Методы управления банковскими рисками

Коэффициент абсолютной ликвидности;

Промежуточный коэффициент покрытия;

Общий коэффициент покрытия;

Коэффициент независимости¼

Под ликвидностью понимается способность  клиента своевременно погасить свои обязательства. Коэффициенты ликвидности  и покрытие характеризуют ликвидность  баланса заемщика как возможность  превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по сроком поступлений (степени ликвидности) на:

   А) Краткосрочные активы;

   В) Долгосрочные активы;

   С) Постоянные активы (недвижимое имущество)

Все пассивы по балансу по срокам платежей подразделяются на:

   А) Краткосрочные обязательства;

   В) Долгосрочные обязательства;

   С) Постоянные пассивы (уставный фонд, специальный фонд)

Сравнение краткосрочных активов  с краткосрочными пассивами характеризуют абсолютную ликвидность, то есть показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов.

ДС+КФЛ

                                               Кал             

Окс

где, Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС – денежные средства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения;

Окс – краткосрочные обязательства

Нормативное значение показателя 0,2 – 0,25

 

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие  в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам. Он рассчитывается по формуле:

 

                                                         ДС+КФЛ+ДЗ

                                            Кпл              Окс

где, Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности

ДЗ – дебиторская задолженность.

Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8

Если в числитель вышеуказанной  формулы ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую  ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия.

ДС+КФЛ+ДЗ+ЗЗ

                                            Кп    

Окс

где, Кп – коэффициент покрытия

ЗЗ – запасы и затраты.

Коэффициент покрытия дает возможность  установить, достаточно ли ликвидных  активов для погашения краткосрочных обязательств. В зависимости от форм расчетов, оборачиваемости оборотных средств и производственных особенностей предприятия, платежеспособность его считается обеспеченный при уровне Кп = 1 – 2,5

Коэффициент финансовой независимости  характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах.

 

                                                 Собственные - средства

                                   Кн.                                                  100%

Итог - баланса

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение  в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50 – 60%

 

3.2 АНАЛИЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

 

Под анализом платежеспособности понимается оценка финансовых возможностей заемщика по погашению потребительской ссуды  с учетом ее повседневных расходов и долговых обязательств.

Достаточно распространенным подходом в оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщика является оценка рейтинга качества кредита, также основанная на больной системе. При этом используется следующая система баллов:

А. Назначения и сумма кредита:                                                  Баллы:         

1. Назначение разумно  и сумма полностью оправдана                  20

2. Назначение сомнительно,  сумма приемлема                               15

3. Назначение неубедительна,  сумма проблематична                     8

В. Финансовое положение претендента на кредит:

1. Очень крепкое финансовое  положение, стабильный и сильный  приток 

средств                                                                                                 40

2. Хорошее финансовое  положение, сильный денежный поток    30                

3. Приемлемое финансовое  положение, денежный неустойчивый   20

4. Невысокий доход  в прошлом, слабый денежный  поток            10

5. Недавно много потерял,  денежный поток слабый                        4

С. Залог

1. Не нужен залог, или представляется обширный ликвидный     30

2. Залог                                                                                                 25

3. Значительный ликвидный залог                                                   20

4. Достаточный залог приемлемой ликвидности                             15

5. Достаточный залог, но ограниченной  ликвидности                     8

6. Недостаточный залог невысокого  качества                                  2

7. Нет приемлемого залога        0

D. Срок и схема погашения

1. Краткосрочный, самоликвидирующийся,  хороший

вторичный источник                                                                           30

2. Среднесрочный, погашение частями,  мощный денежный поток   25

3. Среднесрочный, с погашением  одним платежом,                                           

    долгосрочный со средним  денежным потоком                           20

4. Долгосрочный, погашаемый по частям, неуверенность в

поступлениях                                                                                      12

5. Долгосрочный, назначение  сомнительно, вторичных

источников нет                            5

Е. Кредитная информация на заемщика

1. Великолепные отношения  в прошлом с заемщиком                   25

2. Хорошие кредитные  отзывы из денежных источников              20

3. Ограниченные отзывы, нет негативной информации                 15

4. Нет отзывов                                                                                      9

