Методы управления банковскими рисками

В кредитных договорах очень  часто предусматривается целевое  использование кредита. Это является необходимым условием кредитования в «БанкТуранАлем». Дело в том, что, выдавая кредит, банк оценивает риск своих вложений в зависимости  от характера объекта кредитования. Заемщик обязан использовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном договоре.

В заключительной части кредитного договора, как показывает практика, целесообразно перечислить следующие  реквизиты банка-кредитора и заемщика: полное наименование сторон, юридический адрес, почтовый адрес, телефон. Кроме того, весьма желательно: помещение сведений о банковских реквизитах сторон, (расчетные и валютные счета), идентификационный номер налогоплательщика, регистрационные реквизиты (где, когда, как юридическое лицо было зарегистрировано)- все, что приобретает особо важное значение при предъявлении исков к контрагенту.

 

 

 

 

3.3  КРЕДИТНЫЙ МОНИТОРИНГ

 

Как уже отмечалось, кредиты служат главным источником дохода банка  и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее, поэтому все банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг.

Понятие кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

· Аудитор проверяет правильность оформления и ведение кредитного досье. В случае погашение кредита составляется справка о закрытии дела и передачи его в архив. В случае непогашения кредита дело передается в юридический отдел банка с целью открытия иска о не возврате ссуды и предоставления дела в арбитраж.

· Выдача кредита должна сопровождаться открытием специального ссудного счета в операционном отделе банка. В нем указывается сумма кредита, срок, процентная ставка и основания для выдачи.

Проверка кредитов необходима для  осуществления разумной программы  банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее  выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать состояние кредитной политики банка действиям, уполномоченным сотрудников кредитного управления.

В случае возникновения признаков  снижения класса заемщика и повышение  риска по кредиту в АО «БанкТуранАлем», работник, отвечающий за мониторинг ссуды, обязан поставить в известность руководство Банка и организовать работу по преодолению возникших проблем. Рекомендуемые меры:

· Проводится встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;

· Проводится проверка финансового состояния заемщика;

· Анализируются проблемы клиента с выяснением основной причины возникновения критической ситуации;

· Проводится оценка степени остроты проблемы;

· Разработка мер по спасению проблемного кредита.

Погашение кредита

Кредитная сделка предполагает возникновение  обязательств заемщика вернуть соответствующий  долг. Основой возникающих в этой связи отношений банка и заемщика является кредитный договор.

Наряду с кредитным договором  основой отношений между банком и заемщиком выступают связанные с кредитным договором и приложенные к нему другие договоры, являющиеся его неотъемлемой частью (договоры залога, поручительства, гарантии и так далее).

К потенциальным источникам погашения  ссуды можно отнести: прибыль  заемщика, средства, предоставленные в качестве обеспечения кредита, достаточный объем пригодных для продажи актов.

Возможны следующие способы  погашения кредитов и платы за пользование ими (исключая принудительные по исполнительным документам судов).

1. добровольное погашение долга заемщиком по истечению срока пользования кредитом или досрочно, если это предусмотрено договором.

2. списание суммы долга с банковского  счета заемщика на основании  срочного обязательства-поручения  и договора заемщика с банком  кредитором, предоставляющем последнему право на бесспорные списания.

3. осуществление зачета взаимных  требований

4. уступка требований (цессия)

5. другие способы расчетов, осуществляемых  по поводу кредитных отношений  банка и заемщика.

Добровольное погашение кредита  имеет место тогда, когда заемщик сам перечислит сумму кредита и проценты за пользование им, на корреспондентский счет банка-кредитора.

Если банк-кредитор имеет депозит  заемщика, банк и клиент могут заключить  договор о зачете взаимных требований. Это вполне допустимо, так как банк является должником заемщика по депозитному договору, а заемщик должником банка по кредитному договору.

Таким образом, они имеют друг другу  однородные взаимные требования, которые  могут быть удовлетворены путем  их зачета. Важно только, чтобы срок возврата кредита и депозита уже наступил перед проведением зачета.

