Шпаргалка по "Таможенной системе"

1. Эволюция подходов  к организации таможенного контроля  в таможенных службах мира.

2. Современные приоритетные  тенденции совершенствования таможенной  деятельности.

3. Международные организации  и основные руководящие документы  в области международной таможенной деятельности по вопросам безопасности, упрощения и ускорения процедур торговли.

4. Общая схема обеспечения  экономической безопасности международной  таможенной деятельности.

5. Проблема соответствия  затрат и ограниченных ресурсов  на таможенный контроль.

6. Управление рисками  как философия таможенного контроля.

7. Основные руководящие  документы в области управления  рисками в мировой таможенной  практике.

8. Основные этапы обработки  таможенной информации с целью  выявления нарушений в соответствии  с требованиями Всемирной таможенной организации и Всемирной торговой организации.

9. Понятийный аппарат  в области управления рисками  при таможенном контроле товаров  и транспортных средств.

10. Опыт применения системы  управления рисками в практике  ТС мира (Европа, Америка).

11. Организационные структуры,  источники информации и автоматизированные  системы, практика таможенного  контроля на основе оценки  рисков в таможенных администрациях  мира.

12. Модели таможенных  данных ВТамО и ЕАИС и их  значения в системе управления рисками.

13. Современные проблемы  и тенденции развития управления  рисками в таможнях мира.

14. Этапы становления  управления рисками в ФТС России  и таможенных службах стран  Таможенного союза.

15. Система нормативного  правового регулирования в области  управления рисками при таможенном контроле в РФ и странах-членах Таможенного союза.

16. Мероприятия по внедрению  управления рисками в процесс  таможенного контроля: правовые  и организационно-структурные; методологические  и технологические; информационно-технические.

17. Система управления  рисками: понятие, задачи и  принципы построения.

18. Стратегическое, тактическое  и оперативное управление рисками.

19. Содержание элементов  процесса реализации СУР.

20. Организационная структура  управления рисками в Таможенном  союзе и ФТС России.

21. Основные направления  выявления рисков и соответствующая  вертикаль подчинения  подразделений таможенных органов.

22. Функции центрального  аппарата ФТС России при применении  СУР.

23. Функции регионального  таможенного управления при применении СУР.

24. Функции таможни при  применении СУР.

25. Функции таможенного  поста при применении СУР.

26. Общие направления  взаимодействия подразделений таможенных  органов при применении СУР.

27. Процессный объектно-ориентированный  подход к источникам возникновения рисков.

28. Основные источники  информации о рисках: внешние  и внутренние.

29. Внутриведомственный,  межведомственный и международный  информационный обмен в области  управления рисками.

30. Идентификация (выявление)  рисков: понятие и содержание  процедуры. Потенциальные и выявленные риски. Результаты идентификации рисков.

31. Таможенные операции, при которых выявляются риски.

32. Типовые критерии  отнесения товаров, транспортных  средств, лиц к группам риска.

33. Критерии, харатеризующие  участника ВЭД: регламентация содержания и порядка применения в СУР.

34. Приоритетные направления  идентификации рисков в практике  ФТС России.

35. Анализ рисков: понятие  и содержание, основные этапы.

36. Объекты анализа рисков, область риска и исключения  из области риска.

37. Методы анализа рисков: общая классификация и научное содержание.

38. Организационная структура  анализа рисков на уровне РТУ,  таможни и координация аналитической  деятельности в таможенных органах.

39. Информационная структура  анализа рисков: программные средства ФТС, на уровне РТУ и таможни.

40. Оценка рисков: понятие  и содержание процедуры; общий  математический аппарат; шкалы  и градации риска. Определение  значений индикаторов.

41. Порядок формирования  исключений из области рисков. Результаты оценки степени рисков: представление и интерпретация.

42. Целевые методики  и алгоритмы анализа и оценки  рисков: требования к содержанию, порядок разработки и утверждения. 

43. Общее содержание  мер по минимизации рисков.

44. Меры по минимизации  рисков в рамках применения субъектно-ориентированного подхода.

45. Система категорирования  участников ВЭД в целях применения  системы управления рисками.

46. Условия неприменения  отдельных мер по минимизации  рисков в отношении отдельных  участников ВЭД.

47. Выбор формы таможенного контроля как меры по минимизации рисков.

48. Профиль риска: понятие,  структура, содержание и порядок  заполнения.

49. Общий порядок разработки, рассмотрения, утверждения, актуализации  и отмены профиля риска.

50. Статусы и сроки  разработки и утверждения профиля риска.

51. Особенности утверждения  профиля риска на уровне регионального  таможенного управления и таможни.

52. Профиль риска: виды  и специфика разработки, рассмотрения, утверждения, действия.

53. Срочный профиль риска:  структура и примерная типология  содержания. Порядок разработки срочного профиля рисков.

54. Порядок выявл. рисков, содерж-ся в профилях рисков, и  применения мер по минимизации  рисков. 

55. Порядок применения  меры по минимизации рсиков  “Принятие структурными подразделениями  таможни решения при проверке таможенной декларации”.

56. Порядок применения  меры по минимизации рисков  “Проведение должностными лицами  структурных подразделений ФТС  России, региональных таможенных  управлений и таможен проверки  до выпуска товаров”.

57. Порядок применения меры по минимизации рисков “Выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста”.

58. Порядок применения  мер по минимизации рисков  при выявлении уполномоченным  должностным лицом таможенного  поста, совершающим таможенные  операции и проводящим таможенный контроль, информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными.

