Совершенствование кадровой политики на ОАО «ЗГО»

Рисунок 3 - Структурно-логическая модель факторного анализа производительности труда

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВппп=Уд×Д×П×ЧВ                                                         (5)

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных таблицы 11 произведем этот расчет способом абсолютных разниц.

Исходные данные для проведения анализа производительности труда представлены в таблице 11.

  Таблица 11 – Исходные данные для анализа производительности труда на  предприятии ОАО «ЗГО»

Категория персонала	2009 год	2010 год	Отклонения 2010 г. к 2009 г.,(+,-)	2011 год	Отклонения 2011 г. к 2010 г., (+,-)
Выпуск товаров и услуг в фактических ценах, тыс.руб.	92858	136950	+44092	201017	+64067
Среднесписочная численность работников, всего, чел. - из них рабочих	333 252	329 242	-4 -10	345 258	+16 +16
Удельный вес рабочих в общей численности ППП, %	76	74	-2	75	+1
Отработано одним рабочим за год, дней	198	196	-2	195	-1
Отработано рабочими, чел-дней	65975	64375	-1600	70981	+6606
Средняя реальная продолжительность рабочего дня	7,98	7,98	-	7,97	-0.1
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	278,8	416,3	+137,5	582,7	+166,4
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	368,5	565,9	+197,4	779,14	+213,24
Среднедневная выработка рабочего, т.р.	1,86	2,88	+1,02	4,03	+1,15
Среднечасовая выработка рабочего, т.р.	0,233	0,3609	+0.1279	0,5056	+0.1475

 

Из данных таблицы 11 видно, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 137.5 тыс. руб. или на 49.3% в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

ΔГВуд= Δуд ×Д2009 ×П2009×ЧВ2009 = (-0,02)×198×7,98×0,233=-7,36 тыс.руб.

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

ΔГВд=Уд2010 ×ΔД× П2009×ЧВ2009=0,74×(-2) ×7,98×0.233=-2.75 тыс. руб.

в) продолжительности рабочего дня

ΔГВп=Уд2010 ×Д2010× ΔП×ЧВ2009=0,74×196×0×0.233= 0

г) среднечасовой выработки рабочих

ΔГВчв=Уд2010 ×Д2010× П2010×ΔЧВ=0,74×196×7,98×(+0,1279)=148,03 тыс. руб.

        Итого: +137,92 тыс. руб.

 В 2011 году по сравнению с 2010 годом среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 166,4 тыс. руб. или на 39,9% в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

ΔГВуд= Δуд ×Д2010 ×П2010×ЧВ2010 = (+0.01)×196×7,97×0,3609=+5,64 тыс.руб.

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

ΔГВд=Уд2011 ×ΔД× П2010×ЧВ2010=0,75×(-1) ×7,98×0,3609=-2,16 тыс. руб.

в) продолжительности рабочего дня

ΔГВп=Уд2011×Д2011×ΔП×ЧВ2010=0,75×195×(-0,1)×0,3609=-5,28 тыс. руб.

г) среднечасовой выработки рабочих

ΔГВчв=Уд2011×Д2011×П2011×ΔЧВ=0,75×195×7,97×(+0,1447)=+168,66 тыс. руб.

Итого: +166,86 тыс. руб.

Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки в 2010 году:

ГВ'=Д×П×ЧВ                                                       (6)

ГВ' д=ΔД×П2009×ЧВ2009=(-2)×7,98×0,233=-3,72 тыс. руб.

ГВ'п=Д2010×ΔП×ЧВ2009=196×0 ×0,2385=0 тыс. руб.

ГВ'чв=Д2010×П2010×ΔЧВ=196×7,98×(+0,1279)=+200,05 тыс. руб.

Итого :+196,33 тыс. руб.

Также произведем расчет за 2011 год

ГВ' д=ΔД×П2010×ЧВ2010=(-1)×7,98×0,3609=-2,88 тыс. руб.

ГВ'п=Д2011×ΔП×ЧВ2010=195×(-0,1) ×0,3609=-7,04 тыс. руб.

ГВ'чв=Д2011×П2011×ΔЧВ=195×7,97×(+0,1447)=+224,89 тыс. руб.

       Итого :+214,96 тыс. руб.

Согласно данным расчетам среднегодовой выработки рабочего реального объема производства в отчетном 2011 году по сравнению с 2010 годом  повысилась на 18,63 тыс. руб. и составила 214,96 тыс. руб., на это повлияло  повышение среднечасовой выработки.

