Шпаргалка по "Таможенной системе"

Данный элемент предусматривает  сбор и обработку всей существующей информации из различных источников о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в том числе информации: статистической о перемещаемых товарах и транспортных средствах через таможенную границу Российской Федерации, а также сравнение внутренней статистики Российской Федерации со статистикой стран-контрагентов;  о производственно-экономическом потенциале стран-контрагентов;  поступающей от иных правоохранительных и контрольных органов Российской Федерации, в том числе от таможенных органов иностранных государств;  о результатах оперативно-розыскной деятельности таможенных органов, а также специальной статистики о нарушениях таможенных правил; о правонарушениях и преступлениях в сфере таможенного дела; о деятельности лиц, выступающих в качестве, достаточном в соответствии с гражданским и (или) таможенным законодательством Российской Федерации для совершения юридически значимых действий от собственного имени с товарами, находящимися под таможенным контролем; о деятельности таможенных брокеров (представителей), владельцев складов временного хранения и таможенных складов, а также перевозчиков, в том числе таможенных;  о расчетно-платежных отношениях по совершаемым внешнеэкономическим сделкам;  о транспортных логистических схемах.

2) Выявление и анализ рисков.  

Основные действия, связанные с анализом рисков, состоят из определения: совокупности условий и факторов, влияющих на риски; таможенных операций, при осуществлении которых существует вероятность совершения таможенного правонарушения; объектов анализа; критериев и параметров, характеризующих риски (количество перемещений, номенклатура товаров, получатель товаров и т.д.); индикаторов риска (граничных количественных показателей, определяющих необходимость применения мер по предотвращению или минимизации рисков);  оценки возможной величины ущерба в случае возникновения рисков.

3) Разработка и реализация мер  по управлению рисками. 

При разработке и реализации мер  необходимо учитывать: прогноз результатов  и определение возможных последствий  планируемых мер и вероятности  наступления этих последствий; анализ возможных мер по предотвращению или минимизации рисков, а по результатам - выбор оптимальных, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

4) Обобщение результатов принятых  мер и подготовка предложений. 

СУР невозможна без отлаженной системы "обратной связи". Наряду с подготовкой и реализацией профилей рисков необходимо на постоянной основе осуществлять контроль за применением соответствующих форм таможенного контроля, анализ их эффективности, а по результатам - их корректировку.

20. Организационная структура  управления рисками в Таможенном  союзе и ФТС России.

1.ФТС Выработка методологии функционирования СУР; выработка  методологии  выявления  рисков  и  управления ими, согласование  целевых  методик  выявления  рисков, разработанных РТУ и таможнями

2.РТУ Разработка проектов профилей рисков и доведение их в установленном порядке до координирующего подразделения ФТС России; утверждение целевых методик выявления рисков для направления в подчиненные таможенные органы; направление в координирующее подразделение ФТС России утвержденных самостоятельно целевых методик выявления рисков, проектов целевых методик выявления рисков, целесообразных для применения во всех таможенных органах Российской Федерации; разработка, утверждение и направление в таможенные органы, расположенные в регионе деятельности РТУ, срочных, зональных, региональных профилей рисков и профилей рисков на основе моделей в соответствии с положениями Инструкции; формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер

3.Таможни Разработка проектов общероссийских, региональных, зональных, срочных профилей рисков, профилей рисков на основе моделей, а также их доведение до координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа; разработка, утверждение и направление в таможенные органы, расположенные в регионе деятельности таможни, срочных, зональных профилей рисков и профилей рисков на основе моделей в соответствии с положениями Инструкции; утверждение целевых методик выявления рисков для направления в подчиненные таможенные органы; формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер; формирование и направление предложений об актуализации(отмене) профилей рисков; подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможни и направление их в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа;

21. Основные направления  выявления рисков и соответствующая  вертикаль подчинения  подразделений  таможенных органов.

Формирование целевых методик  выявления рисков

Проект целевой методики выявления  рисков (далее - целевая методика) формируется  в бумажном виде уполномоченными  должностными лицами координирующих и  иных структурных подразделений  таможен, РТУ и ФТС России.

