Методы управления банковскими рисками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Февраля 2013 в 17:28, дипломная работа

Краткое описание

Цель работы. Классифицировать банковские риски, способы оценки степени рисков и методологию управления ими, а также, рассмотреть на основе анализа кредитной деятельности АО «БанкТуранАлем», изучение методов реанимации и реструктуризации проблемных долгов.
Задачи. Для достижения поставленной цели в дипломной работе выполнены следующие задачи:
рассмотрены принципы классификации рисков в коммерческих банках;
рассмотрены методы расчета и управления рисками;
приведен анализ работы с проблемными кредитами в АО «Банк ТуранАлем".

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….2
1. Возникновение рисков и их содержание ………………………………..2
1.1 Понятие банковских рисков, классификация………………………..5
1.2 Методы расчета рисков………………………………………………1
2. Управление рисками………………………………………………………..1
2.1 Управление кредитными рисками…………………………………..17
2.1.1 Сущность и виды кредитных рисков……………………..17
2.1.2 Принципы управления кредитными рисками……………21
3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий-
заемщиков как предварительная оценка возможности появления
кредитного риска (на примере работы АО «Банк ТуранАлем»)……………23
3.1 Анализ кредитоспособности…………………………………………26
3.2 Анализ платежеспособности…………………………………………28
3.3 Кредитный мониторинг………………………………………………34
3.4.Анализ доходности…………………………………………………....36
3.5 Анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере
ТОО «Алем»……………………………………………………………….37
3.6 Классификация кредитного портфеля и его оценка в АО «БанкТуранАлем»…………………………………………………………53
4. Работа с проблемными кредитами в АО «Банк ТуранАлем»…………....57
4.1 Меры правового воздействие, применяемые в отношении
Заемщиков………………………………………………………………….73
4.2 Примеры просроченной задолженности и методы ее возврата…….74
4.3 Кредитная политика и кредитный комитет………………………….86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..93
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.........................................96
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….100

Прикрепленные файлы: 1 файл

общие причины.doc

— 633.50 Кб (Скачать документ)

          Полученное  масло Заемщик подвергает прессовой  обработке, что  уменьшает количество влаги и улучшает вкусовые качества, после этого. расфасовывает в фальгированную упаковку по 200 и 250 г. на имеющемся оборудовании (линия по расфасовке). Расфасованное в брикетики сливочное масло с красивым дизайном, удобное при использовании и транспортировки, пользуется большей популярностью, чем масло на развес. Доставка товара из Новой Зеландии в Алматы производится следующим путем - морем депорта г.Вильнюс и далее в мехсекциях в Республику Казахстан.

3. Описание рынков сбыта :

Основными потребителями сливочного масла являются жители г. Алматы и области, а также производители хлебобулочной, маргариновой, кондитерской продукции и мороженного.

Основными покупателями Заемщика являются такие крупные фирмы, торгующие  через сеть розничных магазинов, как ТОО «МММ», ТОО «ССС», ТОО «ККК», АО «Аксай» и т.д.

С вышеперечисленными организациями   у Заемщика заключены договора (Заемщиком предоставлены 15 договоров) о передаче товара на консигнацию.

Наличие основных и/или потенциальных  конкурентов:

Основными конкурентами по реализации сливочного масла в г. Алматы являются маслоцентр, корпорация «Фуд Мастер», фирма «Казрус - 2», АО «Жигер» частные предприниматели и мелкие реализаторы, торгующие на рынках города.

Заемщик планирует завозить масло  производства Новой Зеландии. В зимний период времени на территории материка Евразия, в частности на территории стран СНГ, уменьшается объем производства молока и молочных продуктов (связанное с уменьшением продуктивности коров в зимний период времени), что соответственно влияет на увеличение цены продуктов переработки молока. В это же время, страны Южного полушария (например Австралия, Новая Зеландия) испытывают избыток такого рода продукции (в этих странах летний период) и соответственно наблюдается тенденция к понижению цены реализации молочных продуктов.

В связи с вышеперечисленными фактами  и, учитывая высокое качество, хорошие вкусовые данные и аналогичную казахстанской, технологию производства масла. Заемщик планирует завозить сливочное масло из Новой Зеландии.

Одной из важных причин снижения конкурентоспособности  казахстанского масла является невысокая  жирность, большой процент влажности  и реализация без упаковки, что  в свою очередь отражается на качестве продукции и на товарном виде.. Вследствие этого теряются позиции на рынке. На сегодняшний день на казахстанском рынке оптовая цена продажи казахстанского сливочного масла колеблется от 260 до 280 тенге.

4. Оценка стратегия маркетинга:

 

ТОО «Алем» находится в г. Алматы - наиболее густонаселенном районе Казахстана, т.е. в центре потребительского региона, что позволяет значительно снизить издержки на транспортировку готовой продукции. Компания имеет гибкую ценовую .политику, работает со многими производителями сливочного масла.      

