооператив добровольным объединением граждан либо граждан и юридических лиц на основе членства сцелью удовлетворения материальных потребностей участниковпутем объединения имущественных паевых взносов. Данный закон предусматривает основные принципы создания и деятельности потребительского кооператива, которые соответствуют принципам кредитной кооперации. Закон разрешает привлекать заемные средства юридических лиц и граждан для достижения уставных целей. Основная цель кредитного кооператива – взаимопомощь посредством ссудосберегательной деятельности.

Прямого указания на занятие  такого рода деятельностью в законе нет, и возможно это только в том  случае, если не запрещено законодательством  Республики Беларусь [24, c. 42].

По своему характеру деятельность кредитного кооператива относится  к финансовой. Поскольку кооператив осуществляет такую банковскую операцию, как «размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности», это влечет за собой необходимость получения лицензии на осуществление банковских операций и выполнение других требований Национального банка Республики Беларусь для небанковских кредитно-финансовых организаций. Для развития кредитной кооперации это может стать непреодолимым препятствием. Выдача займов только из собственных средств повлечет за собой дефицит средств фонда финансовой взаимопомощи, и кредитные кооперативы повторят судьбу обществ взаимного кредитования.

Единственный выход в  такой ситуации – осуществление вышеназванной банковской операции без извлечения прибыли. В этом случае деятельность кооператива не будет являться банковской. Операционные и прочие расходы в таком случае покрываются за счет членских взносов.

Существенным отличием кредитного кооператива от банка является и  то, что кооператив привлекает денежные средства только своих членов в виде займов, а не вкладов и, соответственно, выдает членам займы, а не кредиты. Также  кредитный кооператив ограничивает свою деятельность замкнутым кругом лиц, которые на общем собрании определяют политику организации, имеют право  избирать и быть избранными в органы управления и контроля. В каждом члене кооператива соединяются  собственник и управленец, должник  и заимодавец.

В настоящее время в  Республике Беларусь осуществляют свою деятельность несколько потребительских  кооперативов, основная задача которых  – финансовая взаимопомощь. Деятельность их не систематизирована, они сталкиваются со многими проблемами.

Одна из проблем связана  с обязанностью удерживать и перечислять  в бюджет подоходный налог с сумм выдаваемых физическим лицам займов, “замораживая” таким образом 12% от портфеля выданных займов. Возврат средств из бюджета осуществляется после возврата займа членом кооператива, как правило, только по зачету налоговых обязательств. Мера эта нелогичная, поскольку доход у физического лица возникает не в момент получения займа, а в момент просрочки даты его возврата [24, c. 43].

В России в отношении использования  заемных (кредитных) средств физическими  лицами введено понятие «материальная  выгода», что подразумевает получение  дохода от экономии на процентах при  получении займа или кредита  по ставке ниже 3/4 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации  на момент получения средств. Закон  Республики Беларусь «О подоходном налоге с физических лиц» уводит получение  заемных средств гражданами в тень.

Вторая проблема действующих  кредитных кооперативов – лимит кассы. В соответствии с «Правилами ведения кассовых операций и расчетов наличными средствами», утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.03.2003 № 57, лимит кассы не устанавливается для некоторых организаций, в том числе и для специализированных кооперативов. Их перечень строго определен Правилами, где упоминание о любых формах кредитных кооперативов отсутствует.

По словам руководства  потребительского кооператива обслуживающий их банк берет проценты не только за снятие наличных на выдачу займа, но и за зачисление денежных средств на расчетный счет.

Доказать, что операции «возврат займа членом кооператива» или «получение личных сбережений от члена кооператива» не являются выручкой от реализации услуг, а «возврат личных сбережений» и  «выдача займа члену кооператива» не являются использованием этой выручки, оказалось непросто, поэтому банковское обслуживание первому кредитному кооперативу  обходится недешево [24, c. 43].

Для дальнейшего цивилизованного  развития кредитных кооперативов в  нашей стране необходимо централизовать их деятельность посредством структуры, способной стандартизировать их работу, повысить образовательный уровень  управляющих, обеспечить внешний аудит  и мониторинг. В этой связи нужна  поддержка Национального банка  для разработки типового устава специализированного  кредитного потребительского кооператива  и единых особых финансовых нормативов.

Польза от развития альтернативного  банку источника финансирования очевидна: происходит формирование ответственности  у граждан друг перед другом в  небольших местных сообществах  и подготовка будущих перспективных  кредиторов для банков, повышается их финансовая грамотность.