Погашение долга по кредитному договору возможно за счет реализации заложенного  имущества без обращения в  суд, если договором залога банку  предоставлено право самостоятельно без судебного решения реализовать переданное ему в залог. В этих случаях в договоре заранее определяется продажная минимальная цена или устанавливается порядок оценки, либо особый порядок реализации этого имущества при соблюдении интересов обеих сторон.

Банк вправе удовлетворить свои требования, вытекающие из кредитного договора путем получения взамен исполнение отступного.

Отступное – это денежная сумма  или иная имущественная ценность, уплату которой должник освобождается  от исполнения обязательства.

Процесс кредитования является очень емким и сложным. Для того, чтобы выдать кредит кредитный офицер должен осуществить большую работу по изучению кредитуемого объекта, работая с многими подразделениями. Как показано существует множество способов определения различных показателей, которые необходимы для выдачи кредита и из этого множества коммерческий банк выбирает для себя наиболее приемлемые, или разрабатывает свои, усовершенствуя их.

4. АНАЛИЗ ДОХОДНОСТИ

Результативность и экономическая  целесообразность функционирования предприятия измеряются абсолютными и относительными показателями: прибыль , уровень валовых доходов, рентабельность и др.

Расчет показателей  доходности предприятия.

Норма валовой прибыли = Балансовая прибыль/выручка от реализации - НДС 

Норма прибыли = Балансовая прибыль/затраты на производство

Коэффициент рентабельности основной деятельности = Выручка от реализации - НДС / Затраты на производство

Коэффициент рентабельности собственного капитала = Чистая прибыль / средняя  величина собственного капитала

Приведенные выше показатели не имеют  нормативных значений, зависят от множества факторов и существенно  варьируют по торговым предприятиям различного профиля, размера, структуры  активов и источников средств  Экономическая интерпретация этих показателей очевидна - сколько тенге прибыли приходится на один тенге авансированного ( собственного) капитала.

Таким образом, всесторонняя оценка деятельности предприятия клиента банка и  принятие решения на основе результатов  финансового анализа способствует снижению кредитных рисков и являются залогом успеха эффективного управления кредитом.

 

3.5 Анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере ТОО «Алем»

Технико-экономическое  обоснование

1. Поставки  сливочного масла

Суть проекта, контрактные поставки сливочного масла (производства Новой Зеландии) в монолитных блоках по 25кг с последующей фасовкой в фольгированную упаковку для реализации на внутреннем рынке Казахстана.

Возможность реализации проекта: сливочное масло производства Новой Зеландии обладает очень высоким качеством при сравнительно невысокой цене. К тому же производится оно по технологии, аналогичной нашей Казахстанской. Поэтому на вкус рядового потребителя это масло выглядит как лучшие сорта отечественного масла.

Доставка товара в Алматы производится следующим путем - морем до порта г.Вильнюс, и далее по железной дороге в мехсекциях в Казахстан.

Участниками проекта  являются: фирма   ТОО "Дельта" (Казахстан) (продавец) и ТОО "Алем", г. Алматы, Казахстан (покупатель).

Планируется реализация 175 тонн сливочного масла в течение года. К издержкам производства будут отнесены транспортные затраты, затраты по фасовке масла и по реализации данного товара. Норма прибыли ориентировочно составляет 9,0 % годовых при окупаемости затраченных средств в течении одного года.

2. Товар

По опыту реализации за последние два месяца (ориентировочно 15 тонн в месяц),  планируется продать 175 тонн в течении двенадцати месяцев. Данная продукция имеет на нашем  рынке репутацию качественного  и относительно дешевого, доступного для основной массы населения товара. Предполагаемая цена зависит от спроса, а также насыщенности внутреннего рынка. Оптовая цена 1 кг сливочного фасованного масла колеблется в зависимости от сезона и качества в пределах 260-300 тенге (52-60 тенге за 200 гр. пачку).  Планируется реализовывать сливочное   масло по цене 280 тенге за кг. Таким образом конкурентоспособность цен на это масло по отношению к ценам на фасованное сливочное масло очевидна.

3. Рынок сбыта

Основными потребителями  сливочного масла являются жители г. Алматы и области , а также производители хлебобулочной, маргариновой, кондитерской продукции и мороженного.

Объем сбыта в настоящее время ориентировочно составляет 15 тонн в месяц, а в перспективе может возрасти до 30 тонн в месяц.

 

4. Стратегия маркетинга

Поставленное фирме "Алем" сливочное масло по контрактам с  фирмой "Дельта" будет реализовываться через сеть оптово-розничной торговли "Обь" - ТОО "Алем". Данная сеть включает в себя 3 магазина розничной торговли и две оптово-розничных базы. Разгрузка, хранение и фасовка сливочного масла будет осуществлена на оптовой базе ТОО "Алем".

       Предполагаемая  средняя цена реализации масла  будет составлять 280 тенге за 1 кг.

Структура ценообразования сливочного масла (за 1 кг) - тенге

-   цена контрактная СИФ Алматы           190,0

• цена с  учетом ж/д расходов по ст.Алматы 190,22
• цена с учетом себестоимости фасовки        220,18

• цена с учетом процентов кредита                253.36

• средняя продажная цена с учетом прибыли 280,00

Примечание: затраты на фасовку  и реализацию включают -

а) электроэнергию

б) зарплату персонала

в) амортизацию оборудования

г) внутритранспортные расходы

д) затраты на упаковочные материалы

Для уменьшения сроков реализации и  увеличения объема продаж сливочного масла предполагается гибкая система скидок в зависимости от количества приобретаемого масла.

        Экспертное заключение по проекту  ТОО  «Алем»

1. Краткая характеристика проекта  :

1.1 Цели и существо  проекта -покупка сливочного масла (производства Новой Зеландии) её фасовка и реализация на внутреннем рынке Казахстана.      

1.2 Стоимость проекта: 29 000 000 тенге

1.3 Срок проекта: 12 месяцев

1.4 Участники  проекта: ТОО «Дельта» г. Алматы - поставщик ТОО «Алем» г. Алматы - покупатель ТОО «Ольга», ТОО «Жанна»  и т. д.- конечные реализаторы.

1.5 Конечный заемщик:

 

ТОО "Алем", г. Алматы, ул. _____________ Год образования-200 г. Вид собственности – частная. Фактическая численность работников - 60 человек. Обслуживающий банк :  филиал АО «Банк ТуранАлем» -   р/с № 000467000, в/с №007000000.

Уставной фонд: 3 209,5 тыс. тенге.           

РНН № 600400000000.

Основными видами деятельности ТОО  «Алем» является : Оптово -розничная продажа сливочного масла, растительного масла, консервированных продуктов и др. продуктов питания. Кроме того ТОО «Алем» производит фасовку сливочного и шоколадного масла в брикеты по 200 и 250 г. Годовой оборот за 2003 год: по р/с - 221 183 957 тенге; по в/с 45 394 361 тенге; по кассе - 20 664 014 тенге

Прибыль на 1 января 2001 года составила -3108 тыс. тенге

Комментарии: По предыдущим привлеченным средствам ТОО «Алем» проявило высокий уровень финансовой дисциплины.

1.6 Предлагаемая схема финансирования

Кредите размере 29 000 000 тенге сроком на 12 месяцев под 25 % годовых.

2. Описание приобретаемого товара :

Проект предполагает закуп сливочного масла (производства Новая Зеландии) в количестве 175 тонн в монолитных блоках по 25 кг.

Сливочное масло производства Новой  Зеландии обладает очень высоким  качеством при сравнительно невысокой  цене (190 тенге СИФ Алматы). К тому же, производится оно по технологии, аналогичной по СНГ (технология «свит - крим» - получение масла путем взбивания сливок), поэтому на вкус рядового потребителя это масла выглядит как лучший сорт отечественного масла. Новозеландское масло характеризуется высокой жирностью ,и низким содержанием влаги. Данная продукция имеет на нашем рынке репутацию. качественного и относительно дешевого, доступного для основной массы  населения товара.