Шпаргалки по финансовому менеджменту, антикризисному управлению

Особенность для ГО состоит в возможности  введения внешнего управления под поручительство.

Если собранием кредиторов не принято решение о введении внешнего управления ГО, арбитражный суд вправе ввести внешнее управление по ходатайству ОМС, или привлеченного к участию в деле о банкротстве соответствующего ОИВ при условии предоставления поручительства по обязательствам должника.

Поручителем выступает  субъект публично-правовых отношений, который несет субсидиарную ответственность  по обязательствам должника перед его  кредиторами. Целью поручительства, вытекающего из банкротства, является продление внешнего управления на ГО в интересах региона. Поручительство по обязательствам должника предоставляется АС в письменной форме.

В соответствии со ст.172 Закона, финансовое оздоровление или внешнее  управление в отношении ГО может  быть продлено арбитражным судом не более чем на год при наличии ходатайства ОМС, или ОИВ при условии предоставления поручительства.

Должник и его поручитель обязаны приступить к расчетам с  кредиторами в соответствии с  графиком погашения задолженности, предусмотренным поручительством (п.3 ст.173 Закона). В случае их неисполнения может быть реализовано право кредиторов и уполномоченных органов на предъявление к поручителю требования о взыскании невыплаченных сумм. Нарушение поручителем своих обязательств в отношении кредиторов и уполномоченных органов, которые обладают 1/3 частью всех требований к должнику - ГО, может служить основанием для решения о досрочном прекращении финансового оздоровления или внешнего управления и о признании ГО банкротом.

В ходе осуществления  процедур банкротства может быть осуществлена продажа предприятия, как на стадии финансового оздоровления и внешнего управления, так и уже после признания предприятия банкротом. При наличии ходатайства ОМС или ОИВ существенным условием договора купли-продажи предприятия ГО может являться сохранение раб.мест не менее чем для 50% работников такого предприятия на дату его продажи в течение определенного срока, но не более чем в течение 3 лет с момента вступления договора в силу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

043. Общие положения банкротства сельскохозяйственных организаций

Под сельскохозяйственными организациями - юр. л., основными видами деятельности которых являются производство или производство и переработка сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации которой составляет не менее чем 50% общей суммы выручки (п.1 ст.177 Закона).

Особенности банкротства  СО, применяются также к рыболовецким артелям (колхозам), выручка которых от реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохоз. продукции и выловленных (добытых) водных биологических ресурсов составляет не менее чем 70%  общей суммы выручки.

Особенностями обладают следующие стадии банкротства сельхозорганизаций: наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление.

На каждой из названных  стадий в целях финансового анализа необходимо исходить из оценки таких факторов, как сезонность сельскохоз. производства, влияние природно-климатических факторов, перспективы получения доходов по окончании текущего периода сельскохозяйственных работ и возможность использования этих доходов для удовлетворения требований кредиторов.

Как финансовое оздоровление, так и внешнее управление –  процедуры вводятся на срок до окончания  соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции (п.2, 3 ст.178 Закона). При этом срок внешнего управления не может превышать двухгодичный срок (в совокупности с финансовым оздоровлением).

В случае, если в ходе финансового оздоровления или внешнего управления имели место спад и ухудшение финансового состояния сельскохозяйственной организации в связи со стихийными бедствиями срок финансового оздоровления может быть продлен на год при условии изменения графика погашения задолженности в порядке.

В случае если сельскохозяйственная организация имеет признаки банкротства, но еще не возбуждено дело в арбитражном  суде, она может рассчитывать на реструктуризацию долгов. Предприятие должно подать заявление в межведомственную территориальную комиссию по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей о реструктуризации зад-ти, приожив план улучшения финансового.

В зависимости от показателей  финансового состояния должника и в соответствии с базовыми условиями  реструктуризации долгов территориальная комиссия определяет вариант реструктуризации долгов. С согласия кредиторов утверждается условия реструктуризации долга, кредиторы не могут начать процедуру банкротства предприятия-должника до тех пор, пока действует соглашение о реструктуризации долгов. Реструктуризация задолженности проводится двумя основными способами - рассрочка задолженности (срок не менее 4 лет), отсрочку долга (срок не менее 5 лет).

Продажа имущества  и имущественных прав СО. Особенности продажи имущества с/х организаций отражены в статье 129 127-ФЗ. Цель - создать условия для сохранения имущественного комплекса как единого объекта.На первые торги управляющий обязан выставить предприятие должника, если не состоялись возможна продажа частей имущества должника. Преимущественное право приобретения имеют лица, занимающиеся производством или производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и владеющие земельным участком, непосредственно прилегающим к земельному участку должника. Если несколько лиц, кто первый подал заявку. Если нет желающих, то в общем порядке.

