Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Декабря 2011 в 15:09, курсовая работа
Инновации важны для деятельности всех компаний в первую очередь из-за стремительного развития рынка и мировой экономики в целом. В настоящее время, результаты мирового кризиса показывают, что инновации необходимы, так как данная тенденция развития позволяет повысить конкурентоспособность и снизить зависимость фирмы от множества внешних факторов.
Введение 2
1. Характеристика внешней и внутренней среды компании ООО «Нидан-Соки». 4
Характеристика компании. 4
Анализ внешней среды организации. 6
1.2.1. Анализ общего окружения 6
1.2.2. Общая ситуация отрасли 12
Анализ внутренней среды организации 20
Основные направления инновационной деятельности. 26
2. Характеристика и обоснование нововведения чая «Моя семья» в компании «Нидан-Соки». 32
2.1. Характеристика нововведения 32
2.2. Характеристика и исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения. 34
3. Обоснование эффективности инвестиционного проекта, расчет его финансовых показателей 42
4. Экономическая экспертиза проекта 47
5.Организация реализации проекта производства холодного чая «Моя семья». 57
Список литературы……………………………………………………………………………..59
Для дальнейшего проведения экономической экспертизы проекта проведем анализ устойчивости и чувствительности экономических характеристик к возникновению рисковых ситуаций по двум наиболее существенным рискам: снижение объема продаж, увеличение затрат.
Под устойчивостью понимается предельное негативное значение показателя, при котором сохраняется экономическая целесообразность реализации проекта. Устойчивость проекта к изменению анализируемого показателя рассчитывается путем приравнивания ЧДД к 0:
ЧДД =
= 0
Чувствительность проекта к изменению показателя определяется также с помощью пофакторного анализа, когда анализируемый показатель изменяется на 10 % в сторону негативного отклонения. Если после этого ЧДД проекта остается положительным, то проект считается нечувствительным к изменению данного фактора. Если накопленный ЧДД принимает отрицательное значение, проект имеет чувствительность менее 10 % уровня, и проект признается рискованным по данному фактору.
Показатели устойчивости
и чувствительности связаны между
собой. Поэтому, рассчитав устойчивость
проекта по определенному
%Ч=
; где
Х – исходное значение факторообразующего показателя;
х – значение факторообразующего показателя, определяющего уровень устойчивости проекта.
Признаком нечувствительности проекта к изменению показателя является %Ч > 10 %, а при %Ч < 10 % проект чувствителен к изменению данного фактора.
Анализ устойчивости и чувствительности проекта к изменению объема продаж
Данный показатель может изменяется при не правильном прогнозе маркетологов, а также при не полном влияние рекламной компании и отсутствие интереса к продукту.
Для того чтобы проанализировать насколько данный показатель чувствителен к изменениям необходимо изменить его.
Экономическая экспертиза любого инновационного проекта предполагает проведение пофакторного анализа устойчивости и чувствительности с целью определения «узких мест».
Для дальнейшего проведения экономической экспертизы проекта проведем анализ устойчивости и чувствительности экономических характеристик к возникновению рисковых ситуаций по двум наиболее существенным рискам: снижение объема продаж, увеличение затрат.
1.Анализ устойчивости и чувствительности проекта к росту цен аренды оборудования и помещения (90%)
«Денежный поток»
Табл.18
| N п/п | Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Текущие затраты | |||||
| 2 | Материальные затраты (тыс.р.) | 94300,0 | 100200,0 | 120500,0 | 140540,0 | |
| 3 | Переменные затраты на шт. (р) | 12,5 | 12,0 | 13,5 | 13,0 | |
| 4 | Аренда оборудования и помещения | 54000,0 | 54000,0 | 54000,0 | 54000,0 | |
| 4 | Административные затраты (тыс.р.) | 9000,0 | 13500,0 | 10300,0 | 12800,0 | |
| 5 | Коммерческие расходы (тыс.р.) | 72500,0 | 92700,0 | 105600,0 | 111400,0 | |
| 6 | Постоянные затраты (тыс.р.) | 135500,0 | 160200,0 | 169900,0 | 178200,0 | |
| 7 | Итого текущие затраты | 229800,0 | 260400,0 | 290400,0 | 318740,0 | |
| 8 | Единовременные затраты | |||||
| 9 | Затраты на проведение акций (тыс.р.) | 2400,0 | ||||
