Кредитование физических лиц коммерческим банком

- залог транспортных средств и иного имущества. Не допускается принятие в залог транспортных средств и имущества, на которые в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание;

- залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

- залог ценных бумаг Сбербанка России и государственных ценных бумаг;

- залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска. Порядок установления лимитов риска определяется Сбербанком России;

- гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.

Банк вправе заключать договоры о сотрудничестве с третьими лицами - платежеспособными предприятиями, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, исполнительными органами субъектов Российской Федерации, муниципальных образований с целью кредитования отдельных категорий Заемщиков (работников этих предприятий, граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий).

Примером краткосрочного кредитования физических лиц является “Доверительный кредит”.

Доверительный кредит выдается без  оформления поручительств и залога, не требует предоставления справки  о доходах при отсутствии существенных изменений в ранее представленных сведениях.

Доверительные кредиты предоставляются  физическим лицам по месту регистрации, при одновременном выполнении следующих условий:

- наличия положительной кредитной истории в Банке;

- отсутствия у Заемщика задолженности перед Банком по данному виду кредита.

Максимальный размер кредита не может превышать 1500 долларов США  в рублевом эквиваленте.

Срок кредита –  не более 6 месяцев.

Кредиты предоставляются  в валюте Российской Федерации, как  в наличном, так и в безналичном  порядке. Максимальная сумма кредита  определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика.

Срок рассмотрения документов на выдачу кредита не более 1 дня с момента предоставления заемщиком полного пакета документов.

Для получения кредита  заемщик предоставляет в банк следующие документы:

- заявление – анкету на получение кредита;

- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

- документ, подтверждающий величину доходов и размер производимых удержаний за последние 6 месяцев в случае, если на момент обращения в банк за кредитом по сравнению с ранее предоставленными банку сведениями у заемщика произошли существенные изменения его социального и имущественного положения, связанные с изменением места работы, должности, среднемесячного дохода, среднемесячных удержаний и т.п.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями. Уплата процентов  производится одновременно с погашением кредита.

Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения  кредита или его первой части.

Последний платеж производится не позднее  даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов  Заемщика в течение периода действия Кредитного договора, например, в связи  с достижением пенсионного возраста, составляется график платежей, в котором  предусматривается погашение большей  части кредита на начальном этапе договора. При этом размер платежей устанавливается с соблюдением следующего условия:

- в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам не должна превышать величину Дч1 0,5;

- в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину Дч2 0,5.

По желанию Заемщика погашение  основного долга и уплата процентов  может осуществляться аннуитетными или дифференцированными платежами. При этом в течение срока погашения  кредита порядок погашения не меняется.

При аннуитетных платежах:

Ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту (по основному долгу и  процентам) определяется по формуле (1):

,       (1)

где Пл – аннуитетный платеж по кредиту;

S – сумма предоставляемого кредита;

Т – срок пользования кредитом (в месяцах).

Аннуитетные платежи в погашение  задолженности по кредиту (основного  долга и процентов) списываются  Банком со счета по вкладу, действующему в режиме до востребования, открытому  Заемщиком в Банке, ежемесячно в  последний рабочий день, начиная  с месяца, следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения Заемщика (ф.190).

Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения  кредита, установленной Кредитным  договором.

При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма – на погашение основного долга.

При дифференцированных платежах:

Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется по формуле (2):

, (2)

где Пл – дифференцированный платеж по кредиту;

S – сумма предоставляемого кредита;

Т – срок пользования кредитом (в месяцах);

О – остаток задолженности по кредиту;

D – фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем:

• перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного поручения (разового – по ф.187 или длительного – по ф.190);
• взноса наличных денег в кассу Банка или филиалов Сбербанка России на основании квитанции по ф.31 или ПД-4 (в рублях);
• перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;
• удержания из заработной платы Заемщика (по его заявлению).

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части  кредита Заемщик обязан производить  ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

В день внесения Заемщиком платежа  подразделение по учету кредитных  операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных  операций производит оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов за пользование кредитом и/или погашения основного долга по нему.

Датой погашения задолженности  по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств  в кассу или на счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности  по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится.

Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов осуществляется:

- в последний рабочий день месяца;

- при погашении задолженности по кредиту;

- при отнесении на счета по учету просроченных процентов в установленный Кредитным договором срок;

- при перенесении учета начисленных процентов с балансовых счетов на внебалансовые, и наоборот, в случае изменения группы риска кредита.

Отсчет срока начисления неустойки  начинается с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной в Кредитном договоре и заканчивается датой внесения платежа (включая эту дату).

При исчислении процентов и неустойки  в расчет принимается фактическое  количество календарных дней в платежном  периоде, а в году – действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по Кредитному договору направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по кредиту;

- на погашение срочной задолженности по кредиту.

При досрочном частичном погашении  основного долга по кредиту поступившая  от Заемщика сумма направляется в  первую очередь, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на уплату срочных процентов (на дату досрочного погашения), а оставшаяся сумма – на погашение основного долга (при отсутствии просроченных обязательств по кредиту).

В последний день платежного периода при неисполнении (ненадлежащем исполнении) Заемщиком своих обязательств по договору подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и/или просроченных процентов.

При дифференцированных платежах в  установленную Кредитным договором  дату, являющуюся последним днем платежного месяца, на счет, предназначенный для учета просроченных процентов, подлежит вынесению сумма процентов, недоплаченных Заемщиком на дату последнего погашения задолженности в отчетном периоде. Не подлежат вынесению на счет по учету просроченных процентов проценты, начисленные за период с даты, следующей за датой последнего платежа Заемщика в погашение задолженности в отчетном периоде, по установленную Кредитным договором дату исполнения Заемщиком своих обязательств по кредиту в этом же периоде.

При неисполнении Заемщиком обязательств по уплате аннуитетных платежей в  установленный Кредитным договором  срок просроченная задолженность по процентам и просроченная задолженность  по основному долгу, рассчитанная как  разница между размером аннуитетного платежа и просроченной задолженностью по процентам, относится на соответствующие балансовые счета по учету просроченных процентов и просроченной задолженности по основному долгу.

При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись «Кредит погашен» и заверяет ее подписью.

Не реже одного раза в месяц подразделение  по сопровождению кредитных операций направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков.

Подразделение по сопровождению кредитных  операций по факту закрытия Кредитного договора возвращает кредитующему подразделению  оригиналы кредитной документации.

После получения пакетов документов кредитный работник:

- готовит кредитные документы для передачи в архив согласно установленному в Банке порядку;

- делает отметку о закрытии Кредитного договора в журнале регистрации кредитных договоров.

Задолженность по кредиту, безнадежная  или признанная нереальной для взыскания  в установленном Банком России порядке, списывается с баланса банка  за счет созданного резерва на возможные  потери по ссудам, а при его недостатке относится на расходы банка, не уменьшающие налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль.

В исключительных случаях  Банк может по заявлению Заемщика принять решение о временном  установлении ежеквартальной периодичности  по уплате основного долга и процентов  за пользование кредитом на срок до 6 месяцев с заключением дополнительного соглашения к Кредитному договору.

При ежеквартальной уплате процентов Банк производит пересчет процентной ставки для ее приведения к месячному базису по формуле (3):

 (3)

где j – годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100;

i – годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.

При этом ежеквартальное погашение  кредита не применимо для аннуитетных  платежей.

Величина процентной ставки по вновь выдаваемым кредитам утверждается Постановлением Правления Сбербанка России.

За обслуживание ссудного счета Заемщик вносит единовременный платеж (тариф) в размере от 1 до 3 процентов от суммы кредита по договору.

Размер единовременного платежа (тарифа) устанавливается:

- Кредитным комитетом Сбербанка России – для кредитующего подразделения центрального аппарата Сбербанка  России, отделений Сбербанка России г. Москвы и их дополнительных офисов;

- Кредитным комитетом территориального банка – для кредитующего подразделения территориального банка и всех организационно подчиненных ему отделений и дополнительных офисов.

2.3 Анализ кредитной заявки

 

Для получения кредита Заемщик  предоставляет в Банк следующие  документы:

- заявление – анкета;

- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);