Моделирование ситуаций по оперативному управлению финансовыми потоками на основе выработки сценариев

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ В БАНКЕ

1. Понятие денежного потока и управление финансовыми потоками в банке………………………………………………………………………...7
2. Особенности управления финансовыми потоками в логистических системах…………………………………………………………………...22

ГЛАВА 2. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И МЕТОДЫ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ

1. Минимизация рисков как итоговая цель функционирования системы оперативного управления финансовыми потоками…………………….32
2. Методы обеспечения необходимого уровня ликвидности при достижении максимальной прибыльности путем оперативного управления финансовыми потоками…………………………………….42

ГЛАВА 3. МОДЕЛИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ БАНКА

1. Модель системы оперативного управления финансовыми потоками и ее информационное обеспечение…………………………………………...51
2. Моделирование ситуаций по оперативному управлению финансовыми потоками на основе выработки сценариев……………………………...60
3. Анализ ключевых факторов практической реализации модели системы оперативного управления финансовыми потоками……………………64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….71

Библиографический список использованной литературы.

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы определяется необходимостью поиска форм адаптации российской банковской системы к условиям рынка. Особое значение приобретает исследование этой проблемы на уровне кредитно-банковской системы. Движущей силой современной банковской системы являются коммерческие банки, которые относятся к многофункциональным кредитным учреждениям, проводящим операции на финансовом рынке.

В настоящее время российские предприятия функционируют в условиях значительной нестабильности экономической среды, что вызывает необходимость поиска высокоэффективных методов и способов управления деятельностью промышленных предприятий. Одним из таких методов является логистика, позволяющая выйти на качественно новый уровень управления материальными, финансовыми и информационными потоками предприятия в целях улучшения конечных результатов его производственно-хозяйственной деятельности и обеспечения стабильного положения на рынке.

В условиях перехода к рыночной экономике повышение эффективности производства и реализации продукции определяет необходимость выделения и изучения логистических финансовых потоков, соответствующих перемещению товарно-материальных и товарно-нематериальных ценностей, которые в процессе перемещения от одного хозяйствующего субъекта к другому могут рассматриваться в качестве соответствующего товарного потока. При этом его движение обусловлено выполнением целого ряда логистических операций.

Переход к рыночным отношениям, расширение масштабов хозяйственной деятельности, возросшая потребность в усилении всех видов взаимосвязей в процессах управления финансовыми потоками, порожденных сбытовыми товарными потоками, обусловили основные требования к новым формам и методам повышения эффективности управления деятельностью предприятий, увеличения результативности их деятельности, улучшения финансового состояния. Формирование финансовых потоков логистики на предприятиях, использование логистических принципов и методов, позволит подойти на новой основе к решению традиционных задач, повысить эффективность их производственно - хозяйственной деятельности.

Для  коммерческого  банка  объектом  управления  финансовой  деятельностью  являются  финансовые  потоки.  После  кризиса  2008  г.  всему  миру  стали  очевидны  «слабые  звенья»  как  глобальных,  так  и  национальных  финансовых  систем.  Наверное,  не  осталось  ни  одной  корпорации,  которая  не  ощутила  бы  на  себе  «ледяные  объятия»  кризиса.  Возросшие  кредитные  риски,  дороговизна  заемных  средств,  проблемы  с  ликвидностью,  дефолты  партнеров  —  вот  неполный  список  проблем,  которые  заставили  задуматься  о  механизмах  более  эффективного  управления  корпоративными  финансовыми  потоками.

 

  В  настоящее  время  в  банковской  практике  происходит  процесс  совершенствования  инструментария  управления  финансовыми  потоками.  Одно  из  таких  направлений  —  финансовая  логистика.  Необходимость  применения  современного  логистического  аппарата  обусловлена  действием  таких  факторов,  как  рост  конкуренции  на  рынке  финансовых  услуг,  негативными  последствиями  финансового  кризиса  (сокращение  кредитной  базы,  рост  волатильности  валютного  и  рынка  и  рынка  ценных  бумаг,  рост  просроченной  задолженности  и  т.  д.).

Все сказанное особенно актуально для оперативного управления финансовыми потоками, поскольку именно на этом уровне управления имеются наибольшие резервы совершенствования. Именно грамотно налаженное управление финансовыми потоками позволит малым и средним банкам стать опорным звеном стабилизации не только отечественной банковской системы, но и всей экономики в целом. Этим объясняется важность и необходимость научных исследований финансовых потоков коммерческих банков.

 

Целью  исследования  является  раскрытие  логистического  подхода  к  управлению  финансовыми  потоками  коммерческого  банка.  Для  этого  решаются следующие задачи:

- уточняется  понятие  финансовой  и  банковской  логистики;

- обосновывается  целесообразность  перехода  от  традиционного  подхода  к  логистическому  подходу  управления  финансовыми  потоками  коммерческого  банка;

- рассматриваются  основные  этапы  логистического  процесса  управления  финансовыми  потоками  коммерческого  банка;

- осуществляется  обзор  современных  методов  банковской  логистики  в  ходе  которого  выявляются  достоинства  и  недостатки  таких  методов. 

