Моделирование ситуаций по оперативному управлению финансовыми потоками на основе выработки сценариев

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Февраля 2015 в 18:25, курсовая работа

Краткое описание

Актуальность темы определяется необходимостью поиска форм адаптации российской банковской системы к условиям рынка. Особое значение приобретает исследование этой проблемы на уровне кредитно-банковской системы. Движущей силой современной банковской системы являются коммерческие банки, которые относятся к многофункциональным кредитным учреждениям, проводящим операции на финансовом рынке.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ В БАНКЕ
Понятие денежного потока и управление финансовыми потоками в банке………………………………………………………………………...7
Особенности управления финансовыми потоками в логистических системах…………………………………………………………………...22
ГЛАВА 2. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И МЕТОДЫ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ
Минимизация рисков как итоговая цель функционирования системы оперативного управления финансовыми потоками…………………….32
Методы обеспечения необходимого уровня ликвидности при достижении максимальной прибыльности путем оперативного управления финансовыми потоками…………………………………….42
ГЛАВА 3. МОДЕЛИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА
Модель системы оперативного управления финансовыми потоками и ее информационное обеспечение…………………………………………...51
Моделирование ситуаций по оперативному управлению финансовыми потоками на основе выработки сценариев……………………………...60
Анализ ключевых факторов практической реализации модели системы оперативного управления финансовыми потоками……………………64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….71
Библиографический список использованной литературы.

Прикрепленные файлы: 1 файл

Диплом Глава 1..docx

— 207.62 Кб (Скачать документ)

Организация  логистической  службы  банка  и,  в  частности,  логистического  сервиса  связана  с  дополнительными  затратами,  но,  способствуя  привлечению  новых  и  сохранению  имеющихся  клиентов,  позволяет  экономить  значительные  средства  на  мероприятия  по  расширению  клиентской  базы.  При  внедрении  каждой  услуги  банки  должны  планировать  в  комплексе  элементы  ее  формы  и  содержания  в  соответствии  с  особенностями  банка,  характером  сегмента  потребительского  рынка  этой  услуги,  заботясь  о  том,  чтобы  содержание  услуги  облекалось  в  соответствующую  форму.  Эти  задачи  могут  быть  выполнены  совместно  с  маркетинговой  службой,  но  сфера  деятельности  логистической  и  маркетинговой  служб  существенным  образом  отличаются  друг  от  друга:  они  взаимодополняют,  а  не  заменяют  друг  друга  (см.  табл.  1).

                                                                                                           Таблица  1. 

Сравнительная  характеристика  деятельности  маркетинговых  и  логистических  служб  банка

Признак

Маркетинг

Логистика

Объект  деятельности

Рынки  и  конъюнктура  банковских  продуктов

Сквозные  финансовые  потоки  как  неотъемлемый  атрибут  банковских  услуг

Предмет  деятельности

Оптимизация  рыночного  поведения  потребителей  банковских  продуктов

Оптимизация  управления  сквозными  финансовыми  потоками  при  производстве  банковских  услуг  и  сопровождающего  их  логистического  сервиса

Используемые  методы

Методы  исследования  конъюнктуры  рынка,  спроса  и  предложения  банковских  продуктов

Системный  подход  к  созданию  финансовопроводящих  цепей,  планирование  и  управление  системой  логистического  сервиса

Результаты

Стратегия  производства  и  сбыта  банковских  продуктов

Системы,  соответствующие  целям  логистики:  обеспечение  новых  банковских  продуктов,  в  нужное  время,  в  необходимом  количестве,  необходимого  качества,  в  нужном  месте,  с  минимальными  затратами


 

 

 

 

 

При  переходе  от  традиционного  к  логистическому  подходу  управления  финансовыми  потоками  необходимы  некоторые  структурные  преобразования  банка  как  логистической  системы.  Процесс  организации  сквозных  финансовых  потоков,  а  также  финансовых  потоков,  сопровождающих  их  и  проходящих  через  различные  структурные  подразделения  банка  при  традиционном  подходе  является  недостаточно  скоординированным.  Имеющиеся  в  банке  службы,  занимающиеся  управлением  корреспондентских  счетов,  в  основном  контролируют  состояние  входных  и  выходных  финансовых  потоков.  Деятельность  этих  служб  не  исчерпывает  всего  многообразия  финансовых  потоков,  прогнозирование  которых  требует  совершенствования,  как  и  организация  повторяемости  циклов  сквозного  финансового  потока.

