Значение финансового анализа в стратегическом менеджменте на примере МУЗ ЭЦГБ «Терапевтическое отделение № 3 городской больницы

Анализ положения государственных терапевтических поликлиник на рынке медицинских услуг г. Электросталь, а также раскрытые в исследовании внутренние возможности и резервы областных поликлиник г. Электросталь позволяют предложить механизмы совершенствования управления их деятельностью для достижения наилучших результатов обслуживания пациентов:

- совершенствовать деятельность поликлиники на региональном рынке на основе изменения системы управления в формате сбалансированной системы показателей: усовершенствование организационной структуры и операционной деятельности с помощью информационных технологий  и автоматизации; введение принципов современного финансового менеджмента; усовершенствование системы  управления персоналом; использование инструментов маркетинга.

- развивать оказание стоматологических услуг в государственной терапевтической поликлиники, т.к. в других государственных поликлиниках г. Электросталь данного вида услуг нет.

Таким образом, финансирование здравоохранения осуществляется из нескольких источников (бюджет, платных услуг.)

Можно выделить несколько проблем:

- дезинтеграция финансирования  ЛПУ – финансирование из двух источников: СК платит по договорам за объемы медицинских услуг, а федеральный  бюджет пытается финансировать ЛПУ на имеющуюся сеть;

- не обеспечение финансами государственные  гарантии по оказанию бесплатной  помощи;

- несовершенна организационная модель медицинской помощи.

Основной упор делается на дорогостоящую стационарную помощь, в ущерб более экономичной, амбулаторной.

В связи с тем, что доходов в 2010 году было 20 353 000 руб., а в 2011 году было 28 921 000 руб. из этого следует, что произошло увеличение на 142,9%.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов уменьшилась на 2 920,3 руб. в связи с тем, что было списано оборудование из–за непригодности к эксплуатации, фондоотдача увеличилась на 56,4 р., численность персонала не изменилась, годовой фонд оплаты труда увеличился на  250 000 руб., в связи с тем, что в 2011 г. прибавили зарплату сотрудникам, соответственно среднемесячная заработная плата тоже увеличилась на 416,6 руб. Текущие издержки за 2010 – 2011 г.г. увеличились на 8 815 000 руб., в связи с увеличением  заработной платы сотрудников, подорожанием медикаментов, оплатой коммунальных услуг. Увеличилась и валовая прибыль на 1 005 000 руб. Рентабельность увеличилась на 1,48 %, за счет увеличения прибыли организации.

Чистая прибыль в 2010 г. составила 676 400 руб., а в 2011 г. составила 1 440 200 руб. Руководство поликлиники эту выручки не потратило и за два года скопилось 2 116 600 руб. Было решено оборудовать на эти деньги стоматологический кабинет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Проект создания стоматологического кабинета в МУЗ ЭЦГБ «Терапевтическое отделение № 3 городской больницы»

3.1. Общая характеристика организации проектных решений

Стоматологический бизнес, как и любой другой в сфере медицины достаточно устойчив, несмотря на негативные тенденции в экономике. Потребность в здоровье у человека проявляется постоянно и на любом социальном уровне. Распространенность во всем мире частных практик доказывает жизнеспособность именно такой формы бизнеса в жесткой конкурентной среде.

Россия сильно отстала от достижений современной стоматологии. Большинство ниш на рынке не заполнено, особенно на периферии, и такая тенденция в ближайшее время сохранится, создавая неплохие условия для инвестирования. Поэтому организация деятельности стоматологического кабинета  в МУЗ ЭЦГБ «Терапевтическое отделение № 3 городской больницы» является в настоящий момент перспективным бизнесом.

В настоящее время в г. Электросталь имеются несколько частных стоматологических кабинетов, однако чтобы попасть на прием к стоматологу необходима предварительная запись за   2-е недели до назначенного приема.

Очень сложно попасть на прием без записи с острой зубной болью. И в связи с ненасыщенностью рынка данного рода услугами предлагается открыть в МУЗ ЭЦГБ «Терапевтическое отделение № 3 городской больницы» стоматологический кабинет (таблица 13).

Таблица 13

Краткое описание проекта

Название организации:	МУЗ ЭЦГБ «Терапевтическое отделение № 3 городской больницы»
Адрес организации:	Московская область, г. Электросталь, пр. Южный, 9/1
Суть проекта:	Оказание стоматологических услуг населению
Цели проекта:	Основной целью проекта является создание стоматологического кабинет  для получения доходов на вложенный капитал  и обеспечение потребностей населения в качественных медицинских стоматологических услугах.
Отличительные особенности услуг:	1. Высокое   качество оказываемых  услуг. 2. Широкая шкала цен в зависимости  от стоимости используемого материала, что позволяет привлечь клиентов  с разным уровнем дохода. 3. Учет современных тенденций  в стоматологической практике  и влияний моды.
Ассортимент:	Широкий спектр услуг: от лечения до протезирования. Широкий ассортимент используемых материалов, позволяющий использовать индивидуальный подход к каждому клиенту.

 

Стоматологический кабинет будет оказывать населению следующие медицинские услуги (см. приложение 1)

Отличительные особенности наших услуг:

1. Широкая шкала цен в зависимости от стоимости используемого материала, что позволяет привлечь клиентов с разным уровнем дохода.

2. Учет современных тенденций в стоматологической практике и влияний моды.

3. Различные виды гарантий на качество услуг.

4. Бесплатное лечение по гарантии.

Рассмотрим предполагаемый объем услуг  за один рабочий день (12 часов), см. приложение 2.

В большинстве регионов России (и в г. Электросталь в том числе), лидирующее место на рынке стоматологических услуг, по-прежнему, занимают частные стоматологические учреждения.

Городская стоматологическая поликлиника г. Электросталь обслуживает большую часть населения. Основная сильная сторона этой категории конкурентов – низкие цены на услуги или вовсе бесплатные. К недостаткам следует отнести безнадежно устаревшее оборудование, низкое качество расходных материалов и низкий профессиональный уровень персонала (все хорошие врачи и протезисты ушли в частный бизнес). Конкурентную борьбу с ними, МУЗ ЭЦГБ следует строить на предложении сервисных и эксклюзивных услуг, делая упор на удобство, комфорт и качество обслуживания, удовлетворяя “скрытый” спрос именно на эти параметры.

Количество коммерческих стоматологических структур в г. Электросталь неуклонно возрастает благодаря большой эластичности спроса, но до конкурентной войны еще далеко – в каждой клинике по-прежнему сохраняются очереди на прием к стоматологу. Пока емкость нашего рынка позволяет фирмам занять свою нишу и достигнуть необходимой рентабельности без дополнительных усилий. Внедрение новых методик, современное техническое оснащение, профессионализм в менеджменте и высокая квалификация работников является залогом успешного противодействия конкурентам.

 

3.2. План маркетинга и производства

Прейскурант на наши услуги  был составлен на основе изучения возможностей рынка, в том числе -  платежеспособности населения, предпочтений потенциальных клиентов, ассортимента и цен на продукцию конкурентов, тенденций современной моды.

Расценки. Во многих известных клиниках рекламируются весьма низкие цены. Однако на поверку оказывается, что пациенту приходится выкладывать за один вылеченный зуб гораздо больше денег.  Поэтому, чтобы не портить собственную репутацию  перед началом лечения пациенту показывается прайс-лист и разъясняется больному, что почем и во что это выльется для его кошелька.

Расценки делаем учетом рынка. Расценки будут на уровне цен аналогичных клиник в городе, поскольку широкое поле для деятельности пока позволяет работать.

В цену включается не только стоимость пломбировочных и прочих используемых материалов, но и всевозможных манипуляций, которые проделывает с зубом врач. Сама пломба может стоить дешево. Однако вместе с работой цена в среднем составляет около 500 руб. Если же речь идет о сложном лечении с чисткой и пломбировкой зубных каналов, то стоимость достигает 1000 руб.

Стратегия ценообразования на наши услуги, ориентированная на потребителей со средним и высоким уровнем доходов,  строится на принципе удержания средних цен, на занимаемом рынке.

Шкалу цен на ниши услуги можно сделать более широкой за счет экономии на материалах, тем более что на рынке имеется целый ряд аналогов. Скажем, есть дорогие пломбировочные составы производства США. А есть отечественные, несильно отличающиеся по качеству, но дешевле. Порой цены на отечественные расходные материалы в 4 раза ниже, чем на импортные. Хотя многие врачи придерживаются мнения, что зарубежные материалы все-таки выигрышнее отечественных,  они удобнее, легче в работе, имеют более естественные цвета. В связи с этим каждому пациенту предлагается на выбор разный материал,  что позволит наши цены сделать более гибкими к потребностям каждого клиента.

Специальные материалы для работы  планируется покупать в г. Москве. Там существуют специализированные магазины стоматологических препаратов. Их можно еще увидеть на специализированных выставках. Там продается все, что только может понадобиться врачу–стоматологу.

При организации работы кабинета необходимо получить лицензию на право оказания данного вида услуг. Чтобы получить лицензию, необходимо подготовить оснащение по определенному списку. Должны иметься сертификаты соответствия на установленное оборудование. В помещении все должно быть расставлено в соответствии с планом БТИ. В клинике необходимо предусмотреть туалет и место ожидания для посетителей.  Получая лицензию, мы, таким образом, приобретаем разрешение на возможность заниматься определенным видом медицинской деятельности, т.е. оказание стоматологических услуг. Терапия, хирургия, ортодонтия и другие виды работ декларируются отдельно.  Стоимость лицензирования на все необходимые виды работ обойдется примерно  17100 руб.

В нашей деятельности необходимо учитывать последние научные разработки, обеспечивающие современный уровень качества наших услуг. О последних научных разработках можно узнать на ежегодных специализированных выставках-продажах

Стратегия роста. У нас имеются потенциальные возможности дальнейшего увеличения объема  услуг, поскольку площадь помещения позволяет установить еще одно рабочее кресло, что позволит в 2-раза увеличить объем услуг.

В дальнейшем можно предоставлять дорогостоящие услуги в кредит (протезирование и пр.), поскольку основная часть жителей нашего города не может сразу оплатить услуги стоимостью более 10 000руб. Данная услуги поможет привлечь большее количество клиентов.

Для стимулирования сбыта предполагается проведение рекламной кампании в газетах и вывеска рекламных плакатов в крупных магазинах города.  На рекламу планируется направить в первые три месяца по 2000 рублей, а в последующие месяцы 500 рублей ежемесячно. Реклама позволит расширить количество потенциальных потребителей, а ценовая политика и гарантия на услуги  позволят увеличить количество наших реальных  покупателей. Для стимулирования сбыта будет  практиковаться система скидок постоянным клиентам.

Использование дорогостоящего оборудования, дизайн стоматологического кабинета, применение импортных лекарственных материалов, уважаемые, имеющие хорошую репутацию врачи, внедрение современных методик окажет благоприятное воздействие на пациентов, стимулируя их к дополнительным затратам на своё здоровье.

Схема организации деятельности частного стоматологического кабинета в приблизительно выглядит так.

1. Помещение.  В поликлиники имеется кабинет площадью не менее  50м2. На одну стоматологическую установку — не менее 14 кв. м. Чтобы открыть кабинет  на 1 кресло, нужна 1-комнатная типовая квартира, на 2 кресла — 2-комнатная и т.д. Ремонт кабинета  площадью 50м.кв. обойдется около 552 500 руб.

2. Ремонт. Помещению требуется особый ремонт, поскольку стоматологическое кресло должно быть подсоединено и к электричеству, и к воде, и даже к канализации. Под полом необходимо проложить целую систему.

3. Закупка оборудования Оборудование должно иметь все функции, позволяющие оказывать самые современные стоматологические услуги.

Полностью укомплектованная установка на одно кресло обойдется примерно в 128 250руб., которая включает в себя: стоматологическое кресло, оборудованное 4-мя рукавами: под пистолет «спрей–воздух–вода», под микромотор с прямым и угловым наконечниками, под турбину, которая распиливает все зубные проблемы, и под ультразвуковой сканер для снятия камней и зубного налета.  Данное импортное оборудование предполагается купить в г. Москва.

Запчасти к оборудованию обойдется  еще в 14 250 руб.

Набор расходных материалов: пломбировочные составы,  различные гигиенические средства и прочее, обойдется из расчета 25% от объема оказанных услуг.  В нашем случае  стоимость расходных материалов составит 84 000 руб.  Этот набор  придется ежемесячно пополнять.

На инструменты еще 17 100 руб.

Необходима рентгеновская установка с малой степенью излучения, которая позволяет считывать изображение на компьютере стоимостью  114 000 долл.