Шпаргалка по "Таможенной системе"

Практические  функции

Направление в координирующее подразделение  вышестоящего таможенного органа утвержденных самостоятельно целевых методик  выявления рисков, проектов целевых методик выявления рисков, целесообразных для применения во всех таможенных органах РТУ или Российской Федерации; применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков

Контрольные функции

Выявление рисков по результатам анализа информации и оценка уровня выявленных рисков; контроль применения подчиненными таможенными постами мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а также мер по минимизации рисков, которые применяются уполномоченными должностными лицами таможенного поста самостоятельно без указания в профиле риска; присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям таможни; контроль соблюдения установленного порядка фиксации результатов применения мер по минимизации рисков; выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России

 

25. Функции  таможенного поста при применении  СУР.

 

Практические  функции

Применение  мер по минимизации рисков, которые  могут применяться уполномоченными  должностными лицами таможенных постов самостоятельно без указания в профиле риска; фиксация результатов применения мер по минимизации рисков в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России; выработка предложений о необходимости формирования проекта зонального профиля риска, срочного профиля риска и доведение их до координирующего подразделения таможни, а при необходимости и до соответствующих структурных подразделений таможни; подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможенного поста и направление их в таможню

Контрольные функции

Выявление рисков, в том числе  содержащихся в профилях рисков; выявление  фактов некорректной работы (ошибок) специальных  программных средств выявления  рисков, содержащихся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России

26. Общие направления  взаимодействия подразделений таможенных  органов при применении СУР.

Взаимодействие подразделений  координации и применения СУР таможенных органов и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении СУР (далее - взаимодействие) исходит из следующих основных подходов:

а) разделение функциональных обязанностей подразделений (по времени месту) при проведении таможенного контроля и применении мер по минимизации рисков на основе разделения их на прямые и косвенные;

б) оперативность и взаимный характер обмена информацией;

в) применение прямых и косвенных мер по минимизации рисков, исходя из их необходимости, достаточности, результативности и комплексности.

С этой целью указанные подразделения  в пределах своей компетенции  и в рамках Порядка взаимодействия осуществляют:

а) анализ таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств с целью выявления рисков;

б) разработку проектов профилей риска  и проектов ориентировок на основе информации, поступившей от структурных  подразделений таможенных органов, в том числе от подразделений  таможенной инспекции, и доведение их до ФТС России;

в) определение в рамках своей  компетенции необходимости применения отдельных прямых мер по минимизации  рисков до выпуска товаров (например, таможенного досмотра товаров) на основании  соответствующих профилей риска по информации, поступающей от подразделений таможенной инспекции;

г) применение прямых мер по минимизации  рисков до выпуска товаров,

д) анализ эффективности применения прямых мер по минимизации рисков;

е) передачу информации (в том числе  представление отдельных документов) для целей проведения проверки достоверности сведении после выпуска товаров согласно установленному порядку.

27. Процессный объектно-ориентированный  подход к источникам возникновения  рисков.

Источники рисков — это условия  и факторы, которые таят в себе и при определенных условиях сами по себе либо в различной совокупности обнаруживают враждебные намерения, вредоносные свойства, деструктивную природу.

С точки зрения процессного подхода  риск-менеджмент можно рассматривать  как непрерывную серию взаимосвязанных управленческих функций.

28. Основные источники  информации о рисках: внешние  и внутренние.

В целях выявления рисков, возникающих  при совершении таможенных операций и таможенном контроле, должностные  лица таможенных органов используют следующие источники информации, имеющиеся в таможенном органе:

1базы данных электронных копий  поданных, а также зарегистрированных  и оформленных ДТ;

2) базы данных электронных уведомлений  о направлении товаров;

3) базы данных электронных копий  деклараций таможенной стоимости (ДТС) и корректировок таможенной стоимости (КТС);

4базы данных электронных копий  таможенных приходных ордеров  (ТПО);

5) базу данных предварительного  информирования;

6) базу данных прибытия транспортных  средств международной перевозки на территорию Российской Федерации;

7) базы данных автотранспортных  средств международной перевозки;

8) базы данных фактического вывоза  товаров;

9) электронные справочники НСИ;

10) базы данных электронных журналов;

11) центральный реестр субъектов  ВЭД (ЦРСВЭД);

12) базу данных информационного  обмена с Европейским бюро  по борьбе с мошенничеством (OLAF);

13) базу данных информационного  обмена с Государственной таможенной  службой Украины (ГТС Украины);

14) базу данных информационного  обмена с Министерством государственных доходов Республики Казахстан;

15) базу данных информационного  обмена с Государственным таможенным  комитетом Республики Беларусь;

16) базу данных информационного  обмена с Главным таможенным  управлением Китайской Народной  Республики;

