Методы управления банковскими рисками

В течение 2005 г. заключено три дополнительных соглашения к кредитному договору от 14.10.04 г. на пролонгацию кредита.

В апреле прошлого года руководство  АО «Регент» обратилось в банк с  письмом, в котором сообщают, что  для наращивания объёмов производства требуется увеличение запасов сырьевых и вспомогательных ресурсов, а для погашения задолженности по кредита банка необходимо отвлечь оборотный капитал, что в свою очередь приведёт к остановке производства. В связи с чем обратились с просьбой реструктуризировать задолженность перед банком и утвердить предлагаемый ими график погашения и остановить начисление процентов.

На заседании Кредитного Комитета  было вынесено решение по данному  вопросу следующее:

1. Прекратить начисление процентов с даты последнего фактического начисления – 30.10.02 г.
2. Утвердить график погашения с учётом ранее начисленных процентов в сумме 10 092 845,82 тенге.  

Предприятие ежедневными платежами  в сумме 100 - 200 тыс. тенге производило погашение основного долга и процентов. 

Теоретически были возможны три  способа решения проблемы погашения  долга АО "Регент":

1. Учитывая добропорядочность заёмщика, который ежедневно перечисляет по 100-200 тыс. тенге, ждать пока он сам рассчитается за кредит по графику до середины 2006 года.
2. Обратиться с иском в суд о взыскании ссудной задолженности в пользу Банка. В этом случае опять же играет роль временной фактор.
3. Обратиться с иском в суд о признании АО "Регент" банкротом.

ПРИНЯТЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ:

• согласится с предложенным графиком АО «Регент».

 

 

СПРАВКА –  РАСЧЕТ ПО АО «РЕГЕНТ»

Кредитный договор № 5 от 14.10.04г. на предоставление ссуды в размере 4 500 000,00 тенге.

Срок погашения ссуды 10.04.02г.

Процентная ставка 310% за срочную  и 620% за просроченную задолженность.

Условия оплаты процентов – ежемесячно.

Доп. соглашение – от 29.03.02г. до 26.06.02г.

Доп. соглашение – от 26.06.02г. до 08.09.02г.

Доп. соглашение – от 08.09.02г. до 30.11.02г.

№ ссудного счета:

в балансе

по основному долгу – 000477000

проценты – 00629000

на внебалансовых счетах

по основному долгу и процентам  – 009975000

дата вынесения на просрочку

процентов – 22.11.01г.

дата списания на внебалансовый  счет процентов – 25.11.02 г.

 

Дата	Выдано кредита	Погашенная сумма	Задолженность по о.д.	Кол-во дней	% ставка	Начисленная сумма %	Пога-шен-ная сум-ма %	Задолженность по %
14.10.01	4500000	0	4500000		0
29.03.02	0	0	4500000	167	310	6471250	0	6471250
16.06.02	0	0	4500000	80	200	2000000	0	8471250
30.10.02	0	4500000	0	137	95	1626875	5279	10092845
ИТОГО:						10098125	5279	10092846

 

На 01 сентября 2003 года АО «Регент» с просроченной задолженностью рассчиталось в полном объеме.

 

4.3 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И КРЕДИТНЫЙ КОМИТЕТ

 

        Кредитная  политика – официальный документ  совета директоров, формулирующий  философию кредитования, с которым  должны сверяться выдача и  обслуживание каждой конкретной  ссуды. В соответствии с кредитной политикой каждая заявка на ссуду проходит процесс одобрения. При этом заявка либо принимается ( сразу или же после необходимой доработки), либо отклоняется. После того как ссуда одобрено, устанавливаются процедуры текущего контроля, или мониторинга, позволяющие кредитному инспектору следить за способностью заемщика погасить кредит. Кредитный портфель в целом периодически подвергается ревизии, которая определяет общее качество кредитов и соответствие практики кредитования кредитной политике.   

