Шпаргалка по "Страхованию"

21. Сущность  актуарных расчетов

Актуарные расчеты - система  статистических и экономико-метематических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений  страховщика и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (страхование жизни и пенсии). На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. Методология актуарных расчетов основана

на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования:

•события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;

•определение себестоимости  услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

•необходимость выделения  и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика;

•прогнозирование сторнирования  договоров страхования и экспертная оценка их величины;

•исследование нормы  ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

•наличие полного  или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени  и пространстве с помощью специальных таблиц.

Задачами актуарных  расчетов являются:

• изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.

 

22. Страховой тариф: сущность, структура, принципы построения.

Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Страховой тариф выступает  в качестве цены продукта и устанавливается в доле (%) к страховой сумме договора или стоимости страхуемого объекта.

 Страховая премия = страховой тариф * страховая сумма

Расчет тарифов с  приложением использованной методики, указанием источника исходных данных и структуры тарифной ставки, определением доли нетто-ставки и нагрузки представляется в Федеральную службу страхового надзора. После получения разрешения страховая организация вправе применять рассчитанные тарифы.

Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. Она состоит  из нетто-ставки и нагрузки. Главная часть тарифной ставки предназначена для создания фондов выплаты страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании и представляет нетто-ставку. Задача нетто-ставки—обеспечить выплаты страховых сумм, т.е. выполнение финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Нетто-ставка состоит из стольких частей, сколько видов принимается на страхование по договору страхования. Нагрузка предназначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика, включая финансирование предупредительных мероприятий по снижению страховых рисков. В нагрузку включается также планируемая доля прибыли страховой организации.

23. Расчет  страховых тарифов по страхованию  иному, чем страхование жизни

Расчет страховых тарифов  для видов страхования, относящихся  к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, производится с учетом следующих условий:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

q- вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

S- среднюю страховую сумму по одному договору страхования;

S_В- среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам q, S и S_В, эти величины могут оцениваться экспертным методом, либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q, S , S_В, а отношение средней выплаты к средней страховой сумме (S_В / S) рекомендуется принимать не ниже:

0,3 - при страховании  от несчастных случаев и болезней; в медицинском страховании;

0,4 - при страховании средств  наземного транспорта;

0,6 - при страховании  средств воздушного и водного  транспорта;

0,5 - при страховании грузов и  имущества кроме средств транспорта;

0,7 - при страховании ответственности  владельцев автотранспортных средств  и других видов ответственности  и страховании финансовых рисков.

Нетто-ставка Т_n состоит из двух частей - основной части Т₀ и рисковой надбавки Т_Р:

Основная часть нетто-ставки (Т₀) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q,средней страховой суммы S и среднего возмещения S_В. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.

1.      Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска

R_B - среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев. При наличии статистики выплат страховых возмещений дисперсия оценивается следующим образом:

Если у страховой  организации нет данных о величине R_B, допускается расчет рисковой надбавки по формуле:

В том случае, когда  страховая организация проводит страхование по нескольким видам  рисков (j=1,2,…,m), рисковая надбавка может быть рассчитана по страховому портфелю, что позволяет несколько уменьшить ее размер:

 

24. Методика  расчета тарифных ставок по  страхованию жизни

В страховании жизни главными объективно действующими факторами тарификации являются возраст страхователя (или застрахованного) при заключении договора и срок действия страхования. Взносы по страхованию жизни помещаются на счета в банке, на них начисляется установленный процент. Сумма этого дохода уменьшает размер взносов. Для определения возможности снижения взносов используются дисконтирующие множители. Тарифные ставки при страховании жизни строятся на основе принятой таблицы смертности и установленной нормы доходности. Рассчитывается размер единовременного, вносимого при заключении договора, взноса, чтобы к окончанию срока страхования накопилась сумма, достаточная для выплаты всем дожившим до этого срока. Чем меньше возраст страхователя и больше продолжительность действия договора, тем меньше взнос. Так определяется единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие. Затем исчисляется единовременная ставка взносов для покрытия выплат по договорам, когда застрахованные умирают в течение срока страхования (нетто-ставка на случай смерти). Обычно взносы по страхованию жизни вносятся в рассрочку. Для определения ежемесячных взносов используют специальные коэффициенты рассрочки. В целом сумма месячных взносов за весь срок страхования больше единовременного взноса.

25. Страховые резервы: сущность и разновидности

Страховые резервы - особые фонды страховщика, предназначенные  для выполнения им принятых обязательств по выплатам страхового возмещения (страхового обеспечения), которые должны быть произведены  при наступлении страховых случаев. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов

Страховые резервы делятся:

1) по страхованию жизни (для накопительных видов страхования) – срок более года + выгодоприобретателю инвестиционный доход;

2) по видам страхования иным, чем страхование жизни (для рисковых видов страхования)-срок меньше года + инвестиционного дохода нет

Резерв предупредительных мероприятий - направлен на снижение вероятности наступления страховых случаев или снижение размера возможного ущерба. Образование этого резерва добровольное. Резерв формируется за счет нагрузки, которая предназначена для проведения предупредительных мероприятий по данному виду страхования. Создается лишь в том случае, когда по правилам страхования в структуре страхового взноса этот элемент предусмотрен. Как правило, его доля не превышает 5%.

Величина технических резервов отражает неисполненные обязательства по договорам страхования по состоянию на дату составления отчета. Метод их расчета: отнесения доходов (страховых премий) к периоду, за который они заработаны, и учета убытков (страховых выплат) в отчетном периоде, в котором они возникли.

Резерв незаработанных премий - для предстоящих выплат. В зависимости от того, когда в течение срока действия договора страхования может произойти страховой случай, все договоры делятся на три учетные группы. 1) страховой случай может произойти в любой момент срока действия договора страхования, например договоры по страхованию от несчастного случая и болезней, по страхованию наземных средств транспорта, по добровольному медицинскому страхованию. 2) о наступлении страхового случая можно узнать лишь в момент окончания срока действия договора, например при страховании ответственности заемщика за непогашение кредита. 3) договоры с «открытыми», неопределенными датами начала и (или) окончания срока действия договора, например, для договора о страховании груза, перевозимого морем, когда точно неизвестна дата отправки груза или его прибытия. Для каждой из этих групп существуют собственные методики расчета величины резерва незаработанных премий.

Резервы убытков - для аккумулирования средств на предстоящие страховые выплаты, когда страховая организация знает, что страховой случай уже произошел и страховые выплаты обязательно будут. 

Под заявленным убытком подразумевается денежное выражение ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам застрахованного лица в результате наступления страхового случая, о факте наступления которого заявлено страховщику (страховой организации) в порядке, предусмотренном законом или договором страхования. Для выполнения обязательств по страховым выплатам, включая расходы на урегулирование, в ситуациях, когда о наступлении страхового случая в течение отчетного периода известно и, возможно, уже известно о размере ущерба, но правильно оформленной заявки на отчетную дату об убытке нет, страховщик формирует резерв произошедших, но не заявленных убытков.

Резерв катастроф — концентрация денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, ставшего следствием крупномасштабной аварии или обстоятельств непреодолимой силы.

Резерв колебаний убыточности - значение убыточности в отчетном периоде превышает ее расчетный размер, который учитывается при определении страховых тарифов. Под убыточностью нужно понимать относительный показатель, исчисляемый как отношение всех страховых выплат либо к общей страховой сумме (убыточность страховой суммы), либо к суммарному размеру страховых премий.

 

26. Экономические показатели деятельности страховой компании

Основными показателями деятельности страховщика являются:

1) финансовый результат страховых операций или стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период:

• прибыль/убыток

Основной источник формирования прибыли от страховых операций — так называемая прибыль в тарифах, которая закладывается как элемент цены на услугу и может быть выражена в процентах или в твердой сумме. Кроме прибыли от страховых операций страховщик может получать прибыль от инвестиций, прибыль от снижения финансовой убыточности и прибыль от экономии управленческих расходов.

• прирост/отток резерва взносов

Д – В –  Р – П = Рвз,

где Д  — поступление страховых взносов и прочих доходов по страхованию жизни за год;

В  — выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, в связи с потерей здоровья;

Р  — расходы на ведение дела по страхованию жизни;

П  — прибыль по страхованию жизни;

Рвз  — годичный прирост резерва взносов

Если в каком-либо году величина Д окажется меньше суммы величин В, Р и П, то образуется годичный дефицит резерва взносов, который покрывается из ранее образовавшегося совокупного резерва взносов по страхованию жизни либо из прибыли страховщика.