Отчет по практике в ЗАО «МТБанк»

На основании таблицы 3 мы видим, что из состава расходов преобладают непроцентные расходы, который составили 61,46 процентов и 50,72 процентов  на 01.10.2012 г. и 01.10.2013 г соответственно. Из состава непроцентных расходов преобладают операционные расходы, которые составили 51,07 процентов и 46,75 процентов на 01.10.2012 и  01.12013 г. соответственно. Операционные расходы на 01.10.2013 г увеличились на 81126 млн.руб. Такой большой рост непосредственно связан с открытием новых отделений ЗАО «МТБанк».

Так же мы наблюдаем значительный рост по отчислениям в резервы, которые увеличились с 01.10.2012. г. по 01.10.2013 г на 35814,7 млн.руб. Однако в составе непроцентных расходов мы наблюдаем снижение удельного веса отчислений в резервы на 3,2 п.п., что говорит о том, что доля кредитных операций в банке увеличилась, однако доля «проблемных» кредитов в общем составе расходов уменьшилась, что является положительной тенденцией в деятельности банка.

 

 Таблица 4 – Динамика показателей рентабельности деятельности ЗАО «МТБанк» за период с 01.10.2012г по 01.10.2013 г.

Показатели	01.10.2012	01.10.2013	Темп изменения, %
1	2	3	4
1. Прибыль (убыток), млн р.	67830,5	140095	206,5364
2. Капитал, млн р.	294044,2	427010	145,2197
3. Уставный фонд, млн р.	121857,5	121858	100
4. Активы банка, млн р.	2608251,6	4432567	169,944
5. Мультипликатор капитал, коэффициент	887,03	1038,05	117,03
1	2	3	4
6. Показатели рентабельности (убыточности), %
6.1. Рентабельность (убыточность) капитала	23,07	32,81	142,22
(1 : 2 × 100)
6.2. Рентабельность (убыточность) уставного  фонда (1 : 3 × 100)	55,66	114,97	206,54
6.3. Рентабельность (убыточность) активов (1 : 4 × 100)	2,60	3,16	121,53

На основании таблицы 4 можно сделать вывод о том, что прибыль банка увеличилась по сравнению с базисным периодом на 106,54 процентов. Также мы наблюдаем рост активов на 169,94 процентов.

Показатель рентабельности собственного капитала увеличился на 42,22 процентов, рентабельность активов увеличилась на 21,53 процентов, рентабельность уставного фонда увеличилась на 106,54 процентов.

Показатель рентабельности собственного капитала говорит о том, что на 01.10.2012 г на 1 рубль собственного капитала приходилось 23,07 процентов прибыли, а на 01.10.2013г. – 32,81 процентов. Откуда можно сделать вывод, что величина собственного капитала банка в структуре пассивов уменьшилась, то есть уменьшилась надежность банка, однако прибыльность капитала при этом повысилась.

Рентабельность уставного фонда на 01.10.2013 г.увеличилась на 106,54 процентов, что говорит об увеличении прибыли, получаемой акционерами от инвестирования своего капитала.

Показатель рентабельности активов банка на 01.10.2012 г. был 2,6 процента, однако на 01.10.2013 г. показатель увеличился до 3,16 процентов, что говорит о повышении эффективности размещения  активов банка. Однако можно отметить, что при повышении рентабельности активов банка увеличилась их прибыльность, но также произошло повышение рисков, связанных с размещением активов, что в свою очередь является отрицательным фактором.

Мультипликатор капитала на отчетную дату увеличился на 17,03 процента, что в свою  очередь было ожидаемо, так как увеличилась рентабельность активов.

 

Таблица 5 - Структура и динамика ресурсов ЗАО «МТБанк» за период с 01.10.2012 г. по 01.10.2013 г.