5. Неблагоприятные отзывы                                                               0

Г. Взаимоотношения с заемщиком

1. Существуют выгодные  постоянные отношения                          10

2. Существуют посредственные  отношения или никаких              3

3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком                         2

G. Цена кредита

1. Выше обычного для  такого качества кредита                              8

2. В соответствии с  качеством кредита                                              5

3. Ниже обычного для  такого качества кредита                                0

Рейтинг кредита на основе общей суммы  балов:                          баллы

1. Наилучший                                                                                   163-140

2. Высокого качества                                                                      139-118

3. Удовлетворительный                                                                  117-85

4. Предельный                                                                                  84-65

5. Хуже предельного                                                                        64-ниже

 

 В случае благоприятного  заключения банк приступает к  разработке условий договора  потребительской ссуды. Этот этап  называется структурированием ссуды.  На этой стадии банка определяются  следующие характеристики потребительской ссуды:

·  Сумма

·  Срок

·  Порядок погашения

·  Обеспечение

·  Ставка вознаграждения (интереса)

·  Прочие условия

Заключение договора

Важным этапом банковского кредитования является заключение исполнения кредитного договора. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договариваются принять обязательства. Банк – кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик – обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном  случае он будет признан не действительным. Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие  разделы:

·   Общие положения

·   Права и обязанности заемщика

·   Ответственность сторон

·   Порядок погашения споров

·   Срок действия договора

·   Юридические адреса сторон

Кредитный договор открывается  вводной частью, в которой зафиксированы  дата и место подписания сделки. В первом разделе кредитного договора указывается: наименование договаривающихся сторон, предмет договора – вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности и непогашение кредита); порядок выдачи и погашение кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит.

Права и обязанности заемщика и  кредитора (2-3 разделы договора) вытекают из действующего законодательства, а  также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

За нарушение условий кредитного договора в 4 разделе предусматривается  ответственность сторон, в том  числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостановить дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и так далее.

Заемщик может потребовать от банка  возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему совсем или  предоставления в неполном объеме предусмотренной  по договору суммы.

Заключение кредитного договора проходит несколько этапов.

Формирование содержания кредитного договора клиентом – заемщиком, (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и так далее).

Рассмотрение банком представленного  клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности  предоставления кредита вообще и  об условиях его предоставления.

За подписанием кредитного договора следует предоставление кредита  хозоргану в установленные сроки  и в объеме, предусмотренном в  договоре, а затем последующем  контроле банка за соблюдением условий  кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

К существенным условиям относятся  предмет договора. Именно в этом разделе фиксируется договоренность сторон о сумме кредита. Сумма  кредита определяется финансовыми  потребностями и возможностями  кредитора и заемщика и чаще всего носит индивидуальный характер.

Также к основным условиям сделки относятся, помимо суммы кредита, и  другие условия, в том числе сроки  и цели кредита.

В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные границы  пользования кредитными средствами, погашение основной суммы кредита и процентов.

Сроки получения и возврата кредита  по договору могут исчисляться с  момента:

·   заключение договора;

·   перечисление средств кредитором или заемщиком;

·   поступление средств заемщику и кредитору

В любом случае в кредитном договоре должны быть четко определены даты получения и возврата кредита  относительно момента получения  кредита. Возможны два варианта, когда:

·   счет заемщика находится в банке-кредиторе   или

·   этот счет находится в другом банке.

Если счет заемщика находится в  том же банке, который предоставляет  кредит, или если выдача кредита  осуществляется из кассы банка, то разрыва  во времени между списанием соответствующей  суммы с корреспондентского счета  банка и занесения ее на счет клиента (или выдача из кассы), как правило, не бывает.

Однако если счет заемщика находится  в другом банке, то дата выдачи может  определяться двояко с момента:

·   снятие денег с корреспондентского счета банка   или

·   зачисление денег на расчетный счет клиента.