Шпаргалка по "Таможенной системе"

Исключения: -там.досмотр, принятие решений

49. Общий порядок разработки, рассмотрения, утверждения, актуализации  и отмены профиля риска.

Разработка проекта профиля  рисков

ПРОФИЛЬ РИСКА - совокупность сведений; об области риска; индикаторах риска; а также указания о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации рисков.

При выявлении риска уполномоченное должностное лицо таможенного органа определяет его степень с применением  целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы недополученных таможенных платежей). Степень выявленного риска может быть высокой, средней или низкой. Бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специальных программных средств, подписываются начальником структурного подразделения таможенного органа, выявившего риск. Проект профиля риска согласовывается с начальником координирующего подразделения и первым заместителем начальника таможенного органа в части определения перечня и порядка применения мер по минимизации риска. После подписания и согласования проекта профиля риска и пояснительной записки уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков в специальном программном средстве, форма которого приведена в приложении N 7 к Инструкции, и присваивает проекту профиля риска регистрационный номер следующего формата:

РТУ в течение 7 календарных дней со дня поступления проекта профиля риска таможни в электронном виде проводит его анализ с целью определения актуальности выявленного риска для региона в целом. Актуализация профиля риска направлена на уточнение области риска, а также на изменение перечня мер по минимизации рисков и примечаний к ним.

50. Статусы и сроки  разработки и утверждения профиля  риска.

После подписания и согласования проекта  профиля риска и пояснительной  записки уполномоченное должностное  лицо координирующего подразделения  таможенного органа регистрирует проект профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков в специальном программном средстве, форма которого приведена к Инструкции, и присваивает проекту профиля риска регистрационный номер следующего формата: Проекту профиля риска присваивается статус "Зарегистрирован" в специальном программном средстве

Структурное подразделение таможни, выявившее риск, одновременно направляет проект профиля риска и пояснительную  записку к нему письмом таможенного  органа в соответствующее структурное  подразделение ФТС России.

РТУ в течение 7 календарных дней со дня поступления проекта профиля  риска таможни в электронном  виде проводит его анализ с целью  определения актуальности выявленного  риска для региона в целом. Информация о результатах такого анализа при наличии предложений об изменении проекта профиля риска направляется письмом РТУ, а также с применением специальных программных средств в структурное или координирующее подразделение ФТС России, рассматривающее проект профиля риска таможни.

51. Особенности утверждения профиля риска на уровне регионального таможенного управления и таможни

Профиль риска утверждают

в РТУ:

- начальник РТУ, первый заместитель  начальника РТУ или лица, их  замещающие (для срочных, зональных  и региональных профилей рисков);

 

- начальник службы организации таможенного контроля РТУ или лицо, его замещающее (для срочных профилей рисков);

в таможнях:

- начальник таможни, первый заместитель  начальника таможни или лица, их замещающие (для срочных и  зональных профилей рисков);

• начальник службы организации таможенного контроля таможни или лицо, его замещающее (для срочных профилей рисков).

 

54) Порядок выявления  рисков, содержащихся в профилях  рисков, и применения мер по  минимизации рисков.

Риски, содержащиеся в  профилях рисков, выявляются уполномоченными должностными лицами таможенных органов или специальными программными средствами при осуществлении таможенных операций и проведении таможенного контроля.

Риски, содержащиеся в  профилях рисков, в зависимости от кода технологической операции, указанной в профиле риска, выявляются при совершении таможенных операций, при помещении товаров под таможенную процедуру или иных действиях таможенных органов с отдельными категориями товаров, не подлежащих в соответствии с Кодексом помещению под таможенные процедуры.

Риски, содержащиеся в  автоматизированных профилях рисков, выявляются специальным программным  средством с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной  проверки неформализованных индикаторов  риска.

Риск, содержащийся в профиле  риска, считается выявленным при  одновременном совпадении (положительном  результате сравнения) всех сведений (в  том числе показателей области  риска и индикаторов риска), указанных  в профиле риска, с учетом исключений из области риска.

Риски, содержащиеся в  автоматических или в автоматизированных профилях рисков, применяемые при  технологической операции с кодом:

1) "01" (прибытие товаров  на таможенную территорию Таможенного  союза), выявляются в пунктах пропуска  при инициировании уполномоченным должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки;

2) "02" (таможенный  транзит (помещение товаров под  таможенную процедуру таможенного  транзита), выявляются в момент регистрации транзитной декларации;

3) "05" (таможенное  декларирование товаров с подачей  декларации на товары в соответствии  с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. № 257 "Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций"), выявляются:

-в момент принятия  декларации на товары (далее - ДТ) (после присвоения регистрационного  номера ДТ);

- в момент активации  должностным лицом таможенного  поста функции выпуска электронной  копии ДТ (при отсутствии в  ДТ таможенных платежей, начисленных к уплате);

- в момент активации  должностным лицом таможенного  поста функции формирования документа  контроля и списания таможенных  платежей;

-для срочных профилей  рисков -на любом из этапов  проверки ДТ, а также при внесении  изменений в ДТ;

- при принятии уполномоченным  должностным лицом таможенного  поста решения об отказе в  выпуске товаров или возможности  (разрешении) отзыва ДТ в момент  внесения соответствующих решений  в электронной копии ДТ;

- при смене первоначально  принятого решения о выпуске товаров при условии предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов;

4) "07" (убытие товаров  с таможенной территории Таможенного  союза), выявляются в пунктах пропуска  при инициировании уполномоченным  должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения об убытии товаров и транспортных средств международной перевозки;

5. "16" (предварительное информирование), выявляются после присвоения предварительной информации о товарах, предполагаемых к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары, направленной заинтересованным лицом, уникального идентификационного номера.

