Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2014 в 20:52, курсовая работа
Актуальність обраної теми полягає в тому, що банківська система відіграє важливу роль в сучасних умовах і подальшому розвитку економіки України. Утриматись на цих позиціях, які повинна займати в ринковій економіці, банківська система зможе тільки за наявності розвинутої теорії банківської справи. Це створює необхідність удосконалення обліково-аналітичних наук, методики та інструментарію економічного аналізу банківської діяльності.
Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України
Житомирський технологічний коледж
Циклова комісія економіки, бухгалтерського обліку та фінансів
КУРСОВА РОБОТА
З предмету «Банківські операції»
на тему «Ліквідність комерційного банку АБ «ПОЛТАВА-Банк»
студентки ІІІ курсу групи Фз59
галузі знань «Фінанси і кредит»
спеціальності 5,03050801
Магдич Ю.А.
Керівник______________________
Члени комісії _______________ _________________________
_______________ _________________________
_______________ _________________________
ліквідність комерційний банк управління
Актуальність обраної теми полягає в тому, що банківська система відіграє важливу роль в сучасних умовах і подальшому розвитку економіки України. Утриматись на цих позиціях, які повинна займати в ринковій економіці, банківська система зможе тільки за наявності розвинутої теорії банківської справи. Це створює необхідність удосконалення обліково-аналітичних наук, методики та інструментарію економічного аналізу банківської діяльності.
Одним з показників надійності й життєздатності банківської установи є ліквідність. Для забезпечення ефективності функціонування банківської системи набуває особливого значення підтримання стабільного стану ліквідності комерційних банків. Це залежить від досконалості процесу управління ліквідністю, зовнішнього і внутрішнього.
Розвиток ринкових відносин у вітчизняному банківському секторі, реформування бухгалтерського обліку на засадах міжнародних та національних стандартів зумовлює додаткові вимоги до економічного контролю і аналізу показників банківської діяльності, зокрема – ліквідності. Об'єктивна необхідність створення адекватних систем аналітичної підтримки і обґрунтування управлінських рішень, їх вдосконалення і адаптації до потреб управління ліквідністю сучасного комерційного банку визначають актуальність роботи.
Внесок у розроблення проблем ліквідності зробили зарубіжні і вітчизняні вчені: М.І. Баканов, Л.Г.Батракова, М.Б. Диченко, Е. Долан, Дж. Кейнс, В. Кромонов, О.І. Лаврушин, А.І. Мілюков, Г.С.Панова, Е. Рід, Дж. Сінкі, А.Н. Трифонов, В.М. Усоскін, М.М. Ямпольський. Однак, зарубіжний досвід не може використовуватися без урахування умов функціонування українських банків, пов'язаних зі специфікою їх ліквідності, чинною системою обліку та звітності. Все це потребує розроблення методик аналізу і регулювання банківських операцій, адаптованих до особливостей розвитку грошового ринку, банківської системи України, економіки країни в цілому.
Метою курсової роботи є систематизація, вдосконалення і розвиток наявних методичних підходів до аналізу ліквідності та розроблення для комерційних банків України інформаційно-аналітичного забезпечення процесу стратегічного й оперативного управління ліквідністю.
Для досягнення мети поставлені завдання:
Об'єктом дослідження є діяльність АБ «Полтава-банк» в умовах становлення ринкових відносин в Україні.
Предмет дослідження – банківська ліквідність, методологія, теорія та методичний інструментарій її аналізу.
У роботі використовувалися загальнонаукові методи (історико-логічний і генетичний, аналіз і синтез, аналогія) – при дослідженні теоретичних аспектів аналізу ліквідності; принципи системного підходу і концептуальні положення банківського аналізу на етапі методологічного розв'язання проблеми, обґрунтування логіки аналітичного процесу загалом; спеціальні економіко-статистичні прийоми (середніх і відносних величин, вибіркового спостереження, групування, динамічних рядів, коефіцієнтний) – у ході розроблення конкретних методик аналізу ліквідності.