Примерный  перечень  функций  логистической  службы  заключается  в  анализе,  прогнозировании,  управлении,  оптимизации  и  контроле:

·     входных  и  выходных  финансовых  потоков  при  производстве  банковских  продуктов;

·     внутрибанковских  финансовых  потоков  при  производстве  банковских  продуктов;

·     финансовых  потоков,  сопровождающих  сквозной  финансовый  поток  и  формирующих  доходы  и  расходы  банка;

·     сервисных  потоков,  сопровождающих  реализуемые  банковские  услуги.

Цель  деятельности  логистической  службы  банка  —  анализ,  прогнозирование  и  разработка  предложений  по  организации  логистической  деятельности  и  минимизации  рисков  по  следующим  направлениям:  внешняя  микросреда,  внутренняя  микросреда,  макросреда.

Отметим,  что  финансовые  потоки  являются  центральным  элементом  в  логистической  системе  банка.  Поэтому  в  работе  подробно  рассмотрим  логистические  процессы  банка  на  примере  финансовых  потоков.  При  этом  в  данном  контексте  будем  считать  понятия  денежный  и  финансовый  поток  тождественными.  Логистический  процесс  денежных  потоков,  проходящих  через  банк,  состоит  из  нескольких  непрерывно  повторяющихся  последовательных  элементов  (этапов):

·     планирование  финансовых  потоков  в  разрезе  различных  видов  деятельности  банка;

·     анализ  финансовых  потоков  банка;

·     учет  финансовых  потоков  банка;

·     обеспечение  эффективного  контроля  за  финансовыми  потоками  банка.

Первый  этап  логистического  процесса  финансовых  потоков  банка  —  планирование  финансовых  потоков  –  носит  прогнозный  характер  в  силу  неопределенности  ряда  исходных  предположений.  Поэтому  он  осуществляется  в  форме  многовариантных  плановых  расчетов,  результатом  которых  является  сбалансированный  бюджет  банка,  призванный  решить  ряд  таких  задач,  как  обеспечение  текущего  планирования,  координация  деятельности  подразделений,  обоснование  затрат  банка,  создание  базы  для  оценки  и  контроля  планов  банковской  деятельности.

Основной  целью  второго  этапа  логистического  процесса  финансовых  потоков  банка  —  анализа  финансовых  потоков  —  является  обеспечение  равновесия  финансовых  потоков,  проходящих  через  банк.  Поэтому,  одной  из  основных  проблем,  которую  необходимо  постоянно  решать  в  процессе  банковской  деятельности,  является  проблема  ликвидности.

Анализ  финансовых  потоков  является  одним  из  важнейших  этапов  логистического  процесса  финансовых потоков  банка,  в  результате  которого  определяются  основные  направления  и  методы  обеспечения  равновесия  финансовых  потоков  банка,  выявляются  резервы  повышения  эффективности  управления,  учитываемые  при  финансовом  планировании.

В  процессе  осуществления  третьего  этапа  обеспечивается  координация  функций  и  задач  служб  бухгалтерского  учета,  финансового  и  операционного  менеджмента  банка.  Основной  его  целью  является  организация  учета  и  формирования  соответствующей  отчетности,  обеспечивающей  менеджеров  банка  необходимой  информацией  для  проведения  всестороннего  их  анализа,  планирования  и  контроля.