      Обычно кредитный  комитет рассматривает и одобряет  кредиты, превышающие индивидуальные  лимиты кредитных работников. Многие  кредитники рассматривают комитет  как помеху процессу эффективного  реагирования на потребности  клиентов. Хороший кредитный комитет - это не только орган, обеспечивающий единообразное применение кредитной политики при решениях о выдаче ссуд. Это также орган коллективного обсуждения и анализа кредитов, развития кредитной политики, взаимного обобщения и обмена опытом, объединяющий таланты и знания кредитных специалистов. Хороший кредитный комитет позволяет использовать ряд важных благоприятных факторов:     

           · ссуда анализируется сотрудниками, обладающими рассудительностью, опытом, независимым мышлением;

           · условия, сроки, структура ссуд становится единообразным;

           · кредитный комитет – это форум обмена идеями;

           · кредитные работники получают возможность сформулировать требования к кредитному портфелю в целом;

           · комитет создает основу обучения кредитного персонала.

           Конечно,  у каждого комитета- свои проблемы. Председатель комитета должен  периодически пересматривать его  внутренние процедуры с учетом  пожеланий членов, протоколов предыдущих  заседаний. Одна из типичных  проблем – слаб определенная ответственность за конкретный кредит. Кредитный инспектор обязан понять, что он дает кредитному комитету совершенно определенную рекомендацию и несет конечную ответственность за данную ссуду.

           Самая  большая опасность – когда  работа кредитного комитета становится поверхностей. Когда между комитетом и служащим, представляющим кредит, отсутствует взаимопонимание, а само прохождение кредитных заявок через комитет начинает казаться излишним, требуется полный пересмотр процедур комитета. Поверхностное рассмотрение заявок – пустая трата времени. Так комитет не предотвратит проблемных кредитов.

           Рядовые  кредитные работники – подчас  лучший источник идей для совершенствования  работы кредитного комитета. К  сожалению, к их советам прислушиваются редко. Среди наиболее ценных рекомендаций следующие:

          · В дискуссии не должен доминировать один человек. Председатель обязан получить комментарии от каждого члена комитета.

          · Все кредитные работники, представляющие заявки, включая старший менеджмент, должны объяснить свои предложения надлежащим образом. Для старших менеджеров не должно быть каких-то особых правил.

         · Комитет должен быть признанным примером позитивного отношения к служащим. Он не может превращаться в аренду, на которой предложения отвергаются в неподобающей манере, а достоинство кредитных работников подвергаются испытанию.

         · Директора – аутсайдеры, особенно в небольших банках, должны отбираться в состав комитета внимательно и только на определенный срок.

         · Комитет должен собираться регулярно, точно в заранее установленные часы вне времени, определенного для обслуживанияклиентов.

         · На комитете должны делать презентации кредитов не только инспектора, но и кредитные аналитики, чтобы тренироваться в навыках коммуникации, устного изложения мыслей и информации. Аналитики, сталкивающиеся с проблемами в коммуникации, должны получить необходимое содействие и дополнительное обучение.

         · Членам комитета должна быть заблаговременно представлена соответствующая информация по вопросам повестки дня.

         · Комитет – отличная возможность обучения и должен интенсивно использоваться как таковой. Менеджер должен уделять специальное время для того, чтобы объяснять ход дела, необходимо обращать их внимание на тонкости, подводные камни.

         · Секретарь комитета, обычно начальник кредитно-информационного отдела, должен вести протокол, содержащий детали решений, условий ссуд, их обеспечения, требований мониторинга и т.д. Исполнение решений комитета также должно быть задокументировано.

         · В повседневном общении с клиентами инспекторы должны избегать ссылок на кредитный комитет. Он не должен подменять индивидуальную квалификацию и ответственность. Банк представляет именно кредитный инспектор, а не комитет. Если инспектор представляет себя заемщику лишь как проводника решений кредитного комитета, то заемщик предпочтет обращаться прямо к кредитному комитету, минуя инспектора.

          · Кредитные менеджеры, и особенно те, которые сами ведут клиентов, обязаны следовать процедурам кредитного комитета в точности также, как все иные сотрудники. Они не должны пытаться сократить для себя прохождение процедур или обходить их. Руководители призваны служить примером для подчиненных.

          После того как ссуда выдана, отношения банка и заемщика могут развиваться тремя путями. Во-первых (и чаще всего), взаимоотношения сторон идут, как предусмотрено кредитным договором. Ссуда погашается согласно установленным условиям и графикам. Впрочем, условия ссуды по договоренности банка и заемщика иногда меняются. Банк, конечно, не испытывает радости по поводу пролонгации срочной ссуды, например, с 3 до 4 лет, или сезонного кредита – с 90 до 120 дней. Это – второй путь развития кредитных взаимоотношения сторон.

