Функции и основные условия деятельности коммерческих банков.

 

Литература:

 

1. Закон РК «О финансовом лизинге» от 5 июля 2000 г, №78
2. Банковское дело: Учебник / О.И.Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева  др. под редакцией заслуженного деятели науки РФ. доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина - 3-е издание, переработанное и дополненное. -М: КНОРУС, 2005 г. - 786 с.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н,, профессора ГГ. Коробовой; М. Экономист, 2004 - 75 с.
4. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие для вузов^. Под ред. профессор A.M. Тавасиева - М.: ЮНИТИ -Дана, 2001.-863 с.
5. Банковское дело. Учебник под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой -5-ое изд. - М: Финансы и статистика 2004.-592с
6. Банковское дело. Под редакцией О.И. Лаврушина. М.. Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003 г.
7. Банковское дето. Под ред. Сейткасымова Г.С. Алматы, Каржы-каражат. 1998 г.
8. Банковское дело: Стратегическое руководство под ред. Платонова В. И Хиггинса М., М.: Консолтбанкир, 1998 г.

 

Тема 22. Расчетные, кассовые и комиссионные банковские услуги

 

Цель занятия:

- Изучить формы расчетных операций  и инструментов коммерческого банка

 

1. Формы расчетных операций и расчетных инструментов
2. Критерии классификации расчетных операций
3. Клиентские расчеты
4. Межбанковские расчеты (клиринг)
5. Расчетные операции с помощью векселей
6. Электронные платежи

 

По поручению клиентов работники  банка при наличии соответствующих платежных документов зачисляют или списывают со счета клиента сумму, указанную в платежом документе. Безналичные расчеты — это движение денег банковского оборота, т.е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам хозорганов в порядке выполнения ими обязательств по платежам.

Безналичные расчеты включают в  себя совокупность форм и способов расчетов, принципов их проведения, а также требований, которым должны отвечать безналичные расчеты. Наиболее постоянны и наименее подвержены изменениям принципы расчетов. Требования, предъявляемые к расчетам, меняются по мере развития и совершенствования методов управления экономики. В свою очередь, формы и способы расчетов должны соответствовать этим требованиям, приспосабливаться к ним по мере их изменения.

При необходимости хозорган может  получить в банке временную финансовую помощь в виде кредита и тем самым предотвратить или снизить неплатежи по возникшим претензиям.

В зависимости от участников расчетные  операции банков делятся на две группы клиентские расчетные операции, участниками их являются клиенты и банки, и межбанковские расчеты, в которых участвуют только банки. На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков: переводные, инкассовые, аккредитивные и клиринговые.

При расчетах применяются следующие  платежные инструменты: платежные  поручения, чеки, векселя, аккредитивы, пластиковые карточки, жирочеки (поручения).

унификации и установления правил расчетов, порядка ведения и учета  отчетности.

Организация системы расчетов безналичным  путем построена на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях: дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки); кредитовые переводы средств с одного счета на другой (жирорасчеты). При этом чеки предпочтительно используются при разовых сделках, а жирорасчеты — при регулярных и постоянных сделках.

Среди расчетных операций, которые  применяются в международной  практике, можно выделить 3 основные группы:

- инкассовые операции с помощью чеков и векселей;

- расчеты с помощью аккредитивов;

- переводные операции.

 

Инкассовые операции.

 

Проводя их, банк зачисляет на счет клиента денежные средства, получение  по сданным им расчетным документам (в основном это чеки и векселя). Если поставщик и покупатель обслуживаются в одном банке, то инкассовая операция заключается лишь в списании денег со счета плательщика и зачислении их на счет кредитора. Если же они обслуживаются разными банками, то инкассовая операция осложняется необходимостью предварительного получения денег от банка плательщика перед зачислением их на счет получателя. При этом проблема межбанковских расчетов решается с помощью создания расчетных палат и клиринговой системой.

 

Расчеты с помощью аккредитивов применяются, когда поставщик не совсем уверен в оплате покупателем товаров и хочет заручиться гарантией банка, т.е. с бронированием средств. Аккредитивы бывают документарными, отзывными и безотзывными, компенсационными.

Переводные операции связаны с  переводом средств по поручению  клиентов из одного отделения банка в другое или в банк-корреспондент. Суть операции по переводу денег банкам заключается в извещении по телеграфу или по почте банка-получателя о том, какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена.

В последнее время большую популярность на розничном рынке приобрели различные виды платежных карточек, т.е. пластиковые карточки и автоматизированные платежные суммы. В США получили развитие 3 основных направления автоматизированных платежей:

 

- розничные системы электронных расчетов;

- межбанковские системы перевода  средств;

- внутрибанковские компьютерные  комплексы.

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

 

1. В течение какого срока принимаются банком расчетные документы?
2. На основании каких документов может проводиться списание средств с банковских счетов клиентов в бесспорном порядке?
3. В каком порядке сдается денежная наличность с целью зачисления на банковский счет клиента? Какие сроки установлены для сдачи предприятиями наличных денег в банк?
4. Каков порядок установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятия? В каких случаях предприятиям предоставляется право хранить в своих кассах наличность сверх установленных лимитов?