 

3.2 Рекомендации по развитию потребительского кредитования в Республике Беларусь

Обеспечение эффективности  и надежности осуществления кредитных операций требует от банков организации постоянного мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса. Проведение мониторинга кредита начинается сразу после предоставления ссуды клиенту (получение им ссуды). Основная цель, которую ставит банк при осуществлении контроля над ходом кредитных операций, заключается в налаживании эффективной организации кредитного процесса и поиска более совершенных механизмов кредитования.

В процессе контроля по кредитным  операциям особенное внимание банки  должны уделять таким проблемам:

– соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности);

– выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности;

– анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом;

– контроль кредитного риска;

– мониторинг кредитного рынка и разработка мероприятий по расширению участия в нем банка и тому подобное.

Требование относительно своевременности и полноты погашения  кредита неотделимое от вопроса  постоянного контроля над размером и качеством полученного обеспечения.

Банк осуществляет контроль над целевым использованием ссуды. За невыполнение или неподобающее выполнение принятых на себя согласно кредитному договору обязательств винная сторона возмещает другой стороне все причиненные в связи с этим убытки, а также платит штрафы, пеню, неустойки, предусмотренные условиями кредитного договора.

Контроль по кредитным  операциям – чрезвычайно важно, ведь кредитная деятельность коммерческих банков не централизовано регламентированная. Банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Банки отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом и средствами.

С целью регуляции кредитной  сферы, как в западных странах, так  и в Беларуси Национальный банк ограничивает сумму кредита, которая может  быть предоставлена одному заемщику. Это позволяет избежать избыточной концентрации кредитов и уменьшить  кредитный риск.

Лишь сильный контроль над кредитным процессом в  целом позволяет обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных  операций коммерческих банков. Отсюда выплывают два правила, какие являются важными для успешной кредитной деятельности всех банков Республики Беларусь:

–  каждый банк должен иметь свою систему мониторинга кредитных операций;

– кредитный контроль должны осуществлять наиболее квалифицированные и опытные работники банка.

Как в экономическом, так  и в юридическом аспекте на первое место в коммерческих банках входит задание обеспечения внутреннего  контроля над соблюдением банковских инструкций и положений относительно проведения кредитных операций.

В силу специфики положения  системообразующего банка, а также  исторических предпосылок, программа  контроля над кредитным портфелем  зависит от его специализации  и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика. Выдавая много ссуд физическим лицам с невысокими доходами на льготных условиях, банку следует проводить  систематическую проверку дел своих  заемщиков каждые 2–3 месяца.

Проверка ссуды состоит  в повторном анализе финансовых отчетов, посещение предприятия заемщика, проверка документации, обеспечения и прочего. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д.

В ходе очередной контрольной  проверки необходимо присваивать ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. При этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из категорий – «Наивысшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая списанию».

Классификация ссуд по рейтингу позволит банку контролировать состав кредитного портфеля. В случае роста «Критических ссуд», выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с определенным видом кредита, выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений филиала.

Некоторые банки при очередной  контрольной проверке классифицируют ссуды по рейтингу, который представляет итоговую оценку кредита по ряду параметров.

Определение рейтинга ссуд позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Например, в результате последней проверки, «Критические ссуды» составляют 5% всего  портфеля, тогда как ранее они  составляли не более 1,7%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и  принять меры к исправлению положения.

В случае, когда рост критических  ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, целесообразнее сократить  выдачу этих ссуд. На основе проверки может  быть дана оценка работы отдельных  кредитных инспекторов и подразделений  банка.

Целесообразно применять  также дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Следует проводить постоянный контроль за крупными ссудами и периодический – по ссудам ниже определенной величины.

Аудиторскую проверку ссуд необходимо производить управлением  внутреннего аудита, подведомственным Правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с филиалом.

Аудиторский контроль имеет  целью ответить на следующие вопросы:

–  каково состояние кредитных архивов филиала, проводится ли их обновление;

–  осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники филиала регулярное обследование портфеля ссуд;

–  правильно ли определен рейтинг;

–  соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике;

–  каково общее качество банковского портфеля;

–  достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской  проверки отражаются в специальном  отчете, который представляется Правлению  банка, кредитному комитету банка, руководителям  структурных подразделений банка  и старшим кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего  кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Важным направлением развития розничного кредитования в банке  является внедрение новых видов  кредитов.

В рыночных условиях профессиональное образование, особенно высшее, рассматривается не только и не столько как достижение, сколько как комплексная услуга, оказываемая соответствующими учреждениями её потребителям. Как любая другая услуга, приравниваемая к товару, она имеет свою цену, свой ассортимент, пользуется спросом и является предметом конкурирующих предложений.