Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июня 2014 в 23:48, дипломная работа
Целью дипломной работы является изучение системы оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Россельхозбанка».
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- рассмотрение теоретических основ оценки кредитоспособности в банковской системе;
- анализ существующей системы оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанке»;
Введение 3
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика 7
1.1. Понятие и сущность понятия кредитоспособность заемщика 7
1.2. Российские методы оценки кредитоспособности заемщика 15
1.3. Анализ зарубежных концепций кредитоспособности заемщика 24
2. Анализ существующей системы оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанк» 39
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 39
2.2. Анализ кредитоспособности заемщика – физические лица 56
2.3. Анализ кредитоспособности заемщика - юридические лица 63
3. Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков в ОАО «Россельхозбанк» 88
3.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – физические лица 88
3.2. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридические лица 99
3.3. Расчет совокупного эффекта 105
Заключение 112
Список используемой литературы 119
Другим критерием структуры кредитного портфеля является ликвидность.
Ликвидность. При рассмотрении вопроса о банковских портфелях, необходимо отметить то, что банк, как правило, формирует свой портфель активов в большей части за счет привлеченных и заемных средств, что приводит к необходимости учитывать требования ликвидности в процессе формирования и управления портфелями активов, в т.ч. и кредитным портфелем.
Подход к анализу риска потери ликвидности кредитной организации рекомендован Банком России в Письме N 139-Т52. При этом кредитные организации не обязаны следовать рекомендованному порядку, а вправе разрабатывать собственные методики оценки и управления риском ликвидности. Современные методы оценки риска ликвидности в основном базируются на принципах сценарного моделирования состояния активов и пассивов кредитной организации - так называемого стресс-тестирования. Но вместе с тем в ходе проверок деятельности банков специалисты Банка России уделяют большое внимание тому, какие именно методики используют кредитные организации в процессе анализа и управления риском ликвидности. Оценка рыночного риска осуществляется кредитными организациями на основании Положения N 89-П53.
Как было нами отмечено ранее, еще одним важнейшим критерием структуры портфеля является критерий доходности.
Доходность. Следует учитывать то, что банк - юридическое лицо, и основная цель его деятельности - извлечение прибыли. Таким образом, формируемый банком портфель активов, в том числе и кредитный портфель, должен обеспечивать банку ожидаемый и управленчески определенный уровень доходности.
Под доходностью обычно понимают процентные и непроцентные доходы, иногда с учетом операционных и других расходов. Можно выделить следующие группы факторов, влияющих на доходность кредитного портфеля:
уровень и структура процентных ставок; •процентный риск;
валютный риск;
внешние рыночные факторы.
Структуру кредитного портфеля в зависимости от доходности можно представить следующим образом:
1-я группа: кредиты, приносящие доход;
2-я группа: кредиты, не приносящие доход.
Рассматривая с точки зрения доходности рациональную структуру кредитного портфеля, необходимо отметить, что эта структура должна обеспечивать банку покрытие его издержек и приносить определенную прибыль, чистый доход.
Таким образом, с учетом изложенного, представляется возможным дать следующее определение кредитного портфеля коммерческого банка:
Кредитный портфель - это совокупность ссуд, отражающая их структуру, классифицированную на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности.
При этом, в совокупность ссуд включаются и учтенные банком векселя.
Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи, нам представляется важным подчеркнуть, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитов, а результатом активных действий банка, динамично развивающимся, заведомо управленческим соотношением между различными видами кредитов. Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитный портфель коммерческого банка как воплощение стратегии, кредитной политики банка (которая является, в свою очередь, частью общей стратегии развития банка), результат активных управленческих действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между набором, совокупностью кредитных инструментов. Данный процесс активного определения структуры кредита и кредитного портфеля по ряду критериев, по их показателям необходимым и лучшим для банка, но с учетом потребностей и возможностей клиента. Основными из этим критериев, как было нами рассмотрено, являются риск, доходность и ликвидность.
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2013 гг.