 

Показатели	январь-сентябрь 2012г.		январь-сентябрь 2013г.		Отклонение (+; –)		Темп изменения, %
	сумма,	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	суммы,	уд. веса, п.п.
	млн р.				млн р.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Средства Национального банка  Республики Беларусь	33668,1	1,45	0	0,00	-33668,1	-1,45	0,00
2. Кредиты и другие средства  банков	385790,4	16,67	796265,3	19,88	410474,9	3,21	206,40
3. Средства клиентов	1759121,6	76,01	2908897	72,62	1149775,5	-3,39	165,36
4. Ценные бумаги, выпущенные банком	110530,4	4,78	241509,3	6,03	130978,9	1,25	218,50
5. Прочие пассивы	25096,9	1,08	58885,6	1,47	33788,7	0,39	234,63
6. Капитал	294044,2	11,27	427010	9,63	132965,8	-1,64	145,22
7. Всего пассивов	2608251,6	100,00	4432567	100,00	1824315,7	0,00	169,94
в том числе обязательства	2314207,4	88,73	4005557	90,37	1691349,9	1,64	173,09

Определяем коэффициент покрытия долгов собственным капиталом:

Кпокр.на н.п.=294044,2/2314207,4=0,127

К покр.на к.п.=427010/4005557=0,107

Собственного капитала в банке недостаточно для покрытия обязательств.

Определим  коэффициент ресурсной базы :( норма 6-7 процентов, до 20)

К рес.баз.на н.п.=2314207,4/294044,2=7,87

К рес.баз.на к.п.=4005557/427010=9,380

 На основании данных Таблицы 5 и сделанных расчетов можно сделать выводы о том, что собственного капитала в банке не достаточно для покрытия обязательств, так как коэффициент покрытия долгов собственным капиталом на начало периода составляет 0,127 а на конец периода – 0,107, при оптимальном значении данного показателя 1,5.  Коэффициент ресурсной базы соблюдается, что говорит о хорошей способности банка наращивать свои ресурсы.

Удельный вес собственного капитала в структуре пассивов на 01.10.2012 г.  составляет 11,27 процентов или 294044,2 млн.руб. , на 01.10.2013 г. – процентов % или 427010 млн.руб., то есть по сравнению базисным периодом он уменьшился на 1,64 процентных пункта, что является отрицательной тенденцией в изменении структуры пассивов.

 

Табоица 6 - Структура и динамика капитала ЗАО «МТБанк» за период с 01.10.2012 г. по 01.10.2013 г.

 

Показатели	январь-сентябрь 2012г.		январь-сентябрь 2013 г.		Отклонение		Темп изменения, %
					(+; –)
	сумма,	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	суммы,	уд. веса, п.п.
	млн р.				млн р.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Уставный фонд	121857,50	41,44	121857,5	28,54	0,00	-12,90	100,00
2. Эмиссионный доход	0,00	0,00	0	0,00	0,00	0,00	0,00
1	2	3	4	5	6	7	8
3. Резервный фонд	12532,60	4,26	17233,7	4,04	4701,10	-0,23	137,51
4. Накопленная прибыль	140857,40	47,90	269940,1	63,22	129082,70	15,31	191,64
(убыток)
5. Фонды переоценки статей баланса	18796,70	6,39	17978,7	4,21	-818,00	-2,18	95,65
Итого капитал	294044,20	100	427010	100,00	132965,80	-	145,22

Курс евро на 01.10.2012г. ( по курсу НБ РБ) – 10990 руб

Курс евро на 01.10.2013 г. .( по курсу НБ РБ)   –12260  руб.

Рассчитаем минимальное значение УФ :

УФ мин на н.п.= 25млн евро*10990= 274750 млн.руб

УФ мин на на к.п.=25млн.евро*12260= 306500млн.руб

На основании данных Таблицы 6 мы видим, что наибольший удельный вес в структуре собственного капитала ЗАО «Минский Транзитный Банк» как на 01.10.2012 г. так и на 01.10.2013 г. занимает накопленная прибыль, которая составляет 47,9 процентов и 63,22 процентов соответственно. Таким образом, по сравнению с началом анализируемого периода следует отметить снижение доли уставного фонда в структуре собственного капитала ЗАО «Минский Транзитный Банк» и рост накопленной прибыли.

