Шпаргалки по финансовому менеджменту, антикризисному управлению

 Для создания  эффективно функционирующей системы  страхования банковских вкладов  в РФ необходимо учитывать  не только историю, традиции  и ресурсы страны, но и мировой  опыт создания систем страхования депозитов, так как неадекватная система страхования депозитов не только не способствует устойчивости банковского сектора, но и создает угрозу стабильности финансовой системы.

 

 

 

 

046. Финансовое оздоровление кредитной организации. Временная администрация по управлению кредитной организации и её функции. Реорганизация кредитной организации.

Финансовое оздоровление является одной из важнейших мер по предупреждению банкротства кредитной организации. Финансовое оздоровление представляет собой комплекс форм моделей и методов приведения финансовых обязательств юридического лица в состояние, которое позволяет своевременно и в полном объеме исполнять денежные обязательства и платежи, обеспечивать надлежащий оборот потоков финансовых ресурсов, исключающий их дисбаланс и проявление признаков неплатежеспособности.

Финансовое оздоровление кредитной  организации направлено на восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной устойчивой работе.

Отечественная практика санации проблемных кредитных  учреждений выделяет четыре основных пути их финансового оздоровления, а именно: • ЦБ РФ имеет право направить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка с целью коренного пересмотра общей политики банка; • ЦБ РФ может стимулировать мероприятия по реорганизации банка; • ЦБ РФ вправе ввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансового оздоровления либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программы банкротства; • ЦБ РФ дает возможность администрации банка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитного учреждения.

Меры финансового оздоровления кредитной организации:

1. Оказание финансовой  помощи кредитной организации  ее учредителями и иными лицами (размещения денежных средств  на депозите в банке; предоставления поручительств по кредитам для банка, отсрочки или рассрочки платежа; прощения долга кредитной организации).

2. Изменение  структуры активов и структуры  пассивов кредитной организации:  сокращение расходов банка; увеличение  собственного капитала; снижение размера и удельного веса краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

3. Изменение  организационной структуры банка:  изменение состава и численности  сотрудников; сокращение и ликвидация  обособленных и иных подразделений  кредитной организации.

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. Задачей временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов и вкладчиков, а также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению банка.

Временная администрация  осуществляет следующие функции: • проводит обследование кредитной организации; • устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии • участвует в разработке кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению и контролирует их реализацию; • контролирует распоряжение имуществом кредитной организации; • иные функции в соответствии с федеральными законами.

Реорганизация – прекращение или иное изменение правового положения юридического лица, влекущее отношения правопреемства юридических лиц, в результате которого происходит одновременное создание одного, либо нескольких новых, и/или прекращение одного, либо нескольких прежних (реорганизуемых) юридических лиц. Осуществляется в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

С целью предупреждения несостоятельности и восстановления платежеспособности Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» рекомендует использовать лишь две формы реорганизации – слияние и присоединение. Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать к названным мерам, а именно, когда банк: • на протяжении последних шести месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования кредиторов; •  в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах не удовлетворяет требования кредиторов; • допустил абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с  его максимальной величиной,  достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на двадцать процентов.

Выделение кредитной организации – это процесс преобразования кредитной организации, при котором: • из состава кредитной организации отпочковываются одна или несколько кредитных организаций; • права и обязанности реорганизованной кредитной организации переходят ко вновь созданным кредитным организациям в соответствии с разделительным балансом. Поглощение – это процесс, характеризуемый тем, что банк (объект поглощения) прекращает свое существование, а банк-покупатель приобретает его активы и обязательства. Слияние процесс, характеризуемый объединением двух или более юридических лиц (банков, компаний) в одно юридическое лицо. При этом объединяющиеся банки прекращают свое существование, а их активы и обязательства переходят на баланс нового создаваемого юридического лица. Существуют три основные причины слияний: стремление получить синергетический  эффект, минимизация налогов, выгоды от операций на рынке ценных бумаг.

 

 

 

 

047. Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом

Конкурсное производство является конечной стадией в процедуре банкротства кредитной организации. В результате конкурсного производства прекращается существование кредитной организации как юридического лица. Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной Законом о банкротстве очередности. Таким образом, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности.

К числу элементов (или этапов) данной системы можно отнести: формирование конкурсной массы; реализацию имущества должника в целях обращения его в денежные средства; выявление требований кредиторов, подлежащих удовлетворению, соразмерное удовлетворение этих требований, ликвидацию юридического лица-банкрота.