| 10 | Затраты на маркетинговые исследования (тыс.р.) | 8000,0 | ||||
| 13 | Итого единовременные затраты | 10400,0 | ||||
| 14 | Итого отток | 10400,0 | 229800,0 | 260400,0 | 290400,0 | 318740,0 |
| 15 | Амортизация | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | |
| 16 | Выручка (тыс.р) | 0,0 | 180000,0 | 351000,0 | 428400,0 | 495600,0 |
| 17 | Итого приток | 0,0 | 181200,0 | 352200,0 | 429600,0 | 496800,0 |
| 18 | Сальдо | -10400,0 | -48600,0 | 91800,0 | 139200,0 | 178060,0 |
| 20 | Реализованная продукция (тыс. шт) | 1000,0 | 1800,0 | 2200,0 | 2360,0 | |
| 21 | Цена за шт. (р) | 30,0 | 32,5 | 34,0 | 35,0 |
«Расчет дисконтируемых затрат и поступлений»
Табл.19
| N п/п | Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ∑ |
| 1 | ЧДi (таб.12: 17-7) | 0,00 | -48600,00 | 91800,00 | 139200,00 | 178060,00 | 360460,00 |
| 2 | ЕЗi (таб.12; 13) | 10400,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10400,00 |
| 3 | Дм 1/(1+0,08)i-1 | 1,00 | 0,93 | 0,86 | 0,79 | 0,74 | |
| 4 | ДЧД (1*3) | 0,00 | -45000,00 | 78703,70 | 110501,45 | 130879,42 | 275084,57 |
| 5 | ДЕЗ (2*3) | 10400,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10400,00 |
| 6 | ЧДДi (4-5) | -10400,00 | -45000,00 | 78703,70 | 110501,45 | 130879,42 | 264684,57 |
| 7 | ЧТС | -10400,00 | -55400,00 | 23303,70 | 133805,15 | 264684,57 |
«Значение ЧТС , при увеличении стоимости арендной платы на 90%»
Табл.20
| Аренда оборудования и помещения(тыс.р) | 32000,0 |
54400,0 |
| ЧТС | 200060,0 | 38942,97 |
Т.к. при увеличении арендной платы на 90% ЧТС не принимает отрицательного значения к пятому полугодию, таким образом, нужно сделать вывод, что проект эффективен и не чувствителен к изменениям затрат на аренду оборудования и помещения.
«График ЧТС»
Рис.7
2. Анализ устойчивости и чувствительности проекта к росту цен материальных затрат. В данном случае материальные затраты были увеличены на 90% . Это может произойти из-за повышения цен на материалы и сырьё(соковою продукцию), а так же на покупные материалы.
«Денежный поток»
Табл.21
| N п/п | Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Текущие затраты | |||||
| 2 | Материальные затраты (тыс.р.) | 179170,0 | 190380,0 | 228950,0 | 267026,0 | |
| 3 | Переменные затраты на шт. (р) | 12,5 | 12,0 | 13,5 | 13,0 | |
| 4 | Аренда оборудования и помещения | 32000,0 | 32000,0 | 32000,0 | 32000,0 | |
| 4 | Административные затраты (тыс.р.) | 9000,0 | 13500,0 | 10300,0 | 12800,0 | |
| 5 | Коммерческие расходы (тыс.р.) | 72500,0 | 92700,0 | 105600,0 | 111400,0 | |
| 6 | Постоянные затраты (тыс.р.) | 113500,0 | 138200,0 | 147900,0 | 156200,0 | |
| 7 | Итого текущие затраты | 292670,0 | 328580,0 | 376850,0 | 423226,0 | |
| 8 | Единовременные затраты | |||||
| 9 | Затраты на проведение акций (тыс.р.) | 2400,0 | ||||
| 10 | Затраты на маркетинговые исследования (тыс.р.) | 8000,0 | ||||
| 13 | Итого единовременные затраты | 10400,0 | ||||
| 14 | Итого отток | 10400,0 | 292670,0 | 328580,0 | 376850,0 | 423226,0 |
| 15 | Амортизация | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | |
| 16 | Выручка (тыс.р) | 0,0 | 180000,0 | 351000,0 | 428400,0 | 495600,0 |
| 17 | Итого приток | 0,0 | 181200,0 | 352200,0 | 429600,0 | 496800,0 |
| 18 | Сальдо | -10400,0 | -111470,0 | 23620,0 | 52750,0 | 73574,0 |
| 20 | Реализованная продукция (тыс. шт) | 1000,0 | 1800,0 | 2200,0 | 2360,0 | |
| 21 | Цена за шт. (р) | 30,0 | 32,5 | 34,0 | 35,0 | |
«Расчет дисконтируемых затрат и поступлений»
Табл.22
| N п/п | Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ∑ |
| 1 | ЧДi (таб.12: 17-7) | 0,00 | -111470,00 | 23620,00 | 52750,00 | 73574,00 | 38474,00 |
| 2 | ЕЗi (таб.12; 13) | 10400,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10400,00 |
| 3 | Дм 1/(1+0,08)i-1 | 1,00 | 0,93 | 0,86 | 0,79 | 0,74 | |
| 4 | ДЧД (1*3) | 0,00 | -103212,96 | 20250,34 | 41874,65 | 54079,09 | 12991,12 |
| 5 | ДЕЗ (2*3) | 10400,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10400,00 |
| 6 | ЧДДi (4-5) | -10400,00 | -103212,96 | 20250,34 | 41874,65 | 54079,09 | 2591,12 |
| 7 | ЧТС | -10400,00 | -113612,96 | -93362,62 | -51487,97 | 2591,12 |
«Значение ЧТС , при увеличении стоимости материальных затрат на 90%»
Табл.23
| Материальные затраты(тыс.р) | 140540,0 |
267026,0 |
| ЧТС | 200060,0 | 2591,12 |