 

 

 

 

 

044. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации. ФЗ о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Дело о банкротстве  может быть возбуждено АС только после отзыва лицензии, если:

- требования к кредитной  организации в совокупности составляют  не менее 1000 МРОТ и они не исполняются в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения;

- стоимость имущества  недостаточна для исполнения  обязательств.

До  дня отзыва лицензии реализуются  меры по предупреждению банкротства:

1) финансовое оздоровление кредитной  организаци;

2) назначение временной администрации  по управлению кредитной организацией;

3) реорганизация кредитной организации.

План  мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязательном порядке содержать:

– оценку финансового  состояния кредитной организации;

– указание на формы и  размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;

– меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;

– меры по получению дополнительных доходов;

– срок восстановления уровня достаточности собственных средств и текущей ликвидности.

Реорганизация кредитной организации. При возникновении хотя бы одного из оснований, предусмотренных Федеральным законом, Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации.

К таким основаниям Федеральный закон относит:

1) кредитная организация  не удовлетворяет требования  кредиторов по денежным обязательствам  или не исполняет обязанность  по уплате обязательных платежей  в сроки, превышающие семь дней с момента наступления даты их удовлетворения;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств по сравнению с их max величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30%;

3) кредитная организация  нарушает норматив текущей ликвидности,  установленный Банком России, в  течение последнего месяца более чем на 20 процентов;

4) кредитная организация  не исполняет требования Банка  России о замене руководителя  кредитной организации либо об  осуществлении мер по финансовому  оздоровлению в установленный  срок;

5) имеются основания  для отзыва у кредитной организации лицензии.

Очередность кредиторов: 1. Физ лица по причинению вреда здоровью, 2. Физ лица по вкладам, 3. Агентства по договорам банковского вклада, 4. требования Банка России перешедшие к нему в результате осуществления выплат по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

045. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций. Институт страхования банковских вкладов. Компетенция и порядок образования Агентства по страхованию вкладов.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» мерами по предупреждению банкротства кредитных организаций являются: финансовое оздоровление КО; назначение временной администрации по управлению КО; реорганизация КО.

Наличие этих мер вызвано тем, что процедуры банкротства банка возможны только после отзыва лицензии, что означает прекращение банковских операций и фактическую невозможность восстановить ликвидность банка.

Применяемые меры воздействия подразделяются на предупредительные и принудительные.

Предупредительные меры воздействия применяются, в основном, в тех случаях, когда недостатки в деятельности КО непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков и могут заключаться в доведении до органов управления КО информации о недостатках в её деятельности, изложении рекомендаций по исправлению создавшейся ситуации.

Основаниями для  применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) КО банковского законодательства, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также случаи, когда совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам клиентов и кредиторов. К принудительным мерам относятся: штрафы, требования об осуществлении КО мероприятий по её финансовому оздоровлению, в том числе реструктуризации баланса, ограничения проведения КО отдельных операций на срок до 6 месяцев, запрет на осуществление банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на срок до одного года.

Российская система страхования  вкладов. Создание системы страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с положениями ФЗ от 23 декабря 2003 года №177-03 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В соответствии с указанным законом создано Агентство по страхованию вкладов. Его основная задача – защита сбережений населения, размещенных во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Участие в системе  страхования обязательно для  всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады  считаются  застрахованными со дня включения  банка в реестр банков-участников системы. Участниками системы страхования  вкладов являются: вкладчики банков, разместившие денежные средства во вклады (в случае наступления страхового случая – выгодополучатели); банки, в которых физические лица разместили вклады (страхователи); Агентство по страхованию вкладов (страховщик); Банк России как регулирующий орган.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц  в банках, за исключением: средств  физических лиц, занимающихся предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица, если эти счета  открыты в связи с указанной  деятельностью; вкладов на предъявителя; средств, переданных физическими лицами банкам в доверительное управление; средств, размещенных во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ.

Финансовая основа системы страхования вкладов – фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ). Основными источниками формирования фонда являются: первоначальный имущественный взнос РФ в размере 2 млрд руб.; страховые взносы; пени за неполную или несвоевременную уплату страховых взносов; средства федерального бюджета (в случае недостатка средств с целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов); доходы от инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов. 

Понятие и функции Агентства  по страхованию вкладов. Агентство по страхованию банковских вкладов создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках  РФ». Организационно-правовая форма – государственная корпорация. В системе национальной экономики выполняет следующие функции: выплата вкладчикам возмещения по вкладам при наступлении страхового случая; ведение реестра банков-участников системы страхования вкладов; контроль за формированием фонда страхования вкладов; управление средствами фонда страхования вкладов; ликвидация неплатежеспособных банков.