Таким образом, подведя итог, можно сказать, что в целом показатели 2011 года по сравнению с показателями 2009 и 2010 года выросли, причём по таким основным показателям, как среднечасовая, среднедневная и среднегодовая выработка, что говорит о постепенном повышении производительности труда и увеличении объема выпускаемой продукции за счет наращивания производственных мощностей.

 

2.5 Анализ использования фонда заработной платы

 

Политика в области оплаты труда является составной частью управления предприятием, и от нее в значительной мере зависит эффективность его работы, так как заработная плата является одним из важнейших стимулов в рациональном использовании рабочей силы. И об этом необходимо помнить всегда.

Заработная плата – это выраженная в денежной форме часть национального дохода, которая определяется по количеству и качеству труда, затраченного каждым работником, поступающая в его личное потребление

Проведем анализ использования  фонда заработной платы по предприятию ОАО «ЗГО» в таблице 12.

В 2009 году предприятие было в убытке, в 2010 году прибыль составила 4311 тыс. руб. Фонд оплаты труда персонала вырос на 30,5% к 2010 году и составил 44842,9 тыс. руб. Соответственно среднемесячная заработная плата одного работающего в 2010 году была 10830 рубля и возросла на 30,5%. Следует отметить, что рост заработной платы в 2010 году был достигнут за счет более полного использования рабочего времени (не практиковалась сокращенная рабочая неделя). Выплаты социального характера возросли на 37,9% к 2010 году и составили 14819 тыс.руб., что составляет 0,33% к фонду оплаты труда всего персонала.

  Таблица 12 –  Анализ использования  фонда заработной платы

Показатели	2009 год	2010 год	Темп роста 2010 г. к 2009 г., %	2011 год	Темп роста 2011 г. к 2010 г., %
Объём товарной продукции в действующих ценах т. р.	92858	136950	147,5	221017	146,8
Реализация продукции, т.р.	97491	190011	194,9	226161	119,0
Сумма прибыли т. р.	-1687	4311	255,5	7611	176,5
Численность работников, чел.	333	329	98,8	345	111,9
Фонд заработной платы, т. р.	34369,8	44842,9	130,5	60298,5	134,5
Среднемесячная зарплата одного работающего, руб.	8300	10830	130,5	13670	126,2
Выплаты на социальные нужды, тыс.руб	10745	14819	137,9	19467	131,4
Объём реализации на один рубль заработной платы, руб.	2.84	4,24	149,3	3,75	88,4
Прибыль на один рубль фонда заработной платы, руб.	-	0,10	-	0,13	130

 

Фонд заработной платы всего персонала в 2011 году составил 60298,5 тыс. руб., что на 15455,6 тыс.р. больше фонда заработной платы в предыдущем 2010 году. Беря во внимание проведенный анализ по производительности труда, численности персонала и движению кадров на предприятии можно сказать, что ситуация на предприятии улучшилась. Соответственно среднемесячная заработная плата одного работающего в 2011 году была 13670 рублей и возросла на 26,2%. Возросли к соответствующему периоду прошлого года выплаты социального характера на 31,4%, т.е на  4648 тысяч рублей.

На основании проведенного анализа состояния трудовых ресурсов и использования фонда заработной платы на предприятии ОАО «ЗГО» можно сделать следующие выводы:

 На предприятии наблюдается высокая текучесть кадров, основными причинами которой являются недостаточная обеспеченность социальными условиями, тяжелые условия труда, перемена места жительства, неудовлетворенность профессией. Но одной из главных причин текучести кадров является неудовлетворенность размерами заработной платы. По этой причине производство не может полностью укомплектоваться высококвалифицированными рабочими и специалистами.

Процент укомплектованности персонала молодыми специалистами очень низкий. Это можно объяснить, прежде всего, невысокими размерами заработной платы на ОАО «ЗГО», что непосредственно связано с финансовыми трудностями предприятия.

В целом, в течение года рост производительности труда опережал рост средней заработной платы. Однако, по-прежнему на ОАО «ЗГО» средняя заработная плата остается ниже, чем на предприятиях энергетики и ж/д транспорта и рост ее недостаточен, что приводит к  оттоку кадров с завода и сложностям в укомплектовании высококвалифицированными рабочими. Анализ использования персонала, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда повышается его оплата, свою очередь, повышение оплаты труда способствует росту его производительности. В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительно большое значение. В процессе его необходимо осуществлять контроль использования фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда. На предприятии применяется тарифная система оплаты труда, предназначенная для ее использования в условиях нестабильности производства, инфляции и связанной с ними необходимостью постоянного внесения изменений в расчеты по оплате труда, в том числе в связи с изменением размера минимальной заработной платы.