Проект целевой методики состоит  из разделов, содержащих: - цели разработки целевой методики; - порядок проведения отбора данных и его результаты; - порядок проведения анализа, алгоритмы сравнения показателей совершения таможенных операций; - описание процесса присвоения значений, определяющих уровень риска;- интервальное распределение показателей для определения уровня риска: - ожидаемый эффект от применения целевой методики; - предложения по использованию результатов применения целевой методики при разработке профилей рисков; - предложения о подразделениях, в которых должна применяться целевая методика, регламенте и периодичности ее использования; - предложения о подразделениях, ответственных за контроль применения целевой методики; - предложения о таможенных органах, на которые целевая методика должна распространять свое действие;

Вертикаль подчинения: - подписывается  начальником координирующего или  структурного подразделения таможни (РТУ, ФТС России), разработавшего проект целевой методики; - согласовывается со структурным подразделением таможни (РТУ, ФТС России), по направлению деятельности которого выявлен риск, описанный в целевой методике; - направляется в координирующее подразделение таможни (РТУ, ФТС России). Координирующее подразделение таможни (РТУ, ФТС России) рассматривает проект целевой методики и при признании его целесообразным представляет проект на утверждение. Общий срок согласования и рассмотрения проекта целевой методики не должен превышать двух месяцев с момента его разработки до момента утверждения или признания нецелесообразным.

22. Функции центрального  аппарата ФТС России при применении  СУР.

Методологические  функции

Выработка методологии  функционирования СУР; выработка  методологии  выявления  рисков  и  управления ими, согласование  целевых  методик  выявления  рисков, разработанных РТУ и таможнями

Информационные  функции

Организация  информационного  обмена  с  таможенными  органами иностранных  государств,  федеральными  органами исполнительной власти Российской   Федерации,   а также с субъектами  внешнеэкономической деятельности,   перевозчиками   и иными организациями,  деятельность которых связана с осуществлением  внешней торговли  товарами, и их профессиональными объединениями (ассоциациями); создание  информационной  системы  для выявления и управления рисками на различных уровнях таможенной службы

Аналитические функции

Анализ таможенного  оформления и таможенного контроля товаров и транспортных  средств,  в  том  числе  в разрезе регионов деятельности таможенных органов и субъектов ВЭД

Практические  функции

Разработка  общероссийских, региональных и зональных  профилей рисков, в том числе срочных  профилей рисков, а также обобщение, анализ и  доведение  до таможенных органов отдельных профилей рисков, проекты которых разработаны РТУ и таможнями; разработка ориентировок, доведение их до таможенных органов, а также осуществление анализа их применения и актуальности;      к)  организация на постоянной основе обучения должностных лиц РТУ и таможен методологии выявления рисков и управления ими.

Контрольные функции

Контроль  исполнения  таможенными  органами  общероссийских, региональных  и  зональных профилей рисков, анализ их эффективности, а  по результатам анализа - их актуализация или отмена

Развивающие функции

Выработка  предложений  об  изменении  стратегии  таможенного контроля,   исходя   из   системы   мер   оценки  рисков,  а  также  о совершенствовании  технологий  таможенного  оформления  и  таможенного контроля

23. Функции  регионального таможенного управления  при применении СУР.

Методологические  функции

Разработка проектов профилей рисков и доведение их в установленном  порядке до координирующего подразделения  ФТС России; утверждение целевых  методик выявления рисков для  направления в подчиненные таможенные органы; направление в координирующее подразделение ФТС России утвержденных самостоятельно целевых методик выявления рисков, проектов целевых методик выявления рисков, целесообразных для применения во всех таможенных органах Российской Федерации; разработка, утверждение и направление в таможенные органы, расположенные в регионе деятельности РТУ, срочных, зональных, региональных профилей рисков и профилей рисков на основе моделей в соответствии с положениями Инструкции; формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер

Аналитические функции

Анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности РТУ, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных органов и участников ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности РТУ; анализ эффективности профилей рисков

Практические функции

Выявление рисков по результатам анализа  информации и оценка уровня рисков; формирование и направление в  координирующее подразделение ФТС  России предложений об актуализации и (или) отмене профилей рисков; применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков

Контрольные функции

Контроль исполнения подчиненными таможенными органами мер по минимизации  рисков; присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям РТУ;  контроль применения таможенными органами мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а также мер по минимизации рисков, которые применяются уполномоченными должностными лицами таможенного поста самостоятельно без указания в профиле риска; контроль соблюдения установленного порядка фиксации результатов применения мер по минимизации рисков; выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России

Развивающие функции

Подготовка  предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности РТУ и направление их в координирующее подразделение ФТС России

24. Функции  таможни при применении СУР.

Методологические  функции

Разработка проектов общероссийских, региональных, зональных, срочных профилей рисков, профилей рисков на основе моделей, а также их доведение до координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа; разработка, утверждение и направление в таможенные органы, расположенные в регионе деятельности таможни, срочных, зональных профилей рисков и профилей рисков на основе моделей в соответствии с положениями Инструкции; утверждение целевых методик выявления рисков для направления в подчиненные таможенные органы; формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер; формирование и направление предложений об актуализации(отмене) профилей рисков; подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможни и направление их в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа;

Аналитические функции

Анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров  и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности таможни, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных постов и участников ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности таможни; проведение по направлениям деятельности анализа эффективности профилей рисков