17) базы данных информационного обмена с таможенными службами других иностранных государств (по мере заключения соответствующих соглашений);

18) базу данных внешней торговли  ЕС;

19) базу данных внешней торговли  стран-участниц СНГ;

20) базу данных по итогам внешней торговли МВФ;

21) базу данных внешней торговли  ООН (Comtrade);

22) базу данных международной  торговли;

23) базы данных паспортов сделок;

24) центральную базу данных по  валютному контролю;

Для определения источников риска  и его видов необходимо наличие  надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Источники информации:

Внутренние  

Данные производственного процесса

Бухгалтерский учет и отчетность

Данные маркетинговых исследований

Личный опыт руководителя

Каталог факторов риска

Внешние:

Статистические данные

Прогнозная информация

Экономическая, политическая, демографическая  ситуация

Сведения о конкурентах, партнерах, поставщиках, потребителях в СМИ

29. Внутриведомственный,  межведомственный и международный информационный обмен в области управления рисками.

30. Идентификация (выявление)  рисков: понятие и содержание  процедуры. Потенциальные и выявленные  риски. Результаты идентификации  рисков.

Идентификация предполагает анализ всех видов рисков, независимо от того, находятся они под вашим контролем или нет. Цель этого - составление списка возможных рисков, которые могут иметь влияние на работу данной организации. После составления списка рисков необходимо определить случаи, когда эти риски могут осуществиться.

Для идентификации  рисков могут быть использованы различные  способы: данные по контролю, практика и регистрационные записи, схемы  и мозговой штурм.  Идентификация  рисков помогает не только получить представление  о том, где может произойти  рисковый случай, но и понять характер риска, т.е. поддается ли он контролю и управлению или проведение контроля маловероятно.

Принятие правильного решения  служит залогом успеха деятельности любого субъекта принимающего решение, потому что снижает степень риска и позволяет получить высокий конечный результат.

Выявление рисков, возникающих при  таможенном контроле товаров, и формирование на их основе проектов профилей рисков осуществляется в соответствии с  типовой схемой и должностными инструкциями должностные лица, в обязанности которых входит:

- контроль классификации товаров  в соответствии с ТН ВЭД  России и определение страны  происхождения;

- контроль применения нетарифных  мер и защита интеллектуальной  собственности;

- валютный контроль;

- контроль таможенной стоимости;

- контроль начисления таможенных  пошлин, налогов, а также обеспечением  уплаты таможенных платежей;

-  контроль таможенного транзита;

-  контроль деятельности субъектов  внешнеторговой деятельности;

-  формирование таможенной статистики;

-  правоохранительная деятельность.

Выявление рисков основано на практическом использовании и анализе различного рода информации, имеющейся в таможенных органах. К основным источникам такой  информации относятся:

1- Базы данных электронных копий:

1) грузовых таможенных деклараций;

2) уведомлений о направлении  товаров;

3) деклараций таможенной стоимости  (ДТС);

4) корректировки таможенной стоимости  (КТС);

4) таможенных приходных ордеров  (ТПО);

5) электронных журналов;

6) центральный реестр участников ВЭД;

7) справочники НСИ.

2- Базы данных межгосударственного  и межведомственного информационного  обмена:

1) с  Европейским бюро по  борьбе с мошенничеством (OLAF);

2) с ГТС Украины;

3) с Министерством государственных  доходов Республики Казахстан;

4) с таможенными службами других иностранных государств (по мере заключения соответствующих соглашений);

5) с министерствами, федеральными  службами и агентствами (по  мере заключения соответствующих  соглашений).

3- Специализированные базы данных:

1) паспортов сделок;

2) валютного контроля;

3) образцы оттисков печатей уполномоченных  банков и других компетентных  органов, используемых для целей  валютного контроля;

4) информации об административных  правонарушениях.

4. Информация, содержащаяся на бумажных носителях грузовой таможенной декларации, ТД, ДТС, КТС, акты таможенного осмотра (досмотра), в товаротранспортных и товаросопроводительных документах.

5. Информация, полученная в результате оперативно-розыскной деятельности.

6. Информация, содержащаяся в правовых актах, изданных по результатам инспекционной деятельности  таможенных органов и служебных проверок.

 

31. Таможенные операции, при которых выявляются риски.

Прибытие товаров на  таможенную территорию Таможенного союза

Помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита

Завершение таможенной процедуры  таможенного транзита

Временное хранение товаров

Таможенное декларирование товаров  с подачей декларации на товары

Таможенное декларирование товаров  с подачей письменного заявления  или перечня товаров

Убытие товаров с таможенной территории Таможенного союза

Перемещение транспортных средств  международной перевозки

Перемещение товаров физическими  лицами для личного пользования