Шпаргалка по "Таможенной системе"

38. Организационная структура анализа рисков на уровне РТУ, таможни и координация аналитической деятельности в таможенных органах.

39. Информационная структура анализа рисков: программные средства ФТС, на уровне РТУ и таможни.

Информационно-таможенная технология управления в Единой автоматизированной информационной системе Особо важно, чтобы эта система обеспечивала: неразрывную связь процессов оформления грузов с взиманием таможенных платежей; оперативность поступления денежных средств в бюджет за счет ускорения процесса оформления грузов и полноты взимания таможенных платежей; унификацию процесса таможенного оформления грузов; контроль за деятельностью сотрудников таможенных органов и полный контроль за перемещением грузов через таможенную границу; информативность при принятии управленческих решений

Организационно-функциональная структура ЕАИС ФТС России соответствует  действующей организационной структуре  таможенных органов, основные компоненты которой обеспечивают автоматизацию  существующих органов управления: автоматизированная система управления (АСУ) ФТС России; АСУ региональным таможенным управлением; АСУ таможней; АСУ таможенным постом. Перечисленные компоненты автоматизированных систем управления, в свою очередь, структурно подразделяются на подсистемы, комплексы задач и задачи, что позволяет достичь их поэтапного ввода в эксплуатацию, опытного и промышленного внедрения каждой подсистемы в отдельности и системы в целом.

 

 Исторически характерной особенностью ЕАИС является наличие автоматизированных подсистем (АП) «вертикального» и «горизонтального» типа. Так, например, автоматизированная подсистема (АП) формирования внешнеторговой статистики представляет собой типичную систему «вертикального» характера, обеспечивающую сбор и обработку информации по схеме таможня (таможенный пост) - региональное управление - ФТС. Выделяют 5 автоматизированных подсистем ЕАИС «вертикального» характера сбора и обработки информации: формирования статистики внешней торговли; контроля за доставкой грузов; информационной поддержки борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил; кадрового учета; регионального учета технических средств таможенного контроля.

40. Оценка рисков: понятие и содержание процедуры; общий математический аппарат; шкалы и градации риска. Определение значений индикаторов.

оценка риска - систематическое  определение возможности возникновения  риска и последствий нарушений  таможенного законодательства таможенного  союза в случае его возникновения;

Шкала для определения вероятности  риска

1 (Очень низкая)  1-7%  Событие скорее всего будет происходить не чаще 1 раза в 15 лет

2 (Низкая) 7-20% Событие скорее всего будет происходить 1 раз в 5-15 лет

3 (Средняя)  20-50% Событие скорее всего будет происходить 1 раз в 2-5 лет

4 (Высокая) 50-70% Событие скорее всего произойдет в ближайшие год-два

5 (Очень высокая)>70% Событие скорее всего произойдет в ближайшем году

Шкала градации степени риска - интервальное распределение степени риска.

индикаторы риска - определенные критерии с заранее заданными параметрами, отклонение от которых или соответствие которым позволяет осуществлять выбор объекта контроля;

41. Порядок формирования  исключений из области рисков. Результаты оценки степени рисков: представление и интерпретация.

оценка риска - систематическое  определение возможности возникновения риска и последствий нарушений таможенного законодательства таможенного союза в случае его возникновения;

область риска - отдельные сгруппированные  объекты анализа риска, в отношении  которых требуется применение отдельных  форм таможенного контроля или их совокупности, а также повышение эффективности таможенного администрирования;

Оценка риска или оценка степени  риска - процесс, используемый для определения  степени риска анализируемой  опасности для здоровья человека, имущества или окружающей среды. Оценка риска включает анализ частоты, анализ последствий и их сочетание.

42.Целевые методики  и алгоритмы анализа и оценки  рисков: требования к содержанию, порядок разработки и утверждения.

43. Общее содержание  мер по минимизации рисков

Меры по минимизации рисков – комплекс мероприятий, состоящих в совершении уполномоченными должностными лицами таможенного органа определенных действий с целью выявления и пресечения нарушений таможенного законодательства. (81 наименование)

1. Формы таможенного контроля: Проверка документов и сведений Устный опрос Получение объяснений Таможенное наблюдение Таможенный осмотр: - товаров; - транспортных средств международной перевозки; - таможенный осмотр товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами для личного пользования в сопровождаемом багаже;- иных объектов Таможенный досмотр: - товаров; - транспортных средств международной перевозки Личный таможенный досмотр Проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков Таможенный осмотр помещений и территорий

Таможенная проверка: - камеральная; - выездная Учет товаров, находящихся  под таможенным контролем Проверка системы учета товаров и отчетности

2. Использование средств идентификации ТОВАРОВ
3. Использование средств идентификации транспортных (перевозочных) ДОКУМЕНТОВ, а также имеющихся у перевозчика коммерческих документов на товары в таможенных целях
4. Принятие мер по обеспечению соблюдения  таможенного законодательства ТС и РФ о таможенном деле
5. Сбор информации о лицах, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров через территорию РФ, либо о лицах, осуществляющих деятельность в области таможенного дела
6. Иные меры по минимизации рисков

 

44. Меры по минимизации  рисков в рамках применения  субъектно-ориентированного подхода.

применение   субъектно-ориентированного   подхода  к анализу и управлению  рисками  несоблюдения таможенного  законодательства, предполагающего  создание системы категорирования  участников внешнеэкономической деятельности и дифференцированного подхода к выбору форм таможенного контроля, как на этапе декларирования товаров, так и при осуществлении таможенного контроля после выпуска товаров. Это позволит обеспечить выборочность использования формы таможенного контроля «проверка документов и сведений» и одновременно оптимизировать трудозатраты должностных лиц таможенных органов, которые будут принимать решения по отдельным направлениям документального таможенного контроля на основе разработанных профилей риска;

45. Система категорирования участников ВЭД в целях применения системы управления рисками.