Объектом  четвертого  этапа  –  контроля  финансовых  потоков  банка  —  является  выявление  равномерности  формирования  финансовых потоков  и  ликвидности.  В  случае  отклонений  от  плановых  показателей,  необходимо  вскрыть  их  причины,  оценить  их  с  точки  зрения  объективности  возникновения  и  учесть  при  формировании  плана  на  следующий  период.  Следует  отметить,  что  на  любом  этапе  ло-  гистического  процесса  финансовых  потоков  банк  должен  уделять  внимание  оптимизации  денежного  оборота  и  поиску  путей  повышения  его  эффективности.

Логистические  процессы  банка  реализуются  на  основе  экономических  инструментов  (методов).  Имеется  значительное  число  эффективных  экономических  методов  банковской  логистики.  С  целью  облегчения  их  выбора,  данные  методы  предлагается  систематизировать  по  элементам  логистики:  планирование,  анализ,  учет,  контроль  (см.  табл.  2).  Кроме  того,  применяемые  экономические  методы  банковской  логистики  зависят  от  рассматриваемого  периода  деятельности  банка  —  оперативный  или  стратегический.

                                                                                                     Таблица  2. 

Классификация  экономических  методов  банковской  логистики

Направленность  методов

Методы

Стратегический  временной  период

Оперативный  временной  период

Планирование

–  Бюджетирование

–  Иерархия  стратегий

–  Сбалансированная  система  показателей  (Balanced  Scorecard)

–  Финансовое  планирование

–  Планирование  результата  деятельности  банка

–  Показатели  эффективности  по  подразделениям  банка

Анализ

–  Методы  экспертных  оценок

–  Методы  статистического  анализа

 

Учет

 

–  Отчеты  о  хозяйственной  деятельности  банка

–  Система  управленческой  отчетности

–  Методы  анализа  отчетности

Контроль

–  Контроль  соответствия  фактических  показателей  плановым  (анализ  отклонений)

–  Система  раннего  предупреждения

–  Анализ  узких  мест

 

 

 

 

Наиболее  важным  инструментом  логистики,  имеющим  значение  при  любых  видах  деятельности  банка,  по  нашему  мнению,  является  контроль  соответствия  фактических  показателей  плановым  (анализ  отклонений)  и  связанные  с  ним  анализ  узких  мест.

В  системе  анализа  плановых  и  фактических  показателей  обрабатываются  данные  об  уже  свершившихся  финансово-хозяйственных  фактах,  которые  формируются  в  системе  банковского  учета.  При  сравнении  плановых  и  фактических  данных  объединяются  реальные  и  предполагаемые  показатели  не  только  прошлого  и  настоящего,  но  и  будущего.  Вследствие  этого,  финансовая  служба  банка  имеет  возможность  предоставить  руководителям  соответствующую  информацию  для  принятия  управленческих  решений  в  интересах  будущего  развития  банка.  Таким  образом,  отклонения  –  это  сигналы  о  необходимости  планирования  мероприятий  по  совершенствованию  деятельности  банка.

    1. Особенности управления финансовыми потоками в логистических системах.

Основной задачей управления финансовым обслуживанием процессов материально-технического обеспечения и сбыта в рамках логистической деятельности является преодоление временного разрыва между приходом и расходом денежных средств.

Чтобы определить потребность в финансовых ресурсах, необходимо, во-первых, знать длительность плановых периодов (они устанавливаются в процессе логистического бюджетирования) и, во-вторых, выявить моменты времени, важные для поддержания непрерывности воспроизводственно-логистического процесса в целом.

К их числу, в частности, относятся: моменты времени, до наступления которых все производственные ресурсы должны быть закуплены и подготовлены к применению; моменты поставки готовой продукции на склад; моменты, не позже которых продукция или услуги должны быть проданы.

Целью управления логистическими финансовыми потоками является организация планирования и финансового управления рациональным использованием средств и услуг логистической системы, необходимых для решения поставленных перед этой системой задач. Получение прибыли – необходимое, но не достаточное условие для положительного движения денежного потока предприятия. Чтобы гарантировать финансовую устойчивость, следует прежде всего представлять, что под ней подразумевается.