Все имущество  кредитной организации, имеющееся  на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Следующая проблема касается вопросов инвентаризации  и оценки имущества кредитной организации. Инвентаризация имущества – учет имущества, сопровождающийся выявлением его принадлежности, описанием его основных признаков и определением технического  состояния,  а  также оценка этого имущества. Оценка – процесс определения стоимости имущества. Инвентаризация и оценка имущества должны быть произведены не позднее 6 месяцев со дня признания кредитной организации банкротом и открытия конкурсного.

Одним из ключевых вопросов реализации конкурсной массы  является проблема оспаривания заключений оценщиков (поскольку не найдено эффективное средство борьбы с умышленным занижением оценки имущества). Основные сферы, где оценка является обязательной, – исполнительное производство, корпоративные отношения (внесение вкладов в уставный капитал) и банкротство. Именно здесь наблюдается большинство злоупотреблений.

Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ. В первую очередь удовлетворяются:

• требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

• требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной  организации по заключенным с  ними договорам банковского вклада и договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью);

• требования Агентства  по договорам банковского вклада и договорам банковского счета;

• требования Банка  России, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не  участвующих  в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

Конкурсный управляющий – физическое лицо, назначенное арбитражным судом на конечной стадии банкротства для проведения в основном конкурсного производства, то есть реализации имущества должника.

Конкурсный управляющий вправе: распоряжаться имуществом кредитной организации в порядке и на условиях, которые установлены Законом; увольнять работников кредитной организации, в том числе руководителя кредитной организации, изменять условия трудовых договоров, переводить работников на другую работу в порядке и  на условиях, которые установлены Законом; заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном Законом; предъявлять иски о признании недействительными или применении  последствий недействительности ничтожных сделок; привлекать для решения задач, возникающих в связи с осуществлением конкурсного производства, бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов.

 

 

 

 

048. Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций. Меры по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций.

Под стратегическими  предприятиями и организациями  понимаются:

- федеральные государственные  унитарные предприятия и ОАО,  акции которых находятся в  федеральной собственности и  которые осуществляют производство продукции (работ, услуг), имеющей стратегическое значение для обеспечения обороноспособности и безопасности государства, защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан Российской Федерации;

- организации оборонно-промышленного  комплекса - производственные, научно-производственные, научно-исследовательские, проектно-конструкторские, испытательные и другие организации, осуществляющие работы по обеспечению выполнения государственного оборонного заказа.

Особенность для стратегических предприятий и организаций – считаются неплатежеспособными в случае не исполнения обязательств в течение 6 мес.,  в совокупности составляющих 500 т.р.

Меры по предупреждению банкротства стратегических предприятий (ст.191) Правительство РФ:

- организует проведение учета и анализа финансового состояния стратегических предприятий и организаций и их платежеспособности;

- проводит реорганизацию стратегических предприятий и организаций;

- осуществляет погашение образовавшейся в результате несвоевременной оплаты государственного оборонного заказа задолженности федерального бюджета перед стратегическими предприятиями;

- обеспечивает проведение реструктуризации задолженности стратегических предприятий, являющихся исполнителями работ по государственному оборонному заказу, перед федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

- содействует достижению соглашения стратегических предприятий и организаций с кредиторами о реструктуризации их кредиторской задолженности, в том числе путем предоставления государственных гарантий;

= проводит досудебную санацию стратегических предприятий и организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;

В числе лиц, участвующих  в деле о банкротстве стратегических предприятий, признается федеральный  орган исполнительной власти, обеспечивающий реализацию единой государственной политики в отрасли экономики, в которой осуществляет деятельность соответствующие стратегические предприятие или организация. Правительство РФ, вправе установить перечень дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего.

Особенности.

Финансовое  оздоровление

Первое собрание кредиторов должно решить вопрос об одной из процедур банкротства и определить СРО. В  случае, если вопорс не решен, арбитражный  суд откладывает рассмотрение дела в пределах семимесячного срока. Если нет возможности отложить рассмотрение дела (истек семимесячный срок), арбитражный суд: либо выносит определение о введении финансового оздоровления, если имеется ходатайство одного из участников дела о банкротстве, либо выносит определение о введении внешнего управления.

Внешнее управление

Внешний управляющий  обязан направить разработанный  план внешнего управления не менее  чем за 15 дней до даты его рассмотрения собранием кредиторов в федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий реализацию единой гос. политики в отрасли экономики, в которой осуществляет свою деятельность стратегические предприятие или организация.

Указанный орган не имеет  права вносить в план какие-либо изменения; он компетентен только разработать и представить собранию, а также в арбитражный суд свое заключение о плане.