 

Литература:

 

1. Банковское дело: Учебник / О.И.Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева  др. под редакцией заслуженного деятели науки РФ. доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина - 3-е издание, переработанное и дополненное. -М: КНОРУС, 2005 г. - 786 с.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н,, профессора ГГ. Коробовой; М. Экономист, 2004 - 75 с.
3. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие для вузов^. Под ред. профессор A.M. Тавасиева - М.: ЮНИТИ -Дана, 2001.-863 с.
4. Банковское дело. Учебник под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой -5-ое изд. - М: Финансы и статистика 2004.-592с
5. Банковское дело. Под редакцией О.И. Лаврушина. М.. Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003 г.
6. Банковское дето. Под ред. Сейткасымова Г.С. Алматы, Каржы-каражат. 1998 г.
7. Банковское дело: Стратегическое руководство под ред. Платонова В. И Хиггинса М., М.: Консолтбанкир, 1998 г.

 

 

Тема 23. Валютные операции и способы минимизации валютных рисков

 

1. Порядок проведения валютных операций в Республике Казахстан
2. Виды валютных операций
3. Валютная позиция – открытая и закрытая валютные позиции
4. Кассовая сделка на условиях «спот»
5. Срочные валютные сделки, их характерные особенности
6. Межбанковские форвардные сделки

 

Цель занятия:

- изучить порядок проведения  валютных операций в РК;

- понять механизм валютного  регулирования и контроля в  РК.

 

Важным звеном в деятельности банков является валютное  управление. Остатки  валютных счетов  составляют немалую долю активов и пассивов  банков.  Кроме того, многие банки основную часть прибыли получают благодаря осуществлению операций с иностранной валютой. Поэтому,  эффективное  управление валютным портфелем с целью  поддержания его ликвидности и обеспечения доходности валютных операций является главной задачей уполномоченных банков, работающих на валютных рынках.

В соответствии “Правила проведения валютных операций в РК” №497 от 23 мая 1997 года валютные операции, проводимые резидентами и нерезидентами в республике осуществляется через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана,  налоговым и таможенным законодательством.

Правилами регистрации валютных операций, связанных с движением капитала, определен порядок регистрации  следующих видов валютных операций, связанных с движением капитала, предусматривающих переход (перемещение) средств от нерезидентов в пользу резидентов:

• получение кредитов на срок более 180 дней;
• осуществления расчетов, связанных с кредитованием нерезидентами   экспортных сделок резидентов на срок более 180 дней;
• осуществления расчетов, связанных с кредитованием резидентами     нерезидентов на срок более 180 дней, при экспортных сделках;
• осуществления расчетов, связанных с кредитованием нерезидентами  резидентов по импортным сделкам на срок более 180 дней;
• инвестиции нерезидентов в РК;
• переводов в оплату имущественных и иных прав на недвижимость.

Валютные операции, связанные с  движением капитала, предусматривающие  переход (перемещение) средств от нерезидентов в пользу резидентов, осуществляются без ограничений.

Регистрации подлежат валютные операции, связанные с движением капитала, предусматривающие поступление средств в Республику Казахстан в сумме, превышающей 100 тыс. долларов США или в соответствующий эквивалент в другой валюте.

К основным функциям валютного управления можно отнести:

• ведение валютных позиций, валютных счетов;
• покупка и продажа валют;
• прием  средств по вкладам и выдачи ссуд;
• страхование рисков.

При проведении операций с иностранной  валютой  у банков возникают валютные риски,  т.е. опасность потерь, связанная  с изменением валютных курсов. Управление валютным портфелем ставит своей задачей избежать возможных потерь и получить доход от операций с иностранной валютой на денежном и валютном рынках.

Одним из способов избежать валютных потерь является поддержание сбалансированной структуры активов и пассивов по всем валютам. Такая валютная позиция банка называется закрытой (валютная позиция - это соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте).  В данном случае, при изменении курса какой-либо валюты   убытки банка по одним статьям баланса будут перекрыты прибылью, полученной по другим статьям банковского баланса. Закрытая валютная позиция не всегда возможна и рациональна.

В процессе совершения сделок с валютой, банк получает одну валюту за другую,  и если  при этом соотношение требований и обязательств не совпадают, то валютная позиция считается  открытой. Открытая валютная позиция может быть двух видов: короткая и длинная. Позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования, называется короткой; если же требования превышают обязательства - длинной.

Открытая валютная позиция связана  с валютным риском и может вести  как  к дополнительным доходам, так и к убыткам банков. В связи с этим валютный отдел банка должен осуществлять постоянный контроль за позициями в различных валютах.

      Чтобы сократить  возможный валютный риск при  совершении валютных операций, важно учитывать  прогнозирование динамики валютных курсов. Валютный риск, как уже подчеркнуто выше, возникает в случае, если суммы требований и обязательств не совпадают, и банку приходится для сбалансирования покупать недостающую валюту по новому курсу, а отдавать ее по старой.

Управление валютным портфелем  банка осуществляется посредством  совершения операций на денежном или  валютном рынках. Привлечение банками средств в иностранной валюте в депозиты с последующим размещением этой валюты в кредиты  относится к операциям на денежном рынке. При проведении такой операции не происходит изменений  в соотношении требований и обязательств банка, и его валютная позиция остается закрытой. Но в этом случае у банка возникают риски, связанные с несовпадением процентных ставок по кредитам и депозитам.

Другие, разного рода финансовые операции, связанные с покупкой и продажей одной валюты за другую с разными сроками и условиями исполнения сделки относятся к операциям валютного рынка .

При проведении валютных операций применяются  разные формы их выполнения. Одной  из них является сделка “спот”, при  которой расчеты между продавцом  и покупателем валюты осуществляются на второй рабочий день после заключения сделки. Основными задачами при проведении операций на условиях “спот” являются обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте, перелив капитала из одной валюты в другую, проведение арбитражных сделок и операций с целью получения прибыли.