59. Порядок применения  мер по минимизации рисков  при наличии информации от  правоохранительных подразделений  о возможном нарушении таможенного  законодательства Таможенного союза  и законодательства Российской  Федерации.

60. Порядок применения  мер по минимизации рисков при наличии информации от правоохранительных подразделений о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации.

61. Результаты применения  мер по минимизации рисков.

62. Отчетность в системе управления рисками ФТС России и ее анализ.

63. Контрольные мероприятия.  Служебные проверки: комплексные,  целевые, контрольные. Направления  проверочных мероприятий в СУР.

64. Результаты проверочных  мероприятий в СУР и их анализ.

65. Эффективность деятельности таможенных органов при реализации системы управления рисками: понятие, содержание и показатели.

66. Объекты анализа эффективности  и показатели эффективности управления  рисками.

67. Перспективы развития системы управления рисками в ФТС России. Программы, планы и контрольные показатели ФТС России в области управления рисками.

1. Эволюция подходов  к организации таможенного контроля  в таможенных службах мира. развитие  подходов к организации Тк

          1)подход полного и длетального контроля (до 60х годов 20 века)

2)ситуационный подход (70-80гг)там  служба –система взаимосвязи  элементов складывание системы  выб.контроля

3)информационно- синергитический

(Бюро по борьбе с мошенничеством)

4)управление рисками (90гг 20 века)

Австралия 1995-1996г стандарт управления рисками в гос структурах

1999- киотская конвенция

Руководство по управлению рисками

Руководство по анализу рисков и  тк Евро союза

Станд стуктура управления рисками  там союза

5)сервисный подход (с нач 21 века)

На основе партнёрских взаимоотношений

Истоки в киотской конвенции

Каталог индикаторов рисков учережд  ВЭД(Compact)

2. Современные приоритетные  тенденции совершенствования таможенной  деятельности

1)упрощение торговых процедур (уменьшение  сложности).Для упрощения процедур  применяются гармонизация и  стандартизация.стандартизация-процесс разработки международных  согласованных стандартов  для процедур,документов.

• содействие законной торговле за счет автоматизации и ускорения осуществления таможенных процедур;
• помощь в укреплении конкурентоспособности бизнеса, защиты граждан и безопасности, а также охрана окружающей среды таможенным органам;
• поддержка в защите финансово-экономических интересов;
• оказание помощи в подготовке, осуществлении и применении законодательства.

3.Международные организации  и основные руководящие документы в области международной таможенной деятельности по вопросам безопасности, упрощения и ускорения процедур торговли

Документы:

-рамочные станд безопасности  и упращ торговли

-киотская конвенция

-рекомендации ВТО  по комплексному  управлению целью поставок

-модель там  ВТО

Организации:

-ВТО

-ВТО (торг)

-европ экономич комиссия ООН

-центр ООН по упращению процедур  торговли и электронно-ден. Операции

-международная торговая палата (упрощенные правила и обычаи)

-межд палата судоходства

-межд морские организации

-межд организации гражд авиации

4. Общая схема обеспечения  экономической безопасности международной  таможенной деятельности.

5. Проблема соответствия  затрат и ограниченных ресурсов  на таможенный контроль.

6. Управление рисками  как философия таможенного контроля.

Для таможенных органов внедрение  системы управления рисками в  качестве организационной философии  таможенного контроля является необходимым  условием, т.к. оно обеспечивает количественно  измеримые позитивные изменения  в его эффективности и результативности.

Важным элементом СУР является постаудитконтроль, осуществляемый таможенной инспекцией. Усиление административного  воздействия после выпуска позволит ослабить до определенного уровня фактический  таможенный контроль при таможенном оформлении товаров в пунктах пропуска при их декларировании, прежде всего, в отношении добросовестных участников ВЭД. Это также позволит снизить время таможенного оформления, т. к. к оформлению будет приниматься таможенная стоимость, заявленная декларантом. Однако при этом у таможни есть право проводить проверку финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования после завершения всех таможенных формальностей в течение 3 лет. Проверке подлежат только те операции, которые предположительно были осуществлены с нарушением закона.

Контроль, проводимый после выполнения таможенных формальностей и завершения таможенных процедур, (посттаможенный контроль) имеет свои особенности. При  использовании данной формы контроля особый акцент делается на профессиональном проведении проверки бухгалтерского учета и отчетности проверяемой организации, что дает ясную и всеобъемлющую картину сделок, отраженных в бухгалтерских книгах и учетных записях участников ВЭД.

7. Основные руководящие  документы в области управления  рисками в мировой таможенной практике

Документы:

-рамочные станд безопасности  и упращ торговли

-киотская конвенция

-рекомендации ВТО  по комплексному  управлению целью поставок

-модель там  ВТО

8. Основные этапы обработки  таможенной информации с целью  выявления нарушений в соответствии с требованиями Всемирной таможенной организации и Всемирной торговой организации.

 

Основные этапы обработки таможенной  информации  с целью выявления  нарушений в соответствии с  требованиями ВТамО 

В помощь к реализации главы 6 Киотской конвенции издано  Руководство к Генеральному Приложению  КОНТРОЛЬ И ИЗУЧЕНИЕ-> 1.1. Создайте контекст-> 1.2. Определите риски-> 1.3. Проведите анализ рисков-> этап 2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРЕДМЕТ СОБЛЮДЕНИЯ ТАМОЖЕННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА-> 2.1. Определите приоритетные риски и проведите оценку-> 2.2. Адресуйте риски

 

9. Понятийный аппарат  в области управления рисками  при таможенном контроле товаров  и транспортных средств.