Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Февраля 2013 в 17:28, дипломная работа
Цель работы. Классифицировать банковские риски, способы оценки степени рисков и методологию управления ими, а также, рассмотреть на основе анализа кредитной деятельности АО «БанкТуранАлем», изучение методов реанимации и реструктуризации проблемных долгов.
Задачи. Для достижения поставленной цели в дипломной работе выполнены следующие задачи:
рассмотрены принципы классификации рисков в коммерческих банках;
рассмотрены методы расчета и управления рисками;
приведен анализ работы с проблемными кредитами в АО «Банк ТуранАлем".
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….2
1. Возникновение рисков и их содержание ………………………………..2
1.1 Понятие банковских рисков, классификация………………………..5
1.2 Методы расчета рисков………………………………………………1
2. Управление рисками………………………………………………………..1
2.1 Управление кредитными рисками…………………………………..17
2.1.1 Сущность и виды кредитных рисков……………………..17
2.1.2 Принципы управления кредитными рисками……………21
3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий-
заемщиков как предварительная оценка возможности появления
кредитного риска (на примере работы АО «Банк ТуранАлем»)……………23
3.1 Анализ кредитоспособности…………………………………………26
3.2 Анализ платежеспособности…………………………………………28
3.3 Кредитный мониторинг………………………………………………34
3.4.Анализ доходности…………………………………………………....36
3.5 Анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере
ТОО «Алем»……………………………………………………………….37
3.6 Классификация кредитного портфеля и его оценка в АО «БанкТуранАлем»…………………………………………………………53
4. Работа с проблемными кредитами в АО «Банк ТуранАлем»…………....57
4.1 Меры правового воздействие, применяемые в отношении
Заемщиков………………………………………………………………….73
4.2 Примеры просроченной задолженности и методы ее возврата…….74
4.3 Кредитная политика и кредитный комитет………………………….86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..93
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.........................................96
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….100
8. Резюме
Общая актуальность и значение проекта, его основные достоинства и преимущества:
1. Реализация продукта питания ежедневного потребления.
2. Большой опыт работы ТОО «Алем» в сфере реализации сливочного масла.
3. Тенденция к увеличению объемов товарооборота компании.
4. Конкурентоспособная цена на
предлагаемый товар, при
5. Увеличение спроса на
6. Наличие положительной
7. Обеспеченность
8. Наличие договора поставки и договоров на реализацию.
9. Благоприятные прогнозы отчета о прибыли и движения денежных
средств, что позволит погасить кредиторскую задолженность в срок.
Принципиальное решение:
Учитывая большой опыт торговли данным видом товара, наличие положительной кредитной истории, качество предлагаемой продукции, наличие постоянных партнеров, обеспеченность инфраструктурными объектами считаем возможным предоставление кредита ТОО «Алем». Кредит выдать на следующих условиях: Сумма кредита - 29 млн. тенге. Процентная стайка - 25 % годовых.
Срок кредита уменьшить до 9 месяцев с условием замены залога - товар в закладе (96 % суммы обеспечения) на объекты недвижимости в течении 1 месяца и соответствующим оформление договоров залога (в договоре залога зафиксировать факт замены обеспечения как товар в закладе на объекты недвижимости по истечении 1 месяца с момента его заключения) и периодическим контролем со стороны отдела мониторинга объемов заложенного товара и поступлением средств на его счета.
В случае неисполнения вышеуказанного условия и сохранении прежнего залога - срок кредита сократить до 4 месяцев.