АКТИВ |
Абсолютные величины (тыс. руб.) | |||
2010г. |
2011г. |
2012г. |
2013г. | |
1 |
2 |
4 |
6 |
7 |
1.Внеоборотные активы |
30,160.00 |
38,470.00 |
85,224.00 |
95,137.00 |
1.1 Основные средства |
29,447.00 |
29,242.00 |
33,131.00 |
31,569.00 |
1.2 Незавершенное строительство |
433.00 |
8,960.00 |
51,779.00 |
63,322.00 |
1.3 Отложенные налоговые активы |
280.00 |
268.00 |
314.00 |
246.00 |
2. Оборотные активы |
594,678.00 |
634,131.00 |
745,833.00 |
801,007.00 |
2.1 Запасы |
33,370.00 |
29,604.00 |
27,377.00 |
16,165.00 |
2.2 НДС |
65.00 |
2,703.00 |
6,978.00 |
4,877.00 |
2.3 Дебиторская задолженность |
8,366.00 |
15,943.00 |
18,731.00 |
21,663.00 |
2.4 Денежные средства |
552,856.00 |
585,857.00 |
692,723.00 |
758297 |
2.5 Прочие оборотные активы |
21.00 |
24.00 |
24.00 |
5.00 |
ИТОГО: |
624,838.00 |
672,601.00 |
831,057.00 |
896,144.00 |
ПАССИВ |
||||
1 |
2 |
4 |
6 |
7 |
3.Капитал и резервы |
-794.00 |
-1,513.00 |
5,330.00 |
-9,967.00 |
3.1 Добавочный уапитал |
49.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
3.2 Нераспределенная прибыль |
-843.00 |
-1,513.00 |
5,330.00 |
-9,967.00 |
4. Заемные средства |
625,632.00 |
674,114.00 |
825,727.00 |
906,111.00 |
4.1. Долгосрочные обязательства |
751.00 |
623.00 |
2,744.00 |
969.00 |
Из них: Отложенные налоговые обязательства |
751.00 |
623.00 |
2,744.00 |
969.00 |
4.2. Краткосрочные обязательства |
624,881.00 |
673,491.00 |
822,983.00 |
905,142.00 |
Из них: 4.2.1 Кредиторсеая задолженность |
28,245.00 |
36,618.00 |
75,121.00 |
13,815.00 |
4.2.2 Прочие краткосрочные обязательства |
596,636.00 |
636,873.00 |
747,862.00 |
891,327.00 |
ИТОГО: |
624,838.00 |
672,601.00 |
831,057.00 |
896,144.00 |
Приложение 2
Группировка активов по степени ликвидности и пассивов по срочности 2010-2013 гг.
Актив |
Код строки |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
Пассив |
Код строки |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
Платежный излишек или недостаток |
||||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|||||||||||||
Наиболее ликвидные активы (А1) |
260 |
552,856.00 |
585,857.00 |
692,723.00 |
758297 |
Наиболее срочные обязательства (П1) |
620+660 |
624,881.00 |
673,491.00 |
822,983.00 |
905,142.00 |
624,860.00 |
673,467.00 |
822,959.00 |
905,137.00 |
|
Быстро реализуемые активы (А2) |
240+280 |
561,222.00 |
601,800.00 |
711,454.00 |
779,960.00 |
Краткосрочные пассивы (П2) |
610 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
561,222.00 |
601,800.00 |
711,454.00 |
779,960.00 |
|
Медленно реализуемые активы (A3) |
210-216+220 |
33,260.00 |
32,132.00 |
34,180.00 |
20,867.00 |
Долгосрочные пассивы (П3) |
590 |
751.00 |
623.00 |
2,744.00 |
969.00 |
32,509.00 |
31,509.00 |
31,436.00 |
19,898.00 |
|
Трудно реализуемые активы (А4) |
<span class="dash041e_0431_044b_ | |||||||||||||||
Информация о работе Оценка кредитоспособности заемщика: российский и зарубежный опыт