технологию категорирования на основе итоговой оценки деятельности, рассчитанной с использованием критериев, характеризующих участников внешнеэкономической  деятельности (далее - Временный порядок).Отнесение организаций, осуществляющих декларирование товаров, к определенным группам (категориям) с учетом уровня риска, характеризующего вероятность нарушения таможенного законодательства Таможенного союза или законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в целях дифференцирования мер таможенного контроля как на этапе таможенного декларирования, так и после выпуска товаров, проводится путем категорирования участников ВЭД.

Категорирование участников ВЭД осуществляется на основе критериев, характеризующих участника внешнеэкономической деятельности, для использования при применении системы управления рисками (далее - критерии), утвержденных приказом ФТС России от 6 июля 2012 г. N 1371. Расчет критериев осуществляется по методикам расчета критериев, характеризующих участников ВЭД, используемых при категорировании (далее - методики), указанным в приложении к Временному порядку.

Категория участника ВЭД соответствует  уровню риска нарушения таможенного  законодательства Таможенного союза  и законодательства Российской Федерации о таможенном деле. При этом высокой категории участника ВЭД соответствует высокий уровень риска нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле. Расчет оценки деятельности и последующее установление категории участника ВЭД осуществляется специальным программным средством ИСС "Малахит" с автоматической передачей результатов категорирования в АИС "ЦРСВЭД" по окончании категорирования участников ВЭД. В ходе осуществления категорирования участников ВЭД производится последовательный расчет значений критериев в соответствии с методиками их расчета, указанными в приложении к Временному порядку, по каждому участнику ВЭД, подлежащему категорированию.

46. Условия неприменения отдельных мер по минимизации рисков в отношении отдельных участников ВЭД.

Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) и иные уполномоченные должностные лица вправе принять  решение о неприменении мер по минимизации рисков с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств) либо о снижении объема и степени таможенного досмотра при одновременном соблюдении следующих условий:

 

1) мера по минимизации риска  с кодом "109" или "110", содержащаяся в профиле риска, ранее применялась в отношении этой же товарной партии, в том числе при предшествующей таможенной процедуре (технологической операции), в регионе деятельности данного таможенного поста (либо в регионе деятельности иного таможенного поста в случае применения Порядка совершения таможенных операций при таможенном декларировании уполномоченным таможенным органам в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования, утвержденного отдельным правовым актом ФТС России);

2) объем таможенного досмотра (в  соответствии с профилем риска)  не превышает объема таможенного  досмотра, проведенного ранее;

3) характеристики и степень таможенного  досмотра, а также особенности  использования технических средств таможенного контроля совпадают либо находятся в числе характеристик таможенного досмотра, проведенного ранее.

Решение о неприменении отдельных  мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о снижении объема и степени таможенного досмотра на основании пунктов 99 - 101 Инструкции принимается начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) либо иными уполномоченными должностными лицами путем наложения положительной резолюции на докладной записке должностного лица, содержащей соответствующее обоснование.

47. Выбор формы таможенного  контроля как меры по минимизации  рисков.

К формам таможенного контроля, применяемых  в качестве прямых мер по минимизации рисков, относятся: проверка документов и сведений; устный опрос; получение пояснений; таможенное наблюдение: таможенный осмотр товаров, транспортных средств, физических лиц и багажа; таможенный досмотр товаров и транспортных средств; личный досмотр; проверка маркировки товаров, специальными марками, наличия на них идентификационных знаков; осмотр помещений и территорий; таможенная ревизия в общей и специальной формах.

48. Профиль риска: понятие,  структура, содержание и порядок  заполнения.

Профиль риска-совокупность сведений об области риска, индикаторов риска, а также указание о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации рисков.

Классификация профилей риска:

1.По территории действия

- общероссийские –профили риска,  действующие на  всей территории РФ либо  в отд.тамож.органе, располож. В регионе деят-ти разл.РТУ.

-региональные – профили риска,  действующие на территории деят-ти  одного РТУ

-зональный – профиль риска,  действующий в регионе деят-ти  одной таможни.

2.В зависимости от рисков

- краткосрочный – профиль риска  со сроком действия от 1 раб  дня до 1 мес.

-среднесрочный – от 1-3 мес.

-долгосрочный – свыше 3 мес,  но не более 1 г.

3.В зависимости от способа  выявления

-автоматический – профиль риска,  доводимый до тамож.органа в  эл.виде, риск по которому выявляется без участия должн.лица, программными средствами.

-автоматизаированный – профиль  риска, доводимый до там.органа  в эл. виде, область риска которому  определена программными средствми  частично.

-неформализованные – профиль  риска, доводимый до там.органа в бумажн.виде, риск по которому выявляется должностным лицом самостоятельно из области риска.

Автоматические и автоматизированные профили риска применяются с  момента поступления на тамож.пост и загрузки прогр.ср-ва поста, либо с  даты начала действия профиля,если такая дата позже даты загрузки.

Неформализованные применяются со дня, след. За днем поступления письма, содержащего профиль.

Структура профиля риска:

4 части:

1.Общая характеристика профиля:

-вид профиля,

- срок действия,

- подразделения по направлению деят-ти кот м/б выявлены риски,

-технологич.операции по кот.применяется  профиль.

2.Характеристика риска:

-описание риска, на основании  критерия риска.

-индикаторы риска.

3.Меры по минимизации риска.