Степень разработанности проблемы. Отдельные аспекты деятельности коммерческих банков применительно к теме исследования нашли свое отражение в отечественной и зарубежной экономической литературе. В трудах Бабичевой Ю.А., Букато В.И., Дмитриева М.Э., Жукова Е.Ф., Кромонова B.C., Лаврушина О.И., Лаптырева Д.А., Макаревича Л.Н., Масленченкова Ю.А., Павловой Л.Н., Проскурина A.M., Рассказова Е.А., Семенковой Е.В., Сенчагова В.К., Синки Дж. и др. рассмотрены экономические основы функционирования коммерческих банков, различные аспекты управления их деятельностью, отдельные направления движения финансовых потоков.

Вместе с тем обзор имеющейся методической и научной литературы по банковской тематике показывает, что проблема определения финансовых потоков, управления ими не нашла адекватного отражения. В частности, имеется насущная потребность в глубоком и всестороннем изучении данного аспекта функционирования банковского механизма, теоретическом обосновании категории "финансовые потоки", ее роли в создании стратегии банка.

Автор руководствовался необходимостью дать комплексный анализ направлений формирования активов и пассивов банка в разрезе исходящих и входящих финансовых потоков, показать их состав, структуру, определить механизм и способы формирования указанных категорий, выявить воздействие регулирующей политики Банка России на этот процесс, сформировать рекомендации в адрес коммерческих банков в этой области.

Теоретической и методологической основой проведенного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов и практиков банковского дела по вопросам, связанным с диссертацией. Работа основана на диалектической теории научного познания, единстве логического и исторического.

В работе использованы системный подход, анализ и синтез, современные методы построения экономических моделей, что позволило в совокупности обеспечить достоверность и обоснованность выводов и предложений.

При раскрытии темы были использованы законодательные акты РФ, нормативные и аналитические материалы Банка России, финансовая отчетность коммерческих банков.

Научная новизна магистерской заключается в теоретическом исследовании категории финансовых потоков, разработке функциональной модели банка в виде схемы движения основных финансовых потоков; постановке целей и задач функционирования системы оперативного управления финансовыми потоками малых и средних банков и ее важнейших составляющих; определении факторов, формирующих решения банков в этой области; классификации финансовых потоков банка для целей исследования; построении модели системы оперативного управления финансовыми потоками коммерческого банка, учитывающей внешние и внутренние факторы воздействия.

Предметом исследования является система экономических отношений, связанных с деятельностью коммерческих банков по оперативному управлению финансовыми потоками. В этой связи объектами исследования явились:

• сложившаяся отечественная и зарубежная практика отдельных аспектов управления финансовыми потоками;

• практика формирования и управления банковскими активами и пассивами, рисками, доходностью, ликвидностью;

• политика оперативного управления банком в рамках его общей стратегии.

Практическая значимость магистерского исследования состоит в том, что полученные в результате проведенного анализа положения преобразованы в конкретные рекомендации по управлению финансовыми потоками малых и средних банков на разных уровнях. Разработаны модели систем стратегического и оперативного управления финансовыми потоками банка, сформированы рекомендации по оптимизации цикла нахождения финансовых потоков в банке с точки зрения минимизации рисков, обеспечения минимально необходимой ликвидности в сочетании с максимально возможной прибыльностью операций. Результаты исследования рекомендуются для использования российскими банками, а также в учебном процессе при подготовке специалистов по банковскому делу.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ В БАНКЕ

1. Понятие денежного потока и управление финансовыми потоками в банке.

Один из признаков финансового благополучия компании — наличие хорошо организованной системы по управлению денежными потоками. Она заключается в постоянном контроле над денежными средствами и задолженностью организации, оптимизации существующих платежей. Это позволяет вовремя определить возможные трудности с денежными ресурсами и предпринять необходимые меры для минимизации рисков

Денежный поток – это денежные средства, под которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и наличные деньги, получаемые банком от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Кроме того, в расчет денежных средств могут приниматься краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты, вклады в инвестиционные фонды открытого типа и привилегированные акции с плавающей процентной ставкой. При этом запасы финансовых средств и ликвидных ценных бумаг могут значительно варьировать как по отраслям, так и по компании одной отрасли.

Главным фактором формирования денежного потока является оплата клиентами стоимости полученной услуги. Исходные показатели для расчета денежных поступлений – это выручка и прибыль от продаж. Выручка и прибыль от продаж имеют большое значение для оценки финансового состояния предприятия. Однако она была бы неполной, если бы отсутствовала информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж.

В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития банка; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли. Однако при этом надо иметь в виду, что банку необходимо постоянное наличие определенной суммы денежных средств как наиболее ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность.

Выручка от продаж – это учетный доход данного периода, в составе которого есть денежные и неденежные формы дохода.

Прибыль от продаж – разность между учетным доходом и начисленными расходами на проданную продукцию.

Поток денежных средств зависит от этих показателей, но не равнозначен им. Он представляет собой разность между полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени. Получение и выплата денежных средств связаны не только с выручкой от продаж и затратами на проданную продукцию.

Понятие «денежный поток предприятия» является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность. В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенной классификации. Такую классификацию денежных потоков предлагается осуществлять по следующим основным признакам:

• По масштабам обслуживания хозяйственного процесса.

• По видам хозяйственной деятельности.

• По направленности движения денежных средств.