Інформаційною базою для дипломної роботи є наукові праці вітчизняних та зарубіжних авторів,нормативні акти Верховної Ради України, Кабінету міністрів України, Постанови Національного банку України, що регулюють ліквідність банку, внутрішні документи АБ «Полтава-банк», інформація з періодичних, монографії, навчальні посібники, а також електронні джерела мережі Internet.
Курсова робота складається зі вступу, чотирьох розділів, висновків, списку використаної літератури та додатків.
АБ „Полтава-банк” є універсальною фінансово-кредитною установою, що обслуговує суб’єктів господарської діяльності великого, середнього та малого бізнесу, державні підприємства та приватних підприємців, фізичних осіб.
Полтавський акціонерний банк "Полтава-банк" є правонаступником комерційного банку КБ "Полтава-банк", який був зареєстрований в Державному банку СРСР 22 березня 1990 року, реєстраційний номер 259 та перереєстрований в Національному банку України 16 жовтня 1991 року за номером 37. У 1993 році комерційний банк був реорганізований у відкрите акціонерне товариство.
Основною стратегічною метою діяльності банку є збільшення його ринкової вартості шляхом підвищення конкурентоздатності, створення бездоганного іміджу та довіри до нього, впізнання бренду та підвищення ефективності діяльності.
Станом на 31 грудня 2013 року акціонери – юридичні особи володіли 1,0047 % статутного капіталу Банку, акціонери – фізичні особи володіють 98,9953 % статутного капіталу Банку.
Чистий прибуток банку склав 3545 тис грн. у порівнянні з 2012 роком чистий прибуток зменшився майже на 37 %.
Кредитні операції традиційно становлять основну частину банківського бізнесу. Метою кредитної політики Банку у 2013 році було задоволення потреби клієнтів у кредитних коштах при забезпеченні надійності й прибутковості кредитних вкладень.
Кредитні вкладення суб'єктам господарської діяльності становлять 676 222,07 тис. грн., що становить 76,57 % кредитного портфеля банку. Структура заборгованості в порівнянні з попереднім роком суттєво не змінилася – доля кредитів наданих юридичним особам та фізичним особам-приватним підприємцям фізичним особам збільшилась на 2,19 процентних пунктів.
Банком розроблено комплекс заходів по зниженню кредитного ризику на всіх стадіях видачі та супроводження кредитів, що включає детальніше вивчення кредитоспроможності позичальників, проведення перевірок фінансово-господарської діяльності підприємств, цільового використання кредитів, стану та умов збереження заставленого майна та іншого забезпечення.
Кредитна заборгованість фізичних осіб станом на 01.01.2011 року становила 100 685,00 тис. грн. Не дивлячись на зменшення об'ємів кредитування протягом 2013 року для фізичних осіб Банк пропонував наступні види кредитів:
1) Іпотечне кредитування:
2) Автокредитування:
3) Споживче кредитування:
Стабілізування діяльності банківської системи та зростання довіри до банків у населення позитивно вплинуло на сферу залучення коштів. 2013 року Банком активно проводилась робота на ресурсному ринку, широкий асортимент банківських продуктів дозволив збільшити приріст депозитного портфеля.
Так на 01.01.2013 року депозити фізичних осіб складали 351666,52 тис. грн., а на 01.01.2011 року – 426069,63 тис. грн., що на 74403,11 тис. грн. більше порівняно з попереднім звітним роком. Нараховані та несплачені відсотки станом на 01.01.2013 року складали 9913,91 тис. грн., та станом на 01.01.2011 року – 12129,44 тис. грн.
На 01.01.2013 р. залишок на поточних рахунках фізичних осіб складав 76459,73 тис. грн., а на 01.01.2011 року – 134715,14 тис. грн., що на 58255,41 тис. грн. більше порівняно з попереднім звітним роком.