Размер уставного фонда как на начало так и на конец периода составляет 121857,5 млн.руб, что значит , что норматив уставного фонда ( 25 млн.евро) не выполняется. Банку необходимо предпринять меры по увеличению размера уставного фонда за счет накопленной прибыли 

Размер резервного фонда на 01.10.2012 г. - 12532,6 млн.руб, что составляет 10,28 процентов от размера уставного фонда. Размер резервного фонда на 01.10.2013 г. – 17233,7 млн.руб., что составляет 14,4 процента от размера уставного фонда. Отсюда можно сделать вывод о том, что норматив резервного фонда (15 процентов от размера уставного фонда) как на начало, так и на конец периода не соблюдается. Банку необходимо увеличивать размер резервного фонда за счет накопленной прибыли,  а также за счет фонда переоценки статей баланса.

 

Таблица 7 - Структура и динамика активов ЗАО «МТБанк» за период с 01.10.2012 г. по 01.10.2013 г

 

Показатели	январь-сентябрь 2012г.		январь-сентябрь 2013г.		Отклонение (+; –)		Темп изменения, %
	сумма,	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	суммы,	уд. веса, п.п.
	млн р.				млн р.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Денежные средства	169466,7	6,50	290954,8	6,56	121488,1	0,07	171,69
1	2	3	4	5	6	7	8
2. Драгоценные металлы		0,00		0,00	0	0,00	0,00
3. Средства в Национальном банке  Республики Беларусь	364467,9	13,97	376307,9	8,49	11840	-5,48	103,25
4. Ценные бумаги	115790,9	4,44	246064,9	5,55	130274	1,11	212,51
5. Кредиты и другие средства  в банках	62684,1	2,40	290693,4	6,56	228009,3	4,15	463,74
6. Кредиты клиентам	1784241,2	68,41	3046138	68,72	1261897,1	0,31	170,72
7. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее  имущество	243,9	0,01	243,9	0,01	0	0,00	100,00
8. Прочие активы	111356,9	4,27	182164,1	4,11	70807,2	-0,16	163,59
9. Всего активов	2608251,6	100,00	4432567	100,00	1824315,7	0	1385,50

На основании данных таблицы 7 можно сказать, что банк размещает свои средства в основном в виде кредитов, так как удельный вес кредитов клиентам на 01.10.2012 г. составляет 68,41 процентов или 1784241,2 млн.руб,  а удельный вес кредитов клиентам на 01.10.2013 г. составляет 68,72 % или 1261897,1 млн.руб. И не смотря на то, что мы наблюдаем темп роста в основном по всем показателям (денежные средства увеличились на 71,69 %, средства  в Национальном банке на 3,25 процентов, ценные бумаги на 12,51 процентов)  но в основном рост активов осуществляется за счет выданных кредитов.

Так же стоит отметить значительный рост такой статьи активов как кредиты и другие средства в банках. По сравнению с базисным периодом данный показатель увеличился  на 363,74 процента, что является отрицательной тенденцией в деятельности банка и говорит о недостаточности собственных средств для осуществления его деятельности.

 

Таблица 8 - Показатели, характеризующие выполнение нормативов безопасного функционирования ЗАО «МТБанк» за период с 01.10.2012 г. по 01.10.2013 г

 

Показатели	01.10.2012	01.10.2013	Темп изменения, %
1	2	3	4
1. Нормативный капитал, млн.евро	33,63	39,1	116,27
2. Уставный фонд, млрд р.	121,8575	121,8575	100,00
3. Достаточность нормативного капитала, %	16,1	13	80,75
4. Достаточность основного капитала, %	8	6,1	76,25
1	2	3	4
5. Соотношение привлеченных средств  физических лиц и активов банка  с ограниченным риском, %	0,9	1	111,11
6. Мгновенная ликвидность, %	219,7	155,5	70,78
7. Текущая ликвидность, %	118,85	117,1	98,53
8. Краткосрочная ликвидность	1,25	1,3	2336,00
9. Соотношение ликвидных и суммарных  активов, %	25,1	29,2	3,98