Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2014 в 07:15, дипломная работа
Цель работы - дать анализ финансово-хозяйственной деятельности турфирмы «Каспий» по данным финансовой отчетности за 2010-2012ггг. В работе даются цель и задачи финансово-экономического анализа туристского предприятия, вертикальный и горизонтальный анализ баланса данного предприятия, определены показатели платежеспособности и рентабельности предприятия, дан анализ результатов деятельности турфирмы «Каспий».
Введение………………………………………………………………..
Глава 1. Роль и место финансово-экономического анализа в системе управления деятельностью туристского предприятия
1.1. Цели и задачи финансово-экономического анализа туристского предприятия…………………………………………………………….
1.2. Финансовая отчетность - информационная база анализа финансово-хозяйственной деятельности организации……………….
1.3. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса……………….
Глава 2. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости турфирмы «Каспий»
2.1. Анализ движения оборотных средств и финансовых обязательств и платежеспособность фирмы…………………………..
2.2. Показатели платежеспособности…………………………………
2.3. Платежеспособность и финансовое состояние………………….
2.4. Финансово-экономический анализ и управление оборотным капиталом………………………………………………………………
Глава 3. Анализ результатов деятельности турфирмы «Каспий»
3.1. Вертикальный и горизонтальный анализ формирования финансовых результатов………………………………………………
3.2. Результативность текущей деятельности………………………..
3.3. Результативность использования ресурсов……………………..
Заключение …………………………………………………………..
Список использованной литературы……………………………..
Приложение..........................................................................................
Бухгалтерский баланс
Турфирма «Каспий»
01.01.06- 31.12.08 гг.
(тыс. руб.)
Актив |
Код |
По состоянию на | ||||
| 01.01.10 |
31.12.10 |
31.12.11 |
31.12.12 | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
Нематериальные активы |
110 |
108,3 |
111,7 |
119,4 |
121,6 | |
Основные средства |
120 |
754,1 |
797,3 |
811,4 |
821,3 | |
Незавершенное строительство |
130 |
|||||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
338,3 |
336,1 |
358,1 |
379,8 | |
Отложенные налоговые активы |
145 |
|||||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
140,8 |
131,3 |
141,9 |
147,4 | |
Итого по разделу I |
190 |
1341,5 |
1376,4 |
1430,8 |
1470,1 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
Запасы |
210 |
296 |
284,5 |
298,6 |
356,3 | |
В том числе: |
||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
70,2 |
76,4 |
108,6 |
123 | |
животные на выращивании и откорме |
212 |
|||||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
41,7 |
43,9 |
63,6 |
91,2 | |
товары отгруженные |
215 |
|||||
расходы будущих периодов |
216 |
148,4 |
119,9 |
83,3 |
94,3 | |
прочие запасы и затраты |
217 |
35,7 |
44,3 |
43,1 |
47,8 | |
Актив |
Код |
По состоянию на | ||||
| 01.01.10 |
31.12.10 |
31.12.11 |
31.12.12 | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
17,3 |
19,3 |
19,8 |
21,2 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
15,6 |
16,5 |
17,1 |
18,1 | |
В том числе: покупатели и заказчики |
231 |
11,3 |
12,6 |
12,2 |
12,8 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
275,7 |
279 |
358 |
452,4 | |
В том числе: |
||||||
покупатели и заказчики |
241 |
211,9 |
217,1 |
267,4 |
341J | |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|||||
Денежные средства |
260 |
54,4 |
58,9 |
61,5 |
73,2 | |
Прочие оборотные активы |
270 |
31,9 |
33,5 |
44,1 |
47,2 | |
Итого по разделу II |
290 |
690,9 |
691,7 |
799,1 |
968,4 | |
БАЛАНС |
300 |
2032,4 |
2068,1 |
2229,9 |
2438,5 | |
Пассив |
Код |
По состоянию на | ||||
01.01.10 |
31.12.10 |
31.12.11 |
31.12.12 | |||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||
Уставный капитал |
410 |
1120 |
1120 |
1120 |
1120 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
||||||
Добавочный капитал |
420 |
121,4 |
136,7 |
144,8 |
149,1 | |
Резервный капитал |
430 |
30 |
31,2 |
34,8 |
37,1 | |
В том числе: |
||||||
в соответствии с законодательством |
431 |
30 |
31,2 |
34,8 |
37,1 | |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|||||
Пассив |
Код |
По состоянию на | ||||
| 01.01.10 |
31.12.10 |
31.12.11 |
31.12.12 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
13,7 |
28,8 |
37,1 | ||
Итого по разделу III |
490 |
1271,4 |
1301,6 |
1328,4 |
1343,3 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
Займы и кредиты |
510 |
344,8 |
320 |
358 |
480 | |
Отложенные налоговые обязательства |
||||||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
20 |
50,5 |
57 |
10 | |
Итого по разделу IV |
590 |
364,8 |
370,5 |
415 |
490 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
Займы и кредиты |
610 |
162 |
116,3 |
110,2 |
94,4 | |
Кредиторская задолженность |
620 |
177,4 |
221,8 |
297,9 |
384,9 | |
В том числе: |
||||||
поставщики и подрядчики |
621 |
72,1 |
81,8 |
123,1 |
154,2 | |
задолженность перед персоналом организации |
624 |
16,1 |
18,6 |
24,4 |
32,9 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
20,9 |
23,6 |
39,2 |
55,4 | |
задолженность по налогам и сборам |
626 |
25,8 |
37,1 |
43,1 |
49,7 | |
прочие кредиторы |
628 |
37,3 |
44,3 |
47,4 |
61,1 | |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|||||
Доходы будущих периодов |
640 |
|||||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|||||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
56,8 |
57,9 |
78,4 |
125,9 | |
Итого по разделу V |
690 |
396,2 |
396 |
486,5 |
605,2 | |
БАЛАНС |
700 |
2032,4 |
2068,1 |
2229,9 |
2438,5 | |
Таблица прибылей и убытков
Турфирма «Каспий»
01.01.10 - 31.12.12 гг.
(тыс. руб.)
Актив |
По состоянию на | ||
31.12.10 |
31.12.11 |
31.12.12 | |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, обязательных работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных платежей) |
1375,3 |
2007,5 |
2227,6 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
750,1 |
1145,4 |
1295,3 |
Валовая прибыль |
625,2 |
862,1 |
932,3 |
Коммерческие расходы |
250,3 |
351,7 |
340,1 |
Управленческие расходы |
254,7 |
390,2 |
406,6 |
Прибыль (убыток) от продаж |
120,2 |
120,2 |
185,6 |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
23,1 |
25,4 |
29,8 |
Проценты к уплате |
50,3 |
57,4 |
64,8 |
Доходы от участия в других организациях |
28,5 |
33,1 |
29,7 |
Прочие операционные доходы |
|||
Прочие операционные расходы |
|||
Внереализационные доходы |
25,1 |
26,3 |
20,7 |
Внереализационные расходы |
54,6 |
57,1 |
46,4 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
92 |
90,5 |
154,6 |
Отложенные налоговые активы |
|||
Отложенные налоговые обязательства |
|||
Текущий налог на прибыль |
22,1 |
71,7 |
37,1 |
Чистая прибыль (убыток) от обычной деятельности |
69,9 |
68,8 |
117,5 |
Информация о работе Финансово-экономический анализ деятельности турфирмы