Впродовж 2013 року Банк продовжував свій розвиток як універсальна фінансово-кредитна установа, яка активно співпрацює з диверсифікованою клієнтською базою в різних галузях економіки України.
Станом на 01.01.14 року АБ «Полтава-банк» обслуговував всього 149237 клієнтів із них 13406 корпоративних клієнтів, в тому числі – 6144 юридичних осіб, 7262 – фізичних осіб-підприємців. Юридичними особами та фізичними особами-підприємцями відкрито – 18 489 поточних рахунків. У порівнянні з 2012 роком кількість цих клієнтів збільшилась на 994 клієнтів, тобто на 8,01 %.
Протягом 2013 року Банк продовжує успішно розвивати картковий бізнес. АБ «Полтава-банк» є членом двох платіжних систем:
Банк випускає та обслуговує платіжні картки «Укркарт-стандарт» та міжнарод-ні платіжні картки платіжної системи «VISA»: Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold. Платіжні картки «Укркарт-стандарт» та «VISA» банк видає як фізичним особам, так і юридичним особам та суб'єктам підприємницької діяльності-фізичним особам.
Юридичним особам банк пропонує реалізацію зарплатних проектів із використанням платіжних карт МПС «VISA Int.».
Наприкінці року темпи надання кредитів держателям платіжних карт почали збільшуватися завдяки обслуговуванню стабільних підприємств, які отримують заробітну плату через платіжні карти Банку. Станом на 01.01.2011 року овердрафт відкрито на суму 21000,00 тис. грн.
АБ "Полтава-банк" проводить операції з цінними паперами на підставі договорів з клієнтами, укладеними в письмовій формі з урахуванням вимог чинного законодавства, та відповідних первинних документів (реєстрів, актів тощо). Обов'язково проводиться ідентифікація клієнтів і фінансовий моніторинг операцій, а також оцінка фінансового стану та визначення класу емітентів цінних паперів.
Контролюючим органом банку в сфері управління ризиком ліквідності є Комі-тет з питань управління активами та пасивами (КУАП). Основним завданням діяль-ності Комітету є прийняття управлінських рішень з оптиматизації структури активів і пасивів, рівня ліквідності, мінімізації банківських ризиків у діяльності банку.
Банк здійснює управління ліквідністю з метою забезпечення оптимальної структури активів та пасивів з точки зору управління розривами, а також забезпечення її оптиматизації для отримання необхідного рівня дохідності. Процесс управління ризиком ліквідності є постійним. Казначейство Банку здійснює щоденний моніторинг поточної схильності Банку до ризику ліквідності.
Комерційні банки складають звітність, різноманітну за формою та змістом. За формою розрізняють фінансову та нефінансову звітність [6].
Фінансова звітність – це звітність комерційних банків, що відображає результа-ти його фінансової діяльності. До неї належать форми (наприклад, 1-КБ, 2-КБ), які узагальнено характеризують результати фінансової діяльності банку, а також додат-кові форми, які деталізують окремі статті балансового звіту та звіту про прибутки і збитки.
Нефінансова звітність – це звітність, що подасться банками для задоволення потреб органів влади, податкових органів, на вимогу Антимонопольного комітету, організацій статистики. В залежності від вимог користувачів звітність можна згрупувати на податкову; управлінську; нормативну (статистична).
Інформація про фінансовий стан переважно наводиться в балансовому звіті, а також у звіті про прибутки та збитки.
Класифікація за терміном передбачає надання комерційними банками звітності: щоденної; тижневої; двотижневої; місячної; квартальної; піврічної; річної; за запитом.
За запитом надається інформація НБУ комерційними банками, що знаходяться в режимі фінансового оздоровлення, а також у разі виникнення потреби у додатковій інформації, не передбаченій у періодичній звітності.
Информация о работе Ліквідність комерційного банку АБ «ПОЛТАВА-Банк»