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ТОО "Алем"
Таблица 4
Уплотненный баланс - нетто
тыс.тенге
Показатель |
Идентификатор |
На 01.01.00г. |
На 01.01.01г. |
На 01.61.02г. |
АКТИВ 1. Основные средства и прочие внеобортные активы |
||||
Основные средства и капитальные вложения (Б022+БОЗО+Б040) |
ОС |
4933 |
7076 |
14707 |
Долгосрочные фин. вложения (Б050) |
ФВ |
0 |
0 |
0 |
Прочие внеоборотные активы (Б012+Б060+Б070) |
ПВ |
0 |
91 |
187 |
Итого по разделу 1 |
СВ |
4933 |
7167 |
14895 |
2. Текущие активы |
||||
Денежные средству (Б280+...+Б310) |
ДС |
26 |
933 |
35 |
Расчеты с дебиторами (Б200+...+Б260) |
ДБ |
1387 |
1584 |
652 |
Запасы и затраты (Б190) |
33 |
4552 |
35 920 |
22 222 |
Прочие активы (Б270+Б320) |
ПА |
172 |
0 |
0 |
Итого по разделу 2 |
ТА |
6137 |
38437 |
22908 |
БАЛАНС |
Бн |
11070 |
45603 |
37803 |
Показатель |
Идентификатор |
На 01.01.00г. |
На 01.01.01.г |
На 01.01.02г. |
ПАССИВ 1. Собственный капитал |
||||
Фонды собственных средств (Б400+Б410+Б420+Б735) |
СС |
3482 |
6716 |
9786 |
Нераспределенная прибыль (Б450+Б472-Б475-Б476) |
НП |
0 |
0 |
0 |
Прочие источники собств. средств (Б430+Б440) |
ПИ |
0 |
0 |
0 |
Итого по разделу 1 |
СК |
3482 |
6716 |
9786 |
2.11ривпеченныи капитал |
||||
Текущие (краткосрочные) обязательства (Б770-Б500-Б510-Б735) В т.ч. кредиты банков (Б600) |
ТО КБ |
7588 0 |
38 887 0 |
28018 9383 |
Долгосрочные обязательства (Б500+Б510) |
ДО |
0 |
0 |
0 |
Итого по разделу 2 |
ПК |
7588 |
38 887 |
28018 |
БАЛАНС |
Бн |
11070 |
45603 |
37803 |
Таблица №5
Анализ кредитоспособности ТОО "Алем"
Показатель |
Стандарт. значение |
На 01.01.00.г |
На 01.01.01.г |
На 01.01.02.г |
Коэффициент покрытия = ТА/ТО |
не ниже 1 (до 2) |
0,81 |
0,99 |
0,82 |
Коэффициент ликвидности = (ДС+ДБ+ПА)/ТО |
от 1,2 до 1,5 |
0,21 |
0,06 |
0,02 |
Показатель обеспеченности СОС = Б190+БЗЗО-Б770 |
-1451 |
-5717 |
-5110 | |
Доля СОС в активах , % |
-13 |
-13 |
-14 | |
Доля СОС в товарных запасах и затратах, % |
-32 |
-16 |
-23 | |
К-т оборач-ти оборотных ср-в = 11010/(Б190+БЗЗО)/2 |
не ниже 1 |
2,92 |
0,66 |
5,3 |
К-т соотн-я заемных и собственных средств = ПК/СК |
не выше 1 |
2,18 |
5,79 |
2,86 |
Уд вес привлеч.средств в % |
69 |
85 |
74 | |
Уд вес собств. средств в % |
31 |
15 |
26 | |
К-т соотн-я СОС и привл.средств |
-0,19 |
-0,15 |
-0,18 | |
Период обращения тов.запасов в днях |
127 |
720 |
79 | |
К-т оборачиваемости тов.запасов |
2,83 |
0,5 |
4,56 |
Комментарии: приведенные в таблице данные свидетельствуют о стабильной для данного предприятия текущей платежной готовности. Значение коэффициента покрытия держится на уровне 0,8-0,9, что ниже нормативных значений и связано с превышением текущих обязательств над текущими активами (в основном это кредиторская задолженность перед предприятиями поставщиками). На данный факт также указывает коэффициент ликвидности, т. к. показатели коэффициента покрытия и ликвидности имеют довольно существенную разницу (на 01.01.01 коэффициент покрытия 0,82, а коэффициент ликвидности 0,02). Отрицательным моментом является отсутствие собственных оборотных средств. Это объясняется следующими факторами : во - первых, как уже говорилось выше превышением ТО над ТА, в основном это задолженность перед поставщиками; во -вторых это получение во второй половине 2003 года краткосрочного кредита банка.