Автоматические и автоматизированные профили рисков применяются с  момента их загрузки в специальное программное средство в соответствии с Порядком ТТП с учетом даты начала действия профилей рисков, указанной в профилях рисков.

Неформализованные профили  рисков (кроме срочных профилей рисков) применяются со дня, следующего за днем поступления письма (служебной записки), содержащего профиль риска, на таможенный пост.

Если при совершении таможенных операций и проведении таможенного  контроля в отношении товаров  выявлено одновременно несколько рисков, содержащихся в профилях рисков, перечень мер по минимизации которых частично или полностью повторяется, то меры по минимизации рисков применяются с учетом следующего:

1) подлежат применению  все уникальные (неодинаковые) меры  по минимизации рисков;

2) повторяющиеся меры  по минимизации рисков применяются таким образом, чтобы не допускать повторное применение в отношении одних и тех же товаров (транспортных средств, документов) одинаковых мер по минимизации рисков и обеспечить выполнение указаний, содержащихся во всех профилях рисков, по которым выявлены риски

55. Порядок применения меры по минимизации рсиков “Принятие структурными подразделениями таможни решения при проверке таможенной декларации”.

В случае выявления  при таможенном оформлении рисков, содержащихся в профилях рисков, предусматривающих  принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, уполномоченное должностное лицо, отвечающее за прием и регистрацию таможенной декларации:

а) незамедлительно  после выявления профиля риска  формирует направление для принятия решения (решений) (далее - Направление, , в том числе проставляет в нем номера всех выявленных профилей рисков;

б) незамедлительно  после формирования Направления  изготавливает копии таможенной декларации и документов, указанных  в описи документов (далее - комплект документов);

в) отправляет по факсу Направление, а также комплект документов и электронную копию  таможенной декларации на магнитном  носителе или по электронной почте

В случаях выявления  при декларировании товаров в  электронной форме рисков, содержащихся в профилях рисков, таможенный пост (ОТОиТК таможни) направляет электронную декларацию и электронные документы в координирующее подразделение таможни.

Уполномоченное должностное  лицо координирующего подразделения  таможни:

а) принимает направление для принятия решения (решений) (далее - Направление) с комплектом документов;

б) проверяет комплектность  документов согласно описи к таможенной декларации;

в) фиксирует факт, а  также дату и время принятия Направления  в журнале регистрации направлений  для принятия решений

После регистрации Направления, уполномоченное должностное лицо координирующего  подразделения таможни обеспечивает принятие решения непосредственно  координирующим подразделением таможни  и (или) передает Направление с комплектом документов для принятия решения в соответствующие структурные подразделения таможни.

Направление структурными подразделениями таможни запросов в правоохранительные и налоговые  органы, банки и иные учреждения и организации осуществляется в  течение трех рабочих дней.

Уполномоченное  должностное лицо, осуществляющее прием  и регистрацию таможенных деклараций, формирует  аналогичное требование (уведомление), проставляет на нем  подпись и оттиск личной номерной печати, передает его  лицу, подавшему  таможенную декларацию.

После принятия решений  всеми структурными подразделениями  таможни, Направление с соответствующими отметками о принятых решениях уполномоченных должностных лиц возвращается в  координирующее подразделение таможни.

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни проверяет соблюдение сроков принятия решений должностными лицами структурных подразделений таможни, делает отметку о снятии с контроля  с указанием даты и времени, с обязательным проставлением подписи с расшифровкой, и не позднее часа направляет его на таможенный пост (ОТОиТК таможни), осуществляющий таможенное оформление.

После получения  из таможни оригинала (копии) Направления  с отметками уполномоченное должностное  лицо, отвечающее за прием и регистрацию  таможенных деклараций, проставляет на Направлении отметки о дате и времени его поступления и передает для исполнения решений соответствующему уполномоченному должностному лицу, проводящему документальный контроль. После исполнения указанных решений уполномоченное должностное лицо, ответственное за выпуск товаров, принимает  решение о выпуске товаров и транспортных средств.

Если выявленным профилем риска предусмотрено одновременно проведение таможенного досмотра и  принятие решения структурными подразделениями  таможни при проверке таможенной декларации, то данные меры по минимизации риска осуществляются вне зависимости друг от друга.Решения всеми подразделениями таможни, указанными в Направлении, принимаются в общий срок не более 8 рабочих часов с момента регистрации поступления Направления на принятие решений с комплектом документов.

56. Порядок применения меры по минимизации рисков “Проведение должностными лицами структурных подразделений ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен проверки до выпуска товаров”.