        Наконец, в-третьих,  некоторые ссуды не погашаются  так, как это установлено кредитным  договором, а взаимоприемлемые  изменения кредитного договора  не достигнуты. Кредит становится  проблемным. Данным термином обозначается  ссуда, которую заемщик неспособен погасить в приемлемые сроки, или банка – прямой убыток. Проблемный кредит не всегда оборачивается убытком, если доходы заемщика не способны амортизировать ссуду в сроки, установленные кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован другим финансовым институтом, который выдает долгосрочные ссуды под недвижимость. Когда проблема выявлена и решается своевременно, исход дела часто бывает взаимовыгоден как для банка, так и для заемщика.

         Традиционно  на проблемные кредиты в банковском деле смотрят как нечто позорное. Такое отношение к проблемным ссудам и сотрудникам, с ними работающим, лишь осложняет ситуацию, ибо побуждает скрывать проблемы, делать вид, что затруднений не существует. Известное число проблемных кредитов – неизбежная реальность любого кредитного портфеля. А поскольку они «статистически неизбежны», работа с такими кредитами должна стать частью должностных обязанностей кредитного инспектора ( см. минимальный квалификационный перечень навыков и знаний в таблице№     ). Кредитный менеджер зарабатывает на жизнь, не уклоняясь от риска, а управляя им. Формируя философию кредитования, менеджмент банка должен ответить сам себе на вопрос, какие объемы рисков он готов принять. В решении этой задачи полезен рейтинг рисков портфелей. 

Выявление проблемных ссуд

Эффективность управления проблемными  кредитами прежде всего зависит  от того, насколько быстро обнаружена проблема и приняты меры по ее решению.

Менеджер должен добиться, чтобы  ссудный персонал, учась администрированию проблемных кредитов, понимал важность ключевых моментов этой работы и действовал соответственно. В том, что касается раннего обнаружения проблемы, кредитный менеджер полагается на три линии защиты:

· кредитного инспектора;

· ревизию кредита;

· внешнюю проверку.

Кредитный инспектор.

Кредитный инспектор – это аванпост выявления проблем. Он должен знать  заемщика лучше, чем кто-либо. Он первый видит проблему из финансовой отчетности клиента. Следовательно, именно он должен нести полную ответственность за своевременность и правильность представления такой информации кредитному руководителю. Эта ответственность должна быть ясно зафиксирована в должностной инструкции кредитного инспектора или же в кредитной политике. Ответственность за это не смягчает тем, что по ссуде принимал решение не сам кредитный инспектор, а , скажем, вышестоящий инспектор или кредитный комитет.

Совершенно очевидно, что сама по себе проблема с кредитом – вовсе  не понятно на репутации инспектора: проблемы статистически неизбежны  в любом нормальном портфеле. Но вот увидеть проблемный кредит и не сообщить об этом менеджеру – серьезное упущение, за которое инспектор должен быть строго предупрежден.

Руководитель должен периодически напоминать инспекторам об этой обязанности, чтобы в повседневной текучке не теряли зоркости. Для этого есть эффективное средство: периодически распространять циркуляр с рейтингами рисков по кредитам и заемщикам и просить кредитников подтвердить их или, наоборот, дать предложения по изменению рейтинга закрепленных за ними ссуд. При этом инспекторы поневоле должны следить за точностью оценки качества своих портфелей и кредитов. В некоторых банках менеджеры иногда просят инспекторов проставить рейтинг рисков не только по своим кредитам, но и по кредитам своих коллег. Такая практика не свободна от противоречий недостатков, подчас провоцируют щекотливые вопросы, однако способна вскрыть проблемы, которые малоопытный кредитник может не распознать. Другое средство подтверждения и усиления ответственности за проблемные кредиты – обсуждения таких ссуд, как и других ссуд в особом списке, на совещаниях кредитного департамента. Менеджер может попросить, чтобы присутствующие дали свои предложения по исправлению недостатков.