В понятие финансовой устойчивости входит: оплата текущих обязательств (долгов по выплатам, заработной плате и т.п.); способность погашать будущие обязательства на основе ожидаемой выручки; денежные средства для плановых вложений в основные средства (оборудование, транспорт, недвижимость и т.д.); резервные средства или возможность получения кредита для оплаты незапланированных расходов. На рис. 1. представлена схема кругооборота финансовых потоков.

 

Рис 1. Кругооборот финансовых потоков

В процессе планирования движения финансового потока в ЛС необходимо организовать надежную систему получения платежей от потребителей (заказчиков) с оплатой счетов-фактур в установленные сроки и обеспечить мониторинг и контроль.

Управление финансовыми потоками в логистических системах банков позволяет: проводить многовариантные сценарные расчеты развития предприятий и на основе этих расчетов формировать их стратегию; синхронизировать движение финансовых и материальных потоков; осуществлять постоянный анализ и контроль исполнения всех бюджетов (производственных, финансовых и пр.) и при значительных отклонениях в состоянии внешней и внутренней среды проводить соответствующие корректировки; производить оценку текущих и инвестиционных решений, их влияния на конечные финансовые результаты; разрабатывать оптимальный график налоговых платежей; формировать оптимальную систему управления и контроля над дебиторской и кредиторской задолженностями.

Для эффективного управления финансами необходимо учитывать: цели предприятия и средства их достижения (наличие дерева целей позволит выделить генеральную и основные цели фирмы на конкретный период времени и определить необходимые средства для их достижения); результаты прошлых периодов и состояния в данный момент времени (так как это является основой для планирования будущего и позволяет определять и учитывать тенденции, финансовые пропорции и нормативные соотношения); методы мониторинга и систему контроля за движением денежных средств и сохранением экономических показателей в заданном диапазоне (для выполнения функций наблюдения и контроля необходима систематизированная финансово-экономическая информация).

В управлении финансами фирмы существует классический набор финансовых инструментов, к которым относятся: финансовый анализ; финансовое планирование (включающее разработку бюджета, баланса, динамики финансового потока); управление привлечением заемных средств (или кредитов), основным и оборотным капиталом, размещением свободных средств, инвестициями; лизинг; траст; факторинг; страхование и др. 
В основе финансового управления, в международной практике называемого бюджетированием, лежит разработка бюджета, включающего доходную и расходную части, а также планирование динамики движения финансового потока и составление баланса предприятия (с приложениями). Реальные условия бизнеса и неопределенность поведения субъектов рынка не дают возможность точно и обоснованно планировать, поэтому разработанные финансовые документы требуют постоянной корректировки для гибкого отражения рыночных воздействий.

Финансовые потоки, обусловленные характером и формой организации отношений в системе «клиент-поставщик» в ЛС, могут быть реализованы разными способами, в том числе путем подключения к электронным платежно-расчетным системам на базе международных компьютерных сетей и прежде всего к Интернету. Электронные магазины, клиентские платежные системы, поддержанные коммерческими банками, уже предлагаются на российском рынке услуг. Управление платежными потоками также представляет собой элемент системы управления финансами. Финансовая система компании усложняется по мере ее роста, однако ключевые принципы организации этих потоков, так же как и организации служб финансового управления, должны сохраняться. Среди них: объективность, простота, экономичность, системная интеграция. При организации финансовых потоков в ЛС банков основной акцент должен быть сделан на: организацию и автоматизацию аналитического учета; управление бизнес-единицами путем регламентирования финансового режима центров прибыли и центров финансовой ответственности, связанных с ЛС банков; унификацию форматов планово-отчетных документов, переход на международные стандарты учета; проведение прогнозных расчетов, контроль за общей картиной функционирования ЛС; интеграцию финансовых аспектов основных административных функций и организацию контроля над издержками и расходами структурных элементов ЛС; подключение к электронным платежно-расчетным и информационным системам

Информация о работе Моделирование ситуаций по оперативному управлению финансовыми потоками на основе выработки сценариев