Таблица № 6
Структура дебиторской и кредиторской задолженности ТОО "Алем"
тыс.тенге
Показатель |
На 01.01.00. |
Уд.вес в% |
На 01.01.01. |
Уд.вес в % |
На 01.01.02. |
Уд.вес в % |
Дебиторская задолженность . |
||||||
Всего |
1387 |
100,0% |
1584 |
100,0% |
652 |
100,0% |
за товары, работы, услуги |
0 |
0,0% |
0 |
0,0% |
0 |
0,0% |
с дочерними предприятиями |
0 |
0,0% |
0 |
0,0% |
0 |
0.0% |
с бюджетом |
445 |
32,1% |
497 |
31,4% |
446 |
68,4% |
с персоналом по прочим операциям |
31 |
2,3% |
31 |
2,0% |
206 |
31,6% |
с прочими дебиторами |
910 |
65,6% |
1056 |
66,6% |
0 |
0,0% |
авансы, выданные пост-м и подр-м |
0 |
0,0% |
0 |
0,0% . |
0 |
0,0% • |
Оборачиваемость деб. задолж-ти, раз 1Ю10/(Б200+...+Б260)/2 |
23,4 |
9,9 |
145,5 |
|||
Период оборачиваемости, дн. 365/оборачиваемость |
15 |
36 |
2 |
Кредиторская задолженность |
||||||
Всего |
462 |
100,0% |
38469 |
100,0% |
18 466 |
100.0% |
за товары, работы, услуги |
0 |
0,0% |
0 |
0,0% |
0 |
0,0% |
по оплате труда |
398 |
86,1% |
0 |
0,0% |
273 |
1,5% |
по соц.страх-ю и обеспечению |
24 |
^ 5,3% |
40 |
0,1% |
91 |
0,5% |
по внебюдж. платежам |
20 |
4,4% |
29 |
0,1% |
35 |
0,2% |
с бюджетом |
20 |
4,2% |
62 |
0,2% |
1215 |
6,6% |
с прочими кредиторами |
0 |
0,0% |
0 |
0,0% |
11542 |
62,5% |
авансы, получ. от покуп-лей и закаэ-в |
0 |
0,0% |
38337 |
99,7% |
5311 |
28,8% |
Оборачиваемость кред. задолж-ти, раз 1Ю40/(Б600+...+Б720)/2 |
4,79 |
0,45 |
4 |
|||
Период оборачиваемости, дн. 365/оборачиваемость |
75 |
800 |
68 |
Комментарии: данные таблицы свидетельствуют об уменьшении с начала 2003 года дебиторской и кредиторской задолженностей. Период оборачиваемости дебиторской задолженности на 1.01.01. г. составил 2 дня против 36 дней на 1.01.00. г., что говорит об улучшении платежной готовности дебиторов. Период оборачиваемости кредиторской задолженности на 1.01.01. г. составили 68 дней против 800 дней на 1.01.00. г., что говорит об увеличении объемов продаж.
На 15.10.01. г. кредит был погашен в срок с полной уплатой начисленных процентов.
Таким образом, всесторонняя
оценка деятельности предприятия клиента
банка и принятие решения на основе
результатов финансового
3.6 Классификация кредитного портфеля и его оценка в АО «БанкТуранАлем»
Кредитами следует управлять таким образом, чтобы обеспечить улучшение или сохранение качества кредитного портфеля и предотвращать (сводить к минимуму) убытки.
Согласно Положения «О классификации активов и внебалансовых требований и расчете провизий по ним банками второго уровня Республики Казахстан» № 218 от 23 мая 1997 года, (см. приложение таб. № 2,3.) утвержденного Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан, классификация кредитного портфеля проводится по всем кредитам, выданным банками второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам, предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем учета векселя или другого долгового обязательства, выставление аккредитива и другими видами кредитования (далее кредиты), задолженность по которым не погашена на момент проведения классификации.
Кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и процентам), финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы:
стандартные;
классифицированные;
сомнительные, подразделяющие на 1,2,3,4,5 категории;
безнадежные.
Стандартный кредит - кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, то есть соответствует следующим признакам:
1) заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом, имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом, высокую норму рентабельности и характеризующимся коротким периодом обращения дебиторской задолженности и отсутствием непогашенных в срок кредитов, наличие у банка соответствующего кредитного досье;
2) надежное и ликвидное обеспечение кредита - залог в виде депозита, аффинированных драгоценных металлов, государственных ценных бумаг Республики Казахстан. Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного обеспечения в размере, достаточном для возмещения основного долга и процентов по нему, на которое банком в соответствии с действующим законодательством, может быть обращено взыскание.
У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.
Классифицированный кредит – представляет собой кредит, по которому требованию не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме, или не будет исполнено вообще.
Сомнительный кредит характеризуется следующими признаками:
задержка платежей по возврату основного долга или процентов от 60 до 90 дней;
систематическая ( три и более раза с момента выдачи кредита), недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и процентов;
объявление санации на срок не более 1 года;
форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращение его деятельности;
возникновение просроченной задолженности по другим обязательствам заемщика, за исключением обязательств перед данным банком.
Безнадежный кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:
задержка платежей по возврату основного долга или процентов свыше 90 дней;