Приобретенное масло будет реализовываться через сеть оптово-розничной торговли "Обь" - ТОО "Алем" (Справочно : розничный товарооборот за 2001 год составил 12165 077 тенге). Данная сеть включает в себя 3 магазина розничной торговли, расположенные по адресу г. Алматы, м -н ______________ оптово-розничных базы. Разгрузка и хранение  сливочного масла будет осуществлена на оптовой базе ТОО "Алем", расположенной по адресу г. Алматы, ул. _________.

4.1. Оценка цены реализации и  структуры ценообразования:

Сливочное масло, как сельскохозяйственный продукт, является товаром с изменяющейся в течении года ценой. Предполагаемая цена реализации зависит от спроса, а также от насыщенности внутреннего рынка. Оптовая цена 1 кг сливочного фасованного масла колеблется в зависимости от сезона и качества в пределах 260 - 300 тенге (52 -60 тенге за 200 гр. пачку). Заемщик планирует реализовать сливочное масло по цене 280 тенге за кг (или 56 тенге за 200 г). Это цена является приемлемой и конкурентоспособной по отношению к ценам на фасованное масло на рынке (н - р цена фасованного сливочного масла производства Прибалтики в. розничной сети составляет 80 тенге за 200 г. пачку). Структура ценообразования сливочного масла ТОО «Алем» (за 1 кг) в тенге

 • цена контрактная  СИФ Алматы - 190,0

• цена с учетом ж/д  расходов по ст. Алматы - 190,22

• цена с учетом себестоимости  фасовки -220,18

• цена с учетом процентов  за кредит - 253,36

• средняя продажная цена с учетом прибыли - 280,0 Примечание : затраты на фасовку и реализацию включают :

• электроэнергию

• зарплату персонала

• амортизацию оборудования

• внутритранспортные расходы

• затраты на упаковочные  материалы

Для уменьшения сроков реализации и увеличения объема продаж сливочного масла предполагается гибкая система  скидок в зависимости от количества приобретаемого масла.

Таблица № 1            

Движение денежных средств  пор/с и по кассе предприятия :

№ п/ п

Период

Обороты по в/с, тенге

Обороты по р/с, тенге

Обороты по кассе, тенге

1.

Январь

5 069 550

8 060 899

658 045

2.

Февраль

4990481

12167083

596462

3.

Март

10685087

14 080 533

1814086

4.

Апрель

11969 080

17167 748

506111

5.

Май

8118340

13586000

1329 837

6.

Июнь

2003

6214090

824 439

7.

Июль

6000

15814014

705880

8.

Август

2003

9724400

715129

9.

Сентябрь

3 000

32 224 753

3 863 713

10.

Октябрь

1872162

35 277 400

923118

11.

Ноябрь

1224 005

24 635 091

4390 229

12.

Декабрь

1452 656

32231946

4 336 965

 

ИТОГО

45 394 361

221183 957

20 664 014

         

Комментарии : Большая часть поступлений предприятия приходится на его расчетные и валютные счета, что является благоприятным моментом, поскольку в банке .фиксируются денежные средства, необходимые для погашения кредита.

5. Финансовая оценка проекта :

На кредитные средства в размере 29 000 000 тенге планируется  покупка сливочного масла производства Новой Зеландии по контракту с ТОО «Дельта» в количестве 175 тонн. К издержкам производства будут отнесены транспортные затраты, затраты на фасовку масла и по реализации данного товара. Погашения основного долга и процентов по нему будет осуществляться за счет выручки от реализации сливочного масла на территории г. Алматы и Алматинской области через сеть оптово - розничной торговли.

При расчете прогноза движения денежных средств использованы следующие  показатели:

1. Цена покупки 1 кг масла - 190 тенге, на 9 месяце цена приобретения сливочного масла, использованная при расчетах, на 10% (возможны изменения цены) больше и составляет 209 тенге за 1кг.

2. Среднемесячный объем реализации  сливочного масла составляет 40 тонн.

3. Цена реализации- 280 тенге за  кг

4. В летний период времени среднемесячный объем реализации сливочного масла составляет 30 тонн (в летнее время спрос на масло уменьшается)

5. Цена реализации - 260 тенге за  кг

6. Калькуляция расходов на 1 кг. фасованного сливочного масла 

 

Таблица № 2

Калькуляция расходов на 1 кг. фасованного сливочного масла

№ п/п

п/п

Статьи затрат

Сумма(тенге)

1.

Заработная плата производственных рабочих

4,0

2.

Отчисления от з/п

1,28

3.

Расходы по таре и упаковочному материалу

10,5

4.

Коммунальные расходы

4,4

5.

Амортизация основных средств

,1,8

6.

Транспортные расходы

2,4

7.

Расходы связанные с  реализацией

2,6

8.

Прочие расходы

2,0

 

ИТОГО

28,98


 

Таблица № 3

 Финансовые показатели отчета о прибыли и прогноза движения денежных средств приведены в таблице

                                                                                 тыс. тенге

Выручка

Затраты

Чистая

Балан.

Рентаб-ть

Норма вал.

Норма

от реализ.

на произ -

прибыль

прибыль

основ.деят.

прибыли

чистой

-НДС

водство

   

(В/З)

(БП/В-

прибыли

         

НДС)

(ЧП/В-

           

НДС)

92 488,35

66 353,65

28754,81

36246,35

1,4

0,44

0,3


Расчет прогноза движения денежных средств и прогноза отчета о прибыли приведён в приложении.

5. Анализ и оценка условий  контракта 

Договор поставки №114 от 02.02 01 года с ТОО «Дельта» Предмет контракта:

Поставщик - ТОО «Дельта» обязуется поставить Покупателю - ТОО «Алем» масло сливочное в количестве 175 тонн.

Описание приобретаемого товара

сливочное масло, коровье, 82 % жирности в количестве 175 тонн

Страна происхождения.

Новая Зеландия

Условия поставки:

на условиях СИФ Алматы с учетом растаможки (растаможивание производится ТОО «Дельта» - Поставщик).

Срок поставки :

Поставка осуществляется в трех недельный срок после подписания договора. В случае задержки поставки Товара более 5 дней цена оговаривается  дополнительным соглашением. Товар считается сданным Поставщиком и принятым Покупателем после оформления акта приема -передачи в г. Алматы :                                  '

• по качеству, указанному в сертификате  качества

• по количеству, указанному в товарно - транспортной накладной

Порядок расчета:

 Покупатель обязуется  оплатить на р/с Поставщика  в течении трех дней по прибытию  товара на склад Покупателя (по  факту) и оформления акта приема - передачи. Оплата хранения товара  на складе в г. Алматы производится за счет Покупателя.

Финансовые  условия:

Цены за единицу (за 1 кг) : 190 тенге  на условиях СИФ Алматы Количество: 175 тонн

Общая сумма : 33 250 000 тенге

Налоги и пошлины : цены с учетом НДС

Ответственность сторон:

Поставщик обязан в течении двух дней уведомить об отгрузку товара Покупателя с указанием наименования товара, количества, а также сообщить номера ж/д вагонов и дату отгрузки товара.

В случае невыполнения своих обязательств по Договору Поставщик выплачивает  штраф в размере 10 % от общей суммы договора.

За задержку в оплате товара против срока, установленного Договором, Покупатель выплачивает Поставщику штраф в  размере 0,1 % стоимости неоплаченного  товара за каждый день просрочки но не более 5 дней.

Поставщик не в праве передавать третьим лицам права и обязанности по  Договору без письменного согласия Покупателя.

Покупатель имеет право в  части проведения платежей по Договору привлекать заинтересованные стороны  и осуществлять оплату за поставленный товар через третьих юр. лиц, предварительно сообщив Поставщику о замене лиц в обязательстве по проведению платежей.

Правовое.регулирование :

Все споры, связанные с исполнением  Договора, должны быть по возможности  разрешены путем переговоров. Споры  и разногласия, по которым стороны  не могут прийти к согласию, подлежат разрешению в суде РК г. Алматы.

Решение спорных вопросов : в суде по месту нахождения ответчика. При   возникновение   форс-мажорных   обстоятельств   стороны освобождаются  от исполнение обязательств но Договору.

Комментарии:

 В контракте оговорены все стороны хозяйственной деятельности как с юридической стороны, так и с экономической. Положительным моментом является то, что оплата Покупателем (Заемщик) за товар осуществляется по факту поставки товара на склад и оформления акта приемки - передачи по качеству и количеству товара.

6. Обеспечение возвратности средств: 

В качестве обеспечения возвратности кредитных средств предлагается

1. Жилой дом, расположенный по  адресу г. Алматы, ул. ________, принадлежащий  учредителю ТОО «Алем» г - ну _____________.

2. Масло сливочное, производства  Австралии в количестве 240 тонн  и 10 тонн производства Повой  Зеландии - товар в закладе.

В дальнейшем, по истечении 1 месяца предполагается замена залога - товар в закладе на два объекта  недвижимости, из них :

• Оптовая база «Обь» с наземными и подземными коммуникациями, с ж/д тупиком, принадлежащая ТОО «Алем» (выкупленная на аукционе), расположенная по адресу г. Алматы, ул. _________________. На этой же базе расположена линия по фасовке сливочного масла.

Залоговая  стоимость   предложенного   обеспечения составляет :

• недвижимость ( жилой дом) - 1 223 тыс. тенге

• Товар (сливочное масло) в заклад - 40 000 тыс. тенге.

Общая залоговая стоимость  обеспечения составляет 41 223 тыс. тенге.

7.Финансовая оценка состояния  заемщика.

Уплотненный баланс и таблицы, характеризующие  финансовое положение ТОО «Алем» представлены в приложениях.

Комментарии : Для анализа финансового состояния ТОО «Алем» использованы балансы с приложениями на 1.01.00., 1.01.01., 1.01.02 г.

Информация о работе Методы управления банковскими рисками