Стратегический анализ потенциала организации

    Преимущества  и недостатки линейно-функциональной структуры определены в таблице 12.

Таблица 12

Преимущества  и недостатки линейно-функциональной структуры ООО «Турбюро Москва-Калуга»

 

    При разработке конкретных планов руководителю помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений. Функциональные структуры подразделения находятся в подчинении главного линейного руководителя. Главная задача линейных руководителей - координация действий функциональных служб и направление их в русло общих интересов организации.

    Как уже упоминалось в характеристике предприятия, ООО «Турбюро Москва-Калуга»  также оказывает автоуслуги и  поставку запасных частей к автобусам. Именно эти направления курируются менеджером отдела продаж, в обязанности которого входит организация оказания автоуслуг и организация бесперебойной работы магазина автозапчастей, и эксперт по оценки автотранспорта.

    Для прогноза основных показателей деятельности предприятия рассчитаем среднегодовой темп роста по формуле:

                                                (3)

    На  основании полученных данных рассчитаем планируемую валовую прибыль  предприятия в текущем году: 8124 – 4968 – 1970 = 1186 тыс. руб.

    Воспользуемся следующей формулой и рассчитаем эффективность деятельности предприятия:

Рентабельность  продаж = РР/Н                        (4)

    где Н - выручка от реализации продукции (работ, услуг); РР — прибыль от реализации продукции (работ, услуг).

    Рентабельность  продаж = 1186/8124 = 14,6%.

    Расчетные данные показывают, что если сохранится текущая тенденция роста объемов  реализации и себестоимости продукции, то эффективность деятельности снизится, и рентабельность продаж составит 14,6%.

    Для характеристики движения рабочей силы обобщим расчет показателей движения персонала ООО «Турбюро Москва-Калуга» в таблице 13.

Таблица 13

      Показатели  движения персонала ООО «Турбюро Москва-Калуга» 2009-2010 гг.

 

    Характеризуя  полученные данные, можно отметить, снижается коэффициент постоянства  кадров ООО «Турбюро Москва-Калуга» с 0,94 до 0,86, это связано с расширением штата работников исследуемой туристической фирмы, этой же причиной обусловлен рост коэффициента по приему с 0,05 до 0,14.

    Как отмечалось ранее, полноту использования  персонала и выполнение плана  по труду любого предприятия, можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени, а фонд рабочего времени зависит от численности работников, количества дней, отработанных одним работником в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.

    Анализ  фонда рабочего времени исследуемой туристической фирмы приведем в таблице 14.

Таблица 14

     Анализ  использования трудовых ресурсов ООО  «Турбюро Москва-Калуга» 2008-2010 гг.

 

    Как видно из таблицы на ООО «Турбюро Москва-Калуга» фонд рабочего времени за анализируемый период возрос на 6522 чел.-часа или 21,6%, что произошло за счет увеличения численности работников туристической фирмы на 3 человека и ростом количества отработанных одним человеком дней на 15 дней.

    Формы оплаты труда утверждены положением об оплате труда работников ООО «Турбюро Москва-Калуга». Согласно этому положению, утвержденному директором туристической фирмы, применяется повременно-премиальная и сдельно-премиальная форма оплаты труда.

    При оплате труда административно управленческого и вспомогательного персонала работников на ООО «Турбюро Москва-Калуга» применяются месячные оклады, при оплате труда работников службы реализации туристических путевок и услуг, а также работников службы реализации билетов на все виды транспорта – сдельные расценки.

    Сведения  об использовании средств, направляемых на оплату труда ООО «Турбюро Москва-Калуга», представлены в таблице 15.

Таблица 15

     Анализ  динамики фонда заработной платы  и выплат социального характера  ООО «Турбюро Москва-Калуга» 2009-2010 гг.

 

    Характеризуя  полученные данные можно отметить увеличение расходов на оплату труда, входящих в состав затрат ООО «Турбюро Москва-Калуга», за исследуемый период на 238,3 тыс. руб., первопричиной чему стало увеличение численности работающих в 2010 году на 2 человека по отношению к 2009 году.

    Следует отметить, за исследуемый период наблюдается снижение выплат за счет прибыли на 37 тыс. руб., в том числе за счет снижения выплат вознаграждений по результатам года на 30 тыс. руб. и снижения расходов по оказанию материальной помощи работникам туристической фирмы на 7 тыс. руб.

    Характеризуя  структуру источников формирования фонда заработной платы ООО «Турбюро Москва-Калуга», следует отметить, основным источником покрытия расходов по заработной плате работников туристической фирмы являются расходы на оплату труда в составе затрат на производство (оказание услуг). За счет чистой прибыли ООО «Турбюро Москва-Калуга» покрывается 5,5% расходов на оплату труда работников.

    Для оценки уровня интенсивности (эффективности) использования персонала в туризме  применяется целая система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда.

    Производительность  труда, как отмечалось ранее, в широком  смысле – это его результативность, которая определяется количеством  продукции (материальных благ, услуг), произведенной и реализованной  в единицу времени, или же обратной величиной – количеством времени, затрачиваемого на производство и реализацию единицы продукции. Результаты расчета производительности труда работников ООО «Турбюро Москва-Калуга» представим в таблице 16.

Таблица 16

     Анализ  производительности труда работников ООО «Турбюро Москва-